控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)

母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)1控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024目錄目錄前言母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)2控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024華彩建議天漢控股集團(tuán)采取以下混合管控模式，以建立強(qiáng)勢(shì)總部建議天漢采取的管控模式集團(tuán)總部外貿(mào)控股公司成員企業(yè)房地產(chǎn)控股公司成員企業(yè)操作型管控紡織控股公司成員企業(yè)成員企業(yè)操作型管控戰(zhàn)略型管控成員企業(yè)成員企業(yè)操作型管控資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)型管控注：如果某總部直屬公司如立宇集團(tuán)上市，將降低總部對(duì)其的控制力，應(yīng)將管控模式轉(zhuǎn)為財(cái)務(wù)型。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略型管控戰(zhàn)略操作型管控分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)操作型管控實(shí)業(yè)投資類直屬公司金融資產(chǎn)類直屬公司3控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024天漢控股集團(tuán)母子管控架構(gòu)示意圖集團(tuán)總部行政管理部財(cái)務(wù)管理部審計(jì)部人力資源部戰(zhàn)略投資部資金管理部紡織控股公司人事部行政部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部國(guó)際貿(mào)易部運(yùn)營(yíng)管理部實(shí)業(yè)投資類直屬公司房地產(chǎn)控股公司外貿(mào)控股公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司金融資產(chǎn)類直屬公司財(cái)務(wù)與戰(zhàn)略指標(biāo)并重側(cè)重戰(zhàn)略指標(biāo)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)側(cè)重資本經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)財(cái)務(wù)部策劃部營(yíng)銷管理部工程管理部戰(zhàn)略投資部資金部人事部行政部人事部行政部進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理部財(cái)務(wù)部資金部4控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024天漢控股集團(tuán)母子管控架構(gòu)說(shuō)明公司總部主要起到財(cái)務(wù)監(jiān)控、戰(zhàn)略規(guī)劃、資本運(yùn)作、資產(chǎn)管理與服務(wù)職能支持等功能；通過(guò)戰(zhàn)略投資、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系與管控模式導(dǎo)向性考核指標(biāo)體系對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略性引導(dǎo)；總部掌握集團(tuán)整體房地產(chǎn)與資本運(yùn)作業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略投資規(guī)劃，并對(duì)房地產(chǎn)與實(shí)業(yè)的投資決策進(jìn)行協(xié)調(diào)與統(tǒng)一決策；財(cái)務(wù)管理中心通過(guò)預(yù)算體系和財(cái)務(wù)報(bào)告體系對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元進(jìn)行財(cái)務(wù)審核與監(jiān)控；行政管理、人力資源、財(cái)務(wù)管理、資金管理等部門(mén)則主要為各子公司提供帶有規(guī)模效應(yīng)的專業(yè)化服務(wù)；集團(tuán)對(duì)子公司考核指標(biāo)體系方面各有側(cè)重：對(duì)外貿(mào)控股公司采用財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，對(duì)紡織控股公司與實(shí)業(yè)投資類直屬公司采用將通過(guò)財(cái)務(wù)與戰(zhàn)略并重的指標(biāo)體系，對(duì)房地產(chǎn)控股公司在財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)上側(cè)重戰(zhàn)略指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司與金融資產(chǎn)類直屬公司在財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)上側(cè)重資本經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)體系；主要集中對(duì)子公司的總經(jīng)理進(jìn)行考核，但對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司與金融資產(chǎn)類直屬公司還對(duì)資本運(yùn)作業(yè)務(wù)操作部門(mén)進(jìn)行考核；行業(yè)控股公司作為獨(dú)立的業(yè)務(wù)管理中心、運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào)中心與利潤(rùn)增值中心將對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)享有適度權(quán)利，并對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào)與監(jiān)控5控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024目錄目錄前言母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)6控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