老板電器公司2022年財務(wù)分析研究報告

老板電器公司2022財務(wù)分析研究報告1洞察 們x B 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實(shí)性判斷 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評判 6(三)、管理費(fèi)用變化及奇單化評判 6(四)、財務(wù)費(fèi)用的合理化評別 6 7 7()、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8資產(chǎn)增減 …………10 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (云)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (h)、資產(chǎn)報酬率變化情況 ()x)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因 (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 23 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 24(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 26 (一)、可動用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (至)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運(yùn)資金需求的變化 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (二)、財務(wù)風(fēng)險 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 5(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1老板電器公司2022年?duì)I業(yè)收入為1,027,150.05萬元，與2021年的萬元相比有較大幅度增長，增長了1.22%。2022年凈利潤為155,830.65萬元，與2021年的134,879.14萬元相比有較大幅度增長，增長了公司2022年?duì)I業(yè)成本為513,736.88萬元,與2021年的483,505.34萬元相比有較大幅度增長，增長了6.25%。2022年銷售費(fèi)用為261.362.61萬元，與2021萬元，與2021年的36,376.24萬元相比大幅增長增長了18.48%。2022年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)15,722.23萬元，與2021年的負(fù)13,967.35萬元相比大幅下降，下降了公司2022年總資產(chǎn)為1,503,982.53萬元，與2021年的1,390,603.52萬元相比有較大幅度增長增長了8.15%。2022年流動資產(chǎn)為1,224,436.19萬元與2021公司2022年負(fù)債總額為518,157.23萬元，與2021年的513,997.67萬元相比有較大幅度增長，增長了0.81%。2022年所有者權(quán)益為985,825.30萬元，與2021年的876,605.85萬元相比大幅增長，增長了12.46%。公司2022年流動比率為2.4406,與2021年的2.3279相比有較大幅度增長，增長了0.1127。2022年速動比率為2.0843,與2021年的1.9454相比有較大幅度洞察2公司2022年?duì)I業(yè)利潤率為17.28%,與2021年的15.13%相比有較大幅度增長，增長了2.15個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為11.16%,與2021年的10.57%相比有較大幅度增長，增長了0.59個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為16.73%,與2021年的15.91%相比有較大幅度增長，增長了0.82個百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為514.2987天，2021年為474.1325天，2022年比2021年增長40.1662天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為423,3622天2021年為399.4438天，2022年比2021年增長23.9184天。2022年?duì)I業(yè)周期為178.56天，2021年為166.08天，2022年比2021年增長12.48天。公司2022年新創(chuàng)造的可動用資金總額為155,830.65萬元。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為722,739.86萬元，與2021年的660,759.46萬元相比公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為586,633.40萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2022,年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為194,478.63萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為10.77%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為152.56%,與上期相比，有下降趨勢。洞察3一、老板電器公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析老板電器2022年實(shí)現(xiàn)利潤為177,297.26萬元，與2021年的153,276.89方元相比有較大幅度增長，增長了15.67%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，老板電器2022年主營業(yè)務(wù)收入凈額為1,027,150.05萬元，與2021年的1,014,770.60方元相比有較大幅度增長，增長了1.22%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為513,736.88萬元，與2021年的483,505.34萬元相比有較大幅度增長，增長了6.25%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但成本的增長幅度大于收入的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤洞察4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補(bǔ)貼收入0000(三)、利潤真實(shí)性判斷從報表數(shù)據(jù)來看，老板電器2022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量(四)、利潤總結(jié)分析5二、老板電器公司成本費(fèi)用分析2022年老板電器成本費(fèi)用總額為802,474.10萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為額的32.57%;管理費(fèi)用為43,096.84萬元，占成本總額的5.37%(財務(wù)費(fèi)用為負(fù)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評判老板電器2022年銷售費(fèi)用為261,362.61萬元，與2021年的245,441.80萬元相比，大幅增長，增長了6.49%。2022年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，主營(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評判老板電器2022年管理費(fèi)用為43,096.84萬元，與2021年的36,376.24萬元相比，大幅增長，增長了18.48%。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.20%,與2021年的3.58%相比，提高了0.62個百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力水平(四)、財務(wù)費(fèi)用的合理化評判老板電器2022年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)15,722.23萬元，與2021年的負(fù)13,967.35萬元相比大幅下降，下降了12.56%。洞察7三、老板電器公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況老板電器2022年資產(chǎn)總額為1,503,982.53萬元，其中：流動資產(chǎn)為1,224,436.19萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的43.23%、13.80%和13.15%。