不良貸款問(wèn)題農(nóng)村信用社內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理分析研究-以廣東農(nóng)村信用社為例 財(cái)務(wù)管理專業(yè)

摘要不良貸款問(wèn)題是制約農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型成為農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵因素。但是不良貸款的形成是一個(gè)復(fù)雜且漫長(zhǎng)的過(guò)程。作為廣東省內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多、服務(wù)功能全面且信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)，廣東農(nóng)村信用社是全國(guó)農(nóng)村信用系統(tǒng)中的榜樣和典范，是推動(dòng)廣東農(nóng)村和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要助力，由于在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了許多不良貸款，于是很有必要化解這些不良貸款，而這也就需要深入研究產(chǎn)生不良貸款的原因，再結(jié)合自身的條件來(lái)化解。本文通過(guò)調(diào)查分析認(rèn)為，員工素質(zhì)低，假保證頻現(xiàn)，受政府影響過(guò)大，貸款集中度太大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)脆弱，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善這些因素都會(huì)導(dǎo)致不良貸款，并提出了廣東農(nóng)村信用社解決不良貸款的對(duì)策。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

AbstractNon-performingloansofresolvingproblemisjoint-stockcommercialBankstotheruralreformofruralcreditcooperativesmustandpressesforsolutionoftheproblem,buttheformationofbadloansisacomplicatedandlengthyprocess.Guangdongruralcreditcooperativesasguangdongprovinceoutlets,servesthemostwiderangeoffinancialinstitutions,rankedfirstinitssysteminthecountry,isalsoimportanttopromotethedevelopmentofguangdongruralandregionaleconomicpower,intheprocessofdevelopmentalsoappearedalotofbadloans,andneedtoresolvethenon-performingloans,itisnecessarytodelveintothecausesofbadloans,combinedwiththeirownconditionstoresolve.Inthisarticle,throughinvestigationandanalysisthinks,lowqualityofemployees,falseguaranteeappearfrequently,affectedbythegovernmentistoobig,loanconcentrationistoolarge,weakagriculturalproduction,Internalriskmanagementmechanismisimperfect，thesefactorswillleadtobadloans,andputforwardthecountermeasurestosolvethenon-performingloansofruralcreditcooperativesinguangdong.Keywords：RuralCreditCooperatives；Non-performingloans；Internalriskmanagementmechanism

目錄摘要……………………ⅠAbstract……………………Ⅱ一、廣東農(nóng)村信用社簡(jiǎn)介…………………1二、廣東農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀和成因…………1=1\*GB4㈠不良貸款的定義和種類………………2=2\*GB4㈡廣東農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀和成因…………………2三、廣東農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)不良貸款的策略…………5=1\*GB4㈠提升員工專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德………………5=2\*GB4㈡建立完善的放貸責(zé)任制和清收不良貸款的考核制度……5=3\*GB4㈢不良資產(chǎn)的統(tǒng)一清收…………………6=4\*GB4㈣拒絕“假保證”貸款………………6=5\*GB4㈤避免貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)……………6=6\*GB4㈥專注農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來(lái)支持貸款……………7㈦完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系……………8參考文獻(xiàn)……………………10致謝……………………11淺析農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對(duì)策--以廣東農(nóng)村信用社為例一、廣東農(nóng)村信用社簡(jiǎn)介廣東農(nóng)村信用社聯(lián)合社成立于2005年8月，它是有4家地市級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社和95家縣（市、區(qū)）級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社共同入股成立的，包含了多家市縣級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社等。