024母子公司權(quán)責(zé)劃分的原則原則二：依據(jù)相關(guān)流程原則一：遵循治理結(jié)構(gòu)原則四：控制風(fēng)險(xiǎn)因素原則五：提高管理效率原則三：實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)匹配母子公司之間的權(quán)限劃分需要遵循公司法人治理結(jié)構(gòu)的要求按照管理和業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程進(jìn)行權(quán)限劃分權(quán)限劃分要有權(quán)有責(zé)，責(zé)權(quán)對(duì)等，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)權(quán)限劃分要利于防范風(fēng)險(xiǎn)，保障收益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化權(quán)限劃分應(yīng)清晰、明確，以利于管理效率提高7控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024關(guān)于相關(guān)權(quán)限的定義建議權(quán)對(duì)管理方案（制度）提出建議和意見(jiàn)的權(quán)力審核權(quán)對(duì)管理方案（制度）的科學(xué)性、可行性進(jìn)行審議、修訂或否定的權(quán)力審批權(quán)批準(zhǔn)管理方案（制度）付之實(shí)施的權(quán)力備案權(quán)保存相關(guān)資料，對(duì)管理方案（制度）相關(guān)信息知情的權(quán)力參與權(quán)對(duì)考核結(jié)果或者管理決議進(jìn)行申訴的權(quán)力執(zhí)行權(quán)執(zhí)行管理方案（制度）的權(quán)力協(xié)助權(quán)配合某方完成某項(xiàng)任務(wù)，在工作中處于從屬地位監(jiān)督權(quán)對(duì)管理方案（制度）執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)控的權(quán)力提出（案）權(quán)提出或編制管理方案（制度）的權(quán)力指導(dǎo)權(quán)提供專業(yè)的意見(jiàn)和建議，促使工作質(zhì)量提高的權(quán)力組織權(quán)組織、協(xié)調(diào)各方完成某項(xiàng)工作的權(quán)力8控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024戰(zhàn)略投資管控職能定位集團(tuán)總部在集團(tuán)總體戰(zhàn)略的框架指導(dǎo)下，制定本子公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略并負(fù)責(zé)實(shí)施負(fù)責(zé)年度整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定，提交至集團(tuán)總部審批，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化分解，并組織計(jì)劃實(shí)施在集團(tuán)總部指導(dǎo)下定期進(jìn)行偏差分析，針對(duì)問(wèn)題提出整改措施，并監(jiān)督落實(shí)與集團(tuán)總部簽定年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同子公司沒(méi)有對(duì)外投資決策功能，所有對(duì)外投資項(xiàng)目的最終審批都集中在集團(tuán)總部根據(jù)集團(tuán)總部的安排，負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的具體操作接受集團(tuán)總部對(duì)投資項(xiàng)目運(yùn)作情況的監(jiān)督管理和評(píng)估負(fù)責(zé)子公司內(nèi)部投資計(jì)劃的制訂并上報(bào)集團(tuán)總部核準(zhǔn)子公司職能定位組織研究集團(tuán)相關(guān)工、商、貿(mào)等行業(yè)信息，掌握行業(yè)最新動(dòng)態(tài)制定集團(tuán)總部整體戰(zhàn)略規(guī)劃，審批子公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略總體統(tǒng)籌各子公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并督導(dǎo)總部各子公司完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的細(xì)化與監(jiān)控負(fù)責(zé)各下屬子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃核準(zhǔn)與匯總，并實(shí)施監(jiān)控負(fù)責(zé)制定集團(tuán)總部產(chǎn)業(yè)投資政策及對(duì)外投資項(xiàng)目決策、實(shí)施及運(yùn)作監(jiān)控，以及子公司投資計(jì)劃審核9控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024戰(zhàn)略管控權(quán)限劃分項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)董事局集團(tuán)戰(zhàn)略投資委員會(huì)集團(tuán)總裁班子戰(zhàn)略投資部門(mén)總部職能部門(mén)子公司董事會(huì)子公司總經(jīng)理班子子公司職能部門(mén)1行業(yè)分析審核/指導(dǎo)審核/指導(dǎo)組織/執(zhí)行參與參與2集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃審批審核審核提案參與參與參與3子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃審批審核審批（簽字發(fā)布）審核提案4集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控審核審核執(zhí)行參與參與參與5子公司戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控審批審核審核執(zhí)行10控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控權(quán)限劃分項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)總裁班子戰(zhàn)略投資部門(mén)相關(guān)職能部門(mén)下屬子公司總經(jīng)理班子子公司計(jì)劃部門(mén)子公司職能部門(mén)一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)草案審批建議2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案提案提案3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯總平衡審批執(zhí)行審核執(zhí)行4組織分解計(jì)劃執(zhí)行執(zhí)行5編制各分部計(jì)劃審核執(zhí)行審核執(zhí)行二經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施組織執(zhí)行組織執(zhí)行三計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整審批審核建議四經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控與偏差分析審核組織審核組織11控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024內(nèi)部項(xiàng)目投資管控權(quán)限劃分項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)總裁班子戰(zhàn)略投資部門(mén)相關(guān)職能部門(mén)子公司總經(jīng)理班子子公司相關(guān)部門(mén)一子公司立項(xiàng)但超過(guò)

萬(wàn)元1可行性研究提出執(zhí)行2項(xiàng)目可行性評(píng)審審批組織參與參與參與3項(xiàng)目立項(xiàng)審批審核執(zhí)行二子公司立項(xiàng)而且少于

萬(wàn)元1可行性研究提出執(zhí)行2項(xiàng)目可行性評(píng)審審核審批組織3項(xiàng)目立項(xiàng)備案審批執(zhí)行12控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024財(cái)務(wù)管控職能定位負(fù)責(zé)集團(tuán)總部總體財(cái)務(wù)管理體制的建立、調(diào)整變更負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)管理和業(yè)績(jī)考核建議負(fù)責(zé)審批子公司年度預(yù)算計(jì)劃審批子公司的定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提供反饋意見(jiàn)對(duì)資金加強(qiáng)統(tǒng)一集中管理，確保結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，提高資金的利用率實(shí)行稅費(fèi)的統(tǒng)一繳納和集中管理設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，具有相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理職能依據(jù)集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)管理體制，建立子公司的財(cái)務(wù)管理體制集團(tuán)總部子公司職能定位13控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024財(cái)務(wù)管控權(quán)限劃分——財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)總裁班子財(cái)務(wù)管理部門(mén)其他職能中心子公司總經(jīng)理班子子公司財(cái)務(wù)部其他職能部門(mén)一財(cái)務(wù)預(yù)算的編制1預(yù)算任務(wù)的下達(dá)與接受提出執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行2部門(mén)各項(xiàng)預(yù)算的編制提出執(zhí)行提出執(zhí)行3部門(mén)預(yù)算的匯總、平衡審批執(zhí)行審批執(zhí)行參與4預(yù)算草案的編制提出執(zhí)行提出執(zhí)行5預(yù)算草案匯總、平衡審批執(zhí)行參與6年度財(cái)務(wù)總預(yù)算編制審批執(zhí)行二預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行1預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)提出執(zhí)行提出執(zhí)行2預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行提出執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行14控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024財(cái)務(wù)管控權(quán)限劃分——預(yù)算內(nèi)資金支出項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)使用部門(mén)子公司總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門(mén)集團(tuán)總裁或主管副總裁1固定資產(chǎn)購(gòu)置________元以下提出審批________萬(wàn)元以上提出審核審核審批2貨款支付________萬(wàn)元以下提出審批________萬(wàn)元以上提出審核審核審批3辦公費(fèi)提出審批4招待費(fèi)提出審批5差旅費(fèi)提出審批6培訓(xùn)費(fèi)提出審批7通訊費(fèi)提出審批15控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)使用部門(mén)子公司總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)管理部集團(tuán)總裁或主管副總裁8宣傳推廣費(fèi)用_______萬(wàn)元以下提出審批_______萬(wàn)元以上提出審核審核審批9利息支出提出審核審核審批10工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審核審批11對(duì)外捐款贊助提出審核審核審批12對(duì)外單位或私人借款提出審核審核審批財(cái)務(wù)管控權(quán)限劃分——預(yù)算內(nèi)資金支出（續(xù)）16控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024財(cái)務(wù)管控權(quán)限