非流動資產(chǎn)為279,546.34萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的58.03%和41.97%。2022年老板電器公司資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)2021-2022年老板電器公司資產(chǎn)構(gòu)成表洞察8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的43.23%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)洞察9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目名稱存貨-16,212.08應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)-44,842.06貨幣資金其他流動資產(chǎn)洞察(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為1,503,982.53萬元，與2021年的1,390,603.52萬元相比有較大幅度增長，增長了8.15%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加4,811.47萬元；萬元；其他應(yīng)收款增加694.17萬元；貨幣資金增加149,056.14萬元；其他流動減少存貨減少16,212.08萬元應(yīng)收票據(jù)減少44,842.06萬元共計(jì)減少61,054.14萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2022年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2022分)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2022年與2021年相比，2022年存貨占收入的比例下降?？偠灾鲃淤Y產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此2021年洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)9長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、老板電器公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析老板電器2022年負(fù)債總額為518,157.23萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為985,825.30萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為34.45%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益一流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益1在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占48.21%、其他流動負(fù)債占24洞察票據(jù)占17.39%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。2022年老板電器公司流動負(fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動負(fù)債(三)、負(fù)債的增減變化老板電器2022年負(fù)債總額為518,157.23萬元,與2021年的513,997.67萬元相比有較大幅度增長，增長了0.81%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。2021-2022年老板電器公司負(fù)債變化情況表洞察數(shù)值(萬元增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因賬款增加23,685.49萬元其他應(yīng)付款增加1,409.70萬元；長期負(fù)債增加42.98萬元；合計(jì)增加27.34884方元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)減少()五)、權(quán)益的增減變化老板電器2022年所有者權(quán)益為985,825.30萬元，與2021年的876,605.85萬元相比大幅增長，增長了12.46%。洞察2021-2022年老板電器公司所有者權(quán)益變化表數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加507.96萬元；未項(xiàng)目包括：合計(jì)減少萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長洞察公司應(yīng)提前進(jìn)行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2022年速動比率為洞察2.0843,與2021年的1.9454相比有較大幅度增長，增長了0.1389。2022年速動比率比2021年有較大幅度增長的主要原因是：2022年速動資產(chǎn)為1,045,675.07萬元，與2021年的967,999.85萬元相比有所增長，增長了8.02%。2022年流動負(fù)債為501,696.33萬元，與2021年的497,579.75萬元相比有所增長，增長了(四)、短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力(五)、短期付息能力2020-2022年老板電器公司償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率洞察流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)、長期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性洞察六、老板電器公司盈利能力分析老板電器2022年的營業(yè)利潤率為17.28%,資產(chǎn)報酬率為11.16%,凈資產(chǎn)收益率為16.73%,成本費(fèi)用利潤率為22.09%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,205,126.41萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是14.73%,對外投資的收益率是2020-2022年老板電器公司盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率洞察(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力老板電器2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為14.73%,與2021年的14.54%相比變(三)、對外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況2022年凈資產(chǎn)收益率為16.73%,與2021年的15.91%相比有較大幅度增長，增長了0.82個百分比。(六凈資產(chǎn)收益率變化原因2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年提高的主要原因是：2022年凈利潤為155,830.65萬元，與2021年的134,879.14萬元相比大幅增長，增長了15.53%。2022年平均所有者權(quán)益為931,215.58萬元，與2021年的847,991.89萬元相比大幅增長，增長了9.81%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致洞察(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況2022年資產(chǎn)報酬率為11.16%,與2021年的10.57%相比有較大幅度增長增長了0.59個百分比。(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為161,575.03萬元，與2021年的139,309.54萬元相比大幅增長，增長了1598%。2022年平均總資產(chǎn)為1,447,293.03萬元，與2021年的1,318,180.18萬元相比大幅增長，增長了9.79%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致(九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況2022年成本費(fèi)用利潤率為22.09%與2021年的20.4%相比有較大幅度增長，增長了1.69個百分比。2022.年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為61.4%,與2021年的57.22%相比有較大幅度增長增長了4.18個百分比。(十)成本費(fèi)用利潤率變化原因2022年成本費(fèi)用利潤率比2021年提高的主要原因是：2022年實(shí)現(xiàn)利潤為177297.26萬元，與2021年的153,276.89萬元相比大幅增長，增長了15.67%。