廣東農(nóng)村信用社聯(lián)合社具有獨(dú)立的企業(yè)法人資格，全省范圍設(shè)置大量營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，服務(wù)覆蓋面廣。得益于廣東省政府的支持，廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社對(duì)管轄范圍內(nèi)的市、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)管理、業(yè)務(wù)管控和職能調(diào)節(jié)等方面發(fā)揮了重要作用。

廣東農(nóng)村信用聯(lián)合社的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)非常讓人滿意，早在2011年所做的數(shù)據(jù)調(diào)查就表明，當(dāng)年廣東全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入同比增長(zhǎng)198.29億元，增幅達(dá)到驚人的47.19%，創(chuàng)造了618.45億元的奇跡。除去所得稅，當(dāng)年財(cái)務(wù)支出達(dá)456.07億，比2010年增加144.56億，增幅同樣高達(dá)46.41%；賬面利潤(rùn)162.38億，同比增長(zhǎng)49.46%，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)更是達(dá)到249.07億，增幅49.28%，大幅超額完成當(dāng)年計(jì)劃任務(wù)。在總共99家合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，只有紅海灣和汕頭特區(qū)兩家信用聯(lián)社財(cái)務(wù)虧損，其九十多家全部實(shí)現(xiàn)盈利。2011年是廣東省農(nóng)合機(jī)構(gòu)創(chuàng)造奇跡的一年，不僅創(chuàng)造了當(dāng)年的超額盈利奇跡，還有余力解除了歷史包袱的拖累。到年末的時(shí)候，全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備余額192.03億，同比增長(zhǎng)40.2億元，增幅超過(guò)26%，撥備覆蓋率更是較之前一年增長(zhǎng)24.57個(gè)百分點(diǎn)。在一年時(shí)間里全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)一共消化解除各種財(cái)務(wù)包袱63.94憶，彌補(bǔ)了歷年虧損金額9.17憶，核銷呆賬壞賬47.61憶，核銷歷年財(cái)務(wù)包袱7.2億元，這些數(shù)據(jù)無(wú)不證明了廣東省農(nóng)合聯(lián)社機(jī)構(gòu)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)抵御作用。自農(nóng)聯(lián)社成立之處，就一直致力于全省農(nóng)村金融合作機(jī)構(gòu)改革，成果喜人。廣東省農(nóng)村合作聯(lián)合社在全國(guó)范圍內(nèi)率先完全成功兌付230億央行專項(xiàng)票據(jù)，是當(dāng)年為數(shù)不多的完成任務(wù)的省份之一。農(nóng)合聯(lián)社的改革大幅降低了不良資產(chǎn)流失率，提升了資產(chǎn)利用率，使全省農(nóng)村信用合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力大幅降低，讓案防制度建設(shè)和流程化、合理化管理工作緊張順利，進(jìn)一步優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)一了法人工作；在產(chǎn)權(quán)制度改革方面獲得重大突破。到2009年底，東莞、順德、廣州三家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌營(yíng)業(yè)并穩(wěn)步取得經(jīng)營(yíng)效益。廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)始終以服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)為宗旨，積極推動(dòng)農(nóng)村和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在支持廣東農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著其他金融機(jī)構(gòu)無(wú)法替代的作用，是名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍。[1]=2\*CHINESENUM3二、廣東農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀和成因=1\*GB4㈠不良貸款的定義和種類不良貸款就是指出現(xiàn)屬于違約性質(zhì)的貸款。一般來(lái)說(shuō)，如果因?yàn)槿魏卧蛟斐山杩钊搜舆t還本付息達(dá)到了三個(gè)月以上，那么，這個(gè)貸款就被視為不良貸款。如果當(dāng)銀行確定了不良貸款已經(jīng)不能收回的時(shí)候，就應(yīng)當(dāng)從利潤(rùn)中將其注銷。要是超過(guò)貸款的期限之后，仍然沒(méi)有收回但貸款尚未確定時(shí)，那么就應(yīng)在賬面上做好壞帳損失的準(zhǔn)備。通過(guò)對(duì)1995年7月27日中國(guó)人民銀行辦法的《貸款通則》（試行）相關(guān)條例的查閱，可以發(fā)現(xiàn)不良貸款主要包括呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款等三種形式。而在2002年國(guó)家實(shí)行的貸款五級(jí)分類制度中，次級(jí)、可疑和損失這三級(jí)都可以列為不良貸款類型。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的銀行信貸資金都是粗放式經(jīng)營(yíng)管理模式，這也造成大量的不良貸款；不良貸款大量存在給專業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行順利轉(zhuǎn)變帶來(lái)巨大阻力，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大隱患，如果不解決必然造成更加惡劣的后果。因此，需要精準(zhǔn)分析不良貸款的成因，積極尋求銀行業(yè)務(wù)由粗放式經(jīng)營(yíng)向集約型轉(zhuǎn)變的方法非常必要。=2\*GB4㈡廣東農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀和成因廣東農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀：2011年末，廣東省農(nóng)村農(nóng)合機(jī)構(gòu)的本幣、外幣存款余額第一次突破億萬(wàn)大關(guān)，以10035.86億元的存款額超額完成任務(wù)，同比增長(zhǎng)1141.88億元，增幅高達(dá)12.84個(gè)百分點(diǎn)。本外幣各項(xiàng)貸款余額也同比增長(zhǎng)15.08個(gè)百分點(diǎn)，以超過(guò)年初貸款額度821.88億元的6273.08億元貸款總額良好的控制在了人民銀行規(guī)定的額度規(guī)模范圍內(nèi)。2011年末，全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款同比下降2.07%，控制在貸款總額度的4.6%，五級(jí)口徑內(nèi)的不良貸款余額共288.79億元，比年末降低了75.12億，降低幅度達(dá)到20.64%。雖然成果明顯，不過(guò)總的來(lái)說(shuō)廣東農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款率還是偏高，需要一定時(shí)間緩解。2.廣東農(nóng)村信用社不良貸款的成因：(1)廣東農(nóng)村信用社的員工素質(zhì)低：據(jù)調(diào)查，廣東農(nóng)村信用社歷年來(lái)很多新進(jìn)的員工都是內(nèi)部員工的子弟或臨時(shí)工，并不是通過(guò)層層考核進(jìn)入信用社的，因此很多新員工素質(zhì)本就較低，且很多臨時(shí)工由于工作并不是十分穩(wěn)定有保障的，所以沒(méi)有工作的積極性和主動(dòng)性，沒(méi)有上進(jìn)心，工作質(zhì)量和效率都難以保證。而且廣東農(nóng)村信用社多年來(lái)都有員工收賄賂的現(xiàn)象，員工收借款人的賄賂會(huì)使得一些有些信用或資質(zhì)差的客戶有獲取貸款的權(quán)利但是卻不能夠在償還期限內(nèi)償還貸款，一旦員工收受了借款人的賄賂又會(huì)降低借款人的還款意愿和進(jìn)度。信貸員的不良習(xí)氣，加大貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低了貸款質(zhì)量，推高了不良貸款率。再者，由于客戶經(jīng)理、信貸人員的法律常識(shí)不足，法律意識(shí)觀念太低，在放貸的過(guò)程中和發(fā)生逾期賬款后，經(jīng)常會(huì)犯一些法律上的錯(cuò)誤，導(dǎo)致不良貸款增加或錯(cuò)過(guò)最佳收款期。據(jù)我對(duì)很多大學(xué)生的問(wèn)卷調(diào)查，由于廣東農(nóng)村信用社地處農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，生活條件和環(huán)境較為艱苦，很多專業(yè)人才都不愿到農(nóng)村工作，所以廣東農(nóng)村信用社專業(yè)水平和整體素質(zhì)始終停滯不前。（2）廣東農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)假保證概率過(guò)高：由于農(nóng)村貸款辦理成本較低，程序簡(jiǎn)單，但是作為貸款的抵押物確實(shí)非常有限的，這也就造成了處置難的問(wèn)題，再者，由于其成本較高,所以保證貸款是借貸雙方處理問(wèn)題的首要方式。但因?yàn)槿狈Ψ沙ＷR(shí),保證合同幾乎形同擺設(shè)。另一方面,保證責(zé)任也很難追償?shù)轿?。通過(guò)調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)廣東農(nóng)合機(jī)構(gòu)的貸前檢查嚴(yán)重不足，漏洞百出，調(diào)查中差不多是看不到有關(guān)保證人的調(diào)查情況的，比如經(jīng)濟(jì)條件、家庭情況和信用狀況等必要的文字記載根本沒(méi)有，只需要保證人的身份復(fù)印件和擔(dān)保合同簽字（有的甚至代簽）,信用社就會(huì)輕易地發(fā)放貸款,有的甚至只是讓保證人在借款合同上一并簽字,連保證合同都沒(méi)有簽，這些不合規(guī)范的做法是導(dǎo)致不良貸款發(fā)生的重大原因。