2022年成本費(fèi)用總額為802,474.10萬元，與2021年的751,356.03萬元相比大幅增長，增長了6.8%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速度，致使7.09%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為513,736.88萬元與2021年的483,505.34萬元2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均應(yīng)收賬洞察2022年?duì)I業(yè)收入為1,027,150.05萬元，與2021年的1,014,770.60萬元相比有較大幅度增長，增長了1.22%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)老板電器2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為163.4338天，2021年為147.4226天，2022年比2021年增長16.0112天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均應(yīng)付賬款為230,032.78萬元，與2021年的195,286.63萬元相比有較大幅度增長，增長了17.79%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為513,736.88萬元，與2021年的483,505.34萬元相比有較大幅度增長，增長了6.25%。(七)、現(xiàn)金周期老板電器2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為161.5958天，2021年為138.8978天，2022年比2021年增長22.698天。老板電器2022年?duì)I業(yè)周期為178.56天,2021年為166.08天2022年比2021年增長12.48天。洞察2020-2022年老板電器公司營運(yùn)能力指標(biāo)表(天)項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論(十)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)老板電器2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為423.3622天，2021年為399.4438天，2022年比2021年增長23.9184天。(大一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動資長了7.28%。2022年?duì)I業(yè)收入為1,027,150.05萬元，與2021年的1,014,770.60萬元相比有較大幅度增長，增長了1.22%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收洞察入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)老板電器2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為514.2987天，2021年為474.1325天，2022年比2021年增長40.1662天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。項(xiàng)目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)夭數(shù)(大三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022.年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為1,447,293.03萬元，與2021年的1,318,180.18萬元相比大幅增長，增長了9.79%。2022年?duì)I業(yè)收入凈額為1,027,150.05萬元，與2021年的1,014,770.60萬元相比有較大幅度增長，增長了1.22%。洞察(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)老板電器2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為49.7767天，2021年為36.0458天，2022年比2021年增長13.7309天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均固定資產(chǎn)凈額為140,077.06萬元，與2021年的100,214.2洞察洞察九、老板電器公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，老板電器長期投、融資活動能給企業(yè)帶來項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)洞察(二)、營運(yùn)資本變化情況老板電器2022年?duì)I運(yùn)資本為722,739.86萬元，與2021年的660,759.46萬元相比，增長了61,980.40萬元。企業(yè)擁有充足的資金保證經(jīng)營活動的正常運(yùn)作，公司投資結(jié)構(gòu)得到了進(jìn)一步優(yōu)化。(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從老板電器經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，能夠給企業(yè)帶來流動資金53,470.82萬元，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。(四)、營運(yùn)資金需求的變化2022年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)53,470.82萬元，與2021年的負(fù)40,483.09萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了32.08%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管理效率有提高，經(jīng)營形勢有改善。(五)、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來53,470.82,萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了722,739.86萬元的流動資金，結(jié)果出現(xiàn)資金閑置，當(dāng)期閑置支付能力776,210.68萬元。(六)、整體協(xié)調(diào)情況從兩期的數(shù)據(jù)來看,企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，各項(xiàng)活動所需的資金有保證。但要注意防止出現(xiàn)資金閑置。洞察洞察十、老板電器公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險老板電器2022年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為586,633.40萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為42.89%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過440,516.65萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高.(二)、財務(wù)風(fēng)險公司財務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)洞察十一、老板電器公司現(xiàn)金流量分析老板電器2022年現(xiàn)金流入總額為1,467,744.57萬元，與2021年的1,337,764.26萬元相比有較大幅度增長，增長了9.72%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為1121,755.50萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的76.43%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的20.01%。說明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，2021-2022年老板電器公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資洞察取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析老板電器2022年現(xiàn)金流出總額為1,320,671x97萬元，與2021年的品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的38.85%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)