貸款保證人在申請(qǐng)辦理多筆貸款時(shí)，居然填寫的都是借款人的配偶的信息，而且兄妹或與借款人屬于父子關(guān)系，由于，借款人和保證人屬于不同的個(gè)體，他們幾乎是利益共同體，當(dāng)借款人無(wú)法償還貸款時(shí)，保證人也沒(méi)有能力償還，那么保證人根本就不存在保證作用了，但許多間農(nóng)信社由于擔(dān)心失去存款大戶而接受了這種保證，導(dǎo)致壞賬的概率增大。還有另一種情況，主要是地方黨政部門的領(lǐng)導(dǎo)或工作人員以權(quán)力作為擔(dān)保，向農(nóng)信社取得貸款，該政府部門人員雖無(wú)擔(dān)保能力,但廣東農(nóng)村信用社礙于情面和融洽關(guān)系的需要,最終還是會(huì)允許該政府部門人員在無(wú)擔(dān)保能力情況下作為貸款保證人。政府行政干預(yù)嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的工作：地方行政部門各種行政干預(yù)的副作用使得廣東農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)承擔(dān)著非常大的成本問(wèn)題。在地域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中，廣東農(nóng)村信用社一直都是成為主力軍，與地方政府有著微妙的的關(guān)系。政府的大力支持當(dāng)然對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展大為有利，但同時(shí)也有可能存在政府過(guò)度干預(yù)致使一些負(fù)面影響發(fā)生作用。一方面,由于政策導(dǎo)向的問(wèn)題,農(nóng)信社普遍不如商業(yè)銀行那樣具有優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面,政府對(duì)農(nóng)信社的政策性干預(yù)使農(nóng)信社無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立經(jīng)營(yíng),而且政府某些政策性的失誤甚至導(dǎo)致農(nóng)信社形成資金黑洞。在這種制度環(huán)境下，農(nóng)村信用社成為了地方政府的“小金庫(kù)”,幫助政府實(shí)現(xiàn)一定的政治目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，成為地方政府財(cái)政支出“貨幣化”的一個(gè)重要制度基礎(chǔ)。目前,信用社無(wú)論用何種組織模式,均屬于地方性金融機(jī)構(gòu),都不能脫離與地方政府的關(guān)系。所以,需要一種比較激勵(lì)相容的制度安排,讓當(dāng)?shù)卣軌蛲ㄟ^(guò)農(nóng)村信用社來(lái)不斷推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。通過(guò)優(yōu)惠的政策促使發(fā)展，處理好各種風(fēng)險(xiǎn),將虧損轉(zhuǎn)化為盈利,不需要過(guò)度地干預(yù)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)。另一方面，地方政府要肩負(fù)起監(jiān)督檢查的職責(zé)，大力防范和降低信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。廣東農(nóng)村信用社的貸款集中度較大：借款人在廣東農(nóng)村信用社的不同分支機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理數(shù)筆貸款，并且惡意隱瞞，這樣就造成信貸人員無(wú)法獲知該借款人正在申請(qǐng)的貸款的金額，該借款人在不同分支機(jī)構(gòu)同時(shí)獲取貸款后，并沒(méi)有能力償還，且多筆貸款的總金額較大，壞賬比例增加。而且，廣東農(nóng)村信用社的多筆貸款集中在一個(gè)行業(yè)的比例也較大，形成風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好時(shí)或許能正常付息，但如果國(guó)家對(duì)該行業(yè)的宏觀調(diào)控政策發(fā)生變化，或者市場(chǎng)行情變化，產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)，信貸管理規(guī)范化，企業(yè)盲目追求擴(kuò)大化等原因影響到該行業(yè)，行業(yè)經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有盈利，則借款人用于該行業(yè)的多筆貸款都無(wú)法收回，廣東農(nóng)村信用社壞賬的頻率高。廣東農(nóng)村信用社為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展承受了巨大的風(fēng)險(xiǎn)：因?yàn)椤叭r(nóng)”問(wèn)題，廣東農(nóng)村信用社也需要為支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)的偉大使命。但由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是很脆弱的，容易受到惡劣自然環(huán)境的影響而破壞正常的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活秩序。可能也會(huì)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)巨大的損失，這對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的歸還極為不利。而且，農(nóng)戶的抵押能力有限，沒(méi)有有效的貸款擔(dān)保，在遭受到各種各樣的自然災(zāi)害時(shí)，由于不能及時(shí)返還貸款，使得農(nóng)信社發(fā)放的農(nóng)業(yè)貸款損失很大，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量受到嚴(yán)重的影響。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的普及率很低，未參保的農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)在受災(zāi)之后很難獲得相應(yīng)的賠償，這樣嚴(yán)重影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的恢復(fù)能力，也使廣東農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款面臨了很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。廣東農(nóng)村信用社的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善：農(nóng)信社內(nèi)許多員工忽視風(fēng)險(xiǎn)，一味地追求業(yè)績(jī)的暫時(shí)擴(kuò)大，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在農(nóng)村信用社的員工和經(jīng)營(yíng)管理工作中沒(méi)有得到貫徹執(zhí)行，很多員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有誤解，把風(fēng)險(xiǎn)管控依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而把自己獨(dú)立出來(lái)，自身不具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，無(wú)法發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。員工不能正確的看待風(fēng)險(xiǎn)管控，甚至認(rèn)為這會(huì)影響正常的業(yè)務(wù)進(jìn)展。而且有些信貸員由于顧及業(yè)績(jī)或者是與客戶經(jīng)理交好而放松了對(duì)該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估沒(méi)有體現(xiàn)出最真實(shí)的結(jié)果，增大了出現(xiàn)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審批的過(guò)程中，很多調(diào)查工作做的不夠仔細(xì)，不夠到位，調(diào)查步驟不清晰，信息不準(zhǔn)確。而且在審批的時(shí)候，很多時(shí)候也是明顯的集體審批，集體負(fù)責(zé)，導(dǎo)致事實(shí)上最后根本無(wú)人負(fù)責(zé)。由于違規(guī)操作不會(huì)太過(guò)于追究個(gè)人問(wèn)題，不用個(gè)人來(lái)承擔(dān)全部成本和責(zé)任，卻能從中獲得額外收益的情況，助長(zhǎng)了不負(fù)責(zé)任審批的歪風(fēng)。內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還有許多不完善的地方。三、廣東農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)不良貸款的策略=1\*GB4㈠提升員工專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德1.引進(jìn)專業(yè)人才近些年來(lái)，各大高校擴(kuò)大招生，學(xué)習(xí)金融、法律等專業(yè)的學(xué)生也越來(lái)越多，社會(huì)上并不缺乏這方面的人才。廣東農(nóng)村信用社大多地處農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這是歷史形成的，而且農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)也是廣東農(nóng)村信用社一直以來(lái)主要的發(fā)展路線。廣東農(nóng)村信用社需要通過(guò)引進(jìn)專業(yè)人才才能提升自身的員工專業(yè)素質(zhì)。只有提高員工的素質(zhì)，才能夠提升農(nóng)信社的貸款質(zhì)量;只有提高員工的能力，才能夠提升農(nóng)信社的管理水平和執(zhí)行能力;只有提高員工的水平，才能夠提升農(nóng)信社的綜合效益。為了吸引專業(yè)人才，廣東農(nóng)村信用社就必須提供足夠好的待遇，為此，廣東農(nóng)村信用社可以向國(guó)家爭(zhēng)取政策優(yōu)惠，如準(zhǔn)備金、利率、稅收等，節(jié)省經(jīng)營(yíng)成本，騰出資金來(lái)為專業(yè)人才提供更好的福利和待遇。2.組織信貸員培訓(xùn)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，農(nóng)村信用社不良貸款率不能超過(guò)15%，沒(méi)有達(dá)標(biāo)的農(nóng)村信用社不允許改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，信貸員應(yīng)及時(shí)追回不良貸款，讓農(nóng)村信用社能成功改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。廣東農(nóng)村信用社的信貸人員也必須提升對(duì)法律的認(rèn)識(shí)，了解債權(quán)和訴訟的時(shí)效維護(hù)，避免因疏忽法律條款而錯(cuò)失最佳追賬期。例如：貸款合同到期后必須在半年內(nèi)保證合同有效的法律常識(shí)，合同到期后應(yīng)要求保證人補(bǔ)簽保證合同。對(duì)此，應(yīng)請(qǐng)法律部的同事或在此方面的專業(yè)法律人員對(duì)信貸員定期組織培訓(xùn)，及時(shí)擴(kuò)展、補(bǔ)充、強(qiáng)化信貸員的法律知識(shí)。另外，廣東農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社干部職工的職業(yè)道德教育，上級(jí)部門要強(qiáng)化監(jiān)督檢查，堅(jiān)決遏制請(qǐng)客送禮的情況，杜絕受賄索賄的不正之風(fēng)，提升農(nóng)信社形象，有效規(guī)避可能存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)。=2\*GB4㈡建立完善的放貸責(zé)任制和清收不良貸款的考核制度1.建立完善的放貸責(zé)任制想要降低產(chǎn)生不良貸款的概率，就必須建立完善的放貸責(zé)任制，做到誰(shuí)放貸誰(shuí)負(fù)責(zé)，這樣才能避免“人情貸款”或是為了追求業(yè)績(jī)而濫竽充數(shù)的低質(zhì)量貸款。要注意加強(qiáng)信貸管理調(diào)控，實(shí)施貸款質(zhì)量責(zé)任制，強(qiáng)化貸款責(zé)任追究制度。加大力度進(jìn)行查處，對(duì)于違紀(jì)的放貸行為進(jìn)行嚴(yán)查，對(duì)于貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制務(wù)必強(qiáng)化貫徹執(zhí)行，以有力的措施保障責(zé)任問(wèn)責(zé)落實(shí)到位。一旦發(fā)生不良貸款，就能立即找到對(duì)此負(fù)責(zé)任的人，對(duì)他進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P，并且督促他及時(shí)收回不良貸款。如果出現(xiàn)管理監(jiān)管不力的情況，要對(duì)這種不良貸款的責(zé)任實(shí)行有力的考核制度，獎(jiǎng)罰分明。同時(shí)，要做到貸前調(diào)查，貸中審查和貸后檢查每一筆貸款。嚴(yán)格遵照權(quán)力制衡和風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范調(diào)控原則，加強(qiáng)制約和防范，將審查和放貸的權(quán)力進(jìn)行適當(dāng)?shù)胤蛛x，降低風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)不良貸款的清收進(jìn)行績(jī)效考核通過(guò)考核獎(jiǎng)勵(lì)制度來(lái)激勵(lì)員工積極回收不良貸款，提高不良貸款的回收率?？梢园凑帐栈刭J款的比例來(lái)計(jì)提現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)：若是可疑類貸款可按收回的金額計(jì)提1%比例的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，次級(jí)類貸款按收回的金額計(jì)提0.5%比例的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，以此類推。并且收回一定金額時(shí)可給該員工加分，作為年終評(píng)價(jià)員工獎(jiǎng)項(xiàng)以及晉升考核制度的依據(jù)。=3\*GB4㈢不良資產(chǎn)的統(tǒng)一清收基層農(nóng)村信用社由于受各種裙帶關(guān)系的影響，如果獨(dú)自清理不良貸款，工作往往推進(jìn)得比較緩慢，對(duì)此，可以由廣東農(nóng)村信用社成立統(tǒng)一的清貸工作小組，統(tǒng)一清理農(nóng)信系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，這樣清貸工作的合法性可以在很大程度上得以保障，工作效率也可以得到提升。如果是政府官員基于干部的關(guān)系依據(jù)其擁有的優(yōu)勢(shì)地位為他人擔(dān)保辦理的，在辦理貸款的過(guò)程中有時(shí)會(huì)存在腐敗現(xiàn)象，此時(shí)可以請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)或黨政部門協(xié)助農(nóng)信社清收不良資產(chǎn)，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行調(diào)查，督促其歸還集體財(cái)產(chǎn)，從而減少不良資產(chǎn)。(四)拒絕“假保證”貸款發(fā)放貸款前應(yīng)對(duì)借款人、保證人的相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格的審查核實(shí)，包括信用情況、經(jīng)濟(jì)能力、家庭情況等，要確保保證人的債務(wù)償還能力和償還意愿，降低風(fēng)險(xiǎn)。而且，要了解借款人與保證人之間的關(guān)系，追蹤貸款去向和用途，規(guī)避借款人和保證人利益聯(lián)合的情況，避免二者共同承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失引發(fā)的保證人無(wú)力償還貸款現(xiàn)象。(五)避免貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)廣東農(nóng)村信用社可建立一個(gè)內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)，在借款人開(kāi)始走借款程序的時(shí)候就將借款人的信息和借款金額都記錄在案，如果有人提出借款申請(qǐng)，信貸員可登陸此系統(tǒng)查詢?cè)摻杩钊耸欠裼性趶V東農(nóng)村信用社其他支行同時(shí)申請(qǐng)借款，避免出現(xiàn)借款人同時(shí)在幾間支行借款而瞞天過(guò)海的情況。并且要定期對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)級(jí)更新，如果發(fā)現(xiàn)有不好的情況就暫停續(xù)貸，等調(diào)查清楚再?zèng)Q定是否繼續(xù)貸款。另外，廣東農(nóng)村信用社要調(diào)整行業(yè)之間的信貸分布結(jié)構(gòu)，在同一行業(yè)內(nèi)總貸款數(shù)額不應(yīng)超過(guò)一定比例，避免行業(yè)受影響時(shí)廣東農(nóng)村信用社會(huì)承受太大損失。(六)專注農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來(lái)支持貸款首先，各級(jí)政府要加大對(duì)農(nóng)信社的支持力度，并加快農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制建設(shè)的步伐。因此，各級(jí)政府應(yīng)對(duì)廣東農(nóng)村信用社發(fā)放的涉農(nóng)貸款給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，例如免征農(nóng)戶小額信用貸款利息收入的營(yíng)業(yè)稅和減半征收其他涉農(nóng)貸款的利息收入的營(yíng)業(yè)稅，降低農(nóng)信社的營(yíng)運(yùn)成本。根據(jù)具體情況建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度或扶持資金等扶持優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)農(nóng)信社繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸投入。而且，各級(jí)政府要建立健全完善支農(nóng)擔(dān)保機(jī)制來(lái)防范農(nóng)信社涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。廣東農(nóng)村信用社可以嘗試與保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，開(kāi)發(fā)針對(duì)性實(shí)用性強(qiáng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目和產(chǎn)品，農(nóng)村客戶會(huì)比較容易接受利用信用社長(zhǎng)期積累的有效信息來(lái)開(kāi)發(fā)的貼近農(nóng)民金融需求的專屬農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品，只有符合農(nóng)民客戶真實(shí)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品才能讓農(nóng)民客戶真正信任保險(xiǎn)并放心買保險(xiǎn)。具體產(chǎn)品可包括專屬農(nóng)村壽險(xiǎn)產(chǎn)品和專屬農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品等。另外，廣東農(nóng)村信用社專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品可以采用簡(jiǎn)單化的套餐形式，便于銷售操作，同時(shí)可以開(kāi)通網(wǎng)上激活的投保方式，由被保險(xiǎn)人自由選擇保險(xiǎn)的起始時(shí)間，這樣既可以最大限度地滿足被保險(xiǎn)人投保權(quán)力，也可以適應(yīng)中介代理機(jī)構(gòu)的銷售操作模式及習(xí)慣。而且，廣東農(nóng)村信用社應(yīng)與保險(xiǎn)公司合作，為不同的客戶群體制作個(gè)性化的銷售策略。針對(duì)中高端客戶群體，可建立專業(yè)的銷售隊(duì)伍，同時(shí)設(shè)計(jì)一整套專門的管理流程。而對(duì)于農(nóng)村客戶群體，則要積極探索貼近低收入農(nóng)民的銷售模式，充分發(fā)揮農(nóng)村基層組織機(jī)構(gòu)的作用，為農(nóng)村專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品建立切實(shí)可行的銷售平臺(tái)，通過(guò)電話銷售和網(wǎng)絡(luò)銷售推銷農(nóng)村專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品的方式也可以在廣泛農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行科學(xué)的嘗試和開(kāi)發(fā)。而且，建立健全完善的應(yīng)急處理機(jī)制應(yīng)該作為廣東農(nóng)村信用社與合作保險(xiǎn)公司的重要合作課題和內(nèi)容。廣東農(nóng)村信用社應(yīng)與合作的保險(xiǎn)公司協(xié)商，將銀保業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的群體性上訪、上訴、退保等群體性事件進(jìn)行特別關(guān)注，建立完善有效突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案，明確劃分各自的職責(zé)和義務(wù)。同時(shí)，建立共同信息披露機(jī)制和定期交流機(jī)制，多了解現(xiàn)狀。