劃分——預(yù)算外資金審批項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)使用部門(mén)子公司負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)管理部集團(tuán)總裁或主管副總裁財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人1預(yù)算外資金的使用提出審核審核審批核準(zhǔn)17控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024審計(jì)管控職能定位通過(guò)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍或外聘獨(dú)立審計(jì)師對(duì)子公司進(jìn)行常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，并對(duì)子公司審計(jì)的問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)控整改組織對(duì)下屬子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算和重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性進(jìn)行審計(jì)審核財(cái)務(wù)報(bào)表和各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以分析掌握公司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況組織執(zhí)行對(duì)重要流程和管理制度的執(zhí)行以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審計(jì)，確保經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定健康組織做好專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)項(xiàng)目概（預(yù)）算的執(zhí)行情況及決算進(jìn)行審計(jì)接受控股審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)積極配合總部的審計(jì)，并對(duì)問(wèn)題積極整改集團(tuán)總部子公司職能定位18控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024審計(jì)管控權(quán)限劃分項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部總經(jīng)理審計(jì)部被審計(jì)單位一審計(jì)前期1編制年度審計(jì)計(jì)劃審批提出執(zhí)行2編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃提出執(zhí)行執(zhí)行3審計(jì)通知書(shū)提出執(zhí)行二審計(jì)實(shí)施1開(kāi)展審計(jì)工作提出執(zhí)行2提交審計(jì)報(bào)告提出執(zhí)行3提出被審計(jì)單位意見(jiàn)提出執(zhí)行4作出審計(jì)結(jié)論審批審核執(zhí)行三審計(jì)后期1下達(dá)處理決定提出執(zhí)行執(zhí)行2執(zhí)行處理決定提出執(zhí)行3審計(jì)檔案建立，記錄歸檔審核執(zhí)行提出19控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024人力資源管控職能定位集團(tuán)總部子公司職能定位建立總部的人力資源規(guī)劃、統(tǒng)一的人力資源政策、核心人力資源管理制度，并組織實(shí)施；制定總部的組織架構(gòu)調(diào)整、崗位配置的方案建議，并經(jīng)總裁審批后組織實(shí)施；審批子公司人力資源制度和流程；研究和制定董事、總部高管人員、子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，以及三級(jí)成員企業(yè)負(fù)責(zé)人的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并向董事局提出建議；制定子公司主要負(fù)責(zé)人的考核與薪酬方案，并經(jīng)董事局審批后組織實(shí)施；統(tǒng)一組織各子公司、三級(jí)成員企業(yè)的各行業(yè)專業(yè)人才的培養(yǎng)；向子公司、三級(jí)成員企業(yè)提供專業(yè)的人力資源服務(wù)資源。在集團(tuán)總部總體人力資源戰(zhàn)略框架下，負(fù)責(zé)子公司日常人力資源管理工作協(xié)助集團(tuán)總部對(duì)高層干部進(jìn)行考察、評(píng)估負(fù)責(zé)本公司員工的考核、薪酬、勞動(dòng)關(guān)系管理等人力資源管理事務(wù)20控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024人力資源管控權(quán)限劃分項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)集團(tuán)董事局人力資源部集團(tuán)總裁集團(tuán)董事局成員子公司董事會(huì)子公司總經(jīng)理一人事任免1子公司董事長(zhǎng)審批審核提名表決2子公司總經(jīng)理審批審核提名審核3子公司副總經(jīng)理審核備案提名審批建議4子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批審核審核提名審核21控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024人力資源管控權(quán)限劃分（續(xù)）項(xiàng)目序號(hào)工作事項(xiàng)薪酬與考核委員集團(tuán)主管副總裁總部相關(guān)職能部門(mén)人力資源部子公司董事會(huì)子公司總經(jīng)理子公司人事部門(mén)二績(jī)效考核及薪酬管理1子公司董事長(zhǎng)考核及薪酬管理審批審核提出2子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理審批審核補(bǔ)充建議建議3子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理審批審核審核提出4子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理審核建議審批建議5子公司職能部門(mén)經(jīng)理考核及薪酬管理建議備案/審核審批6子公司員工考核及薪酬管理辦法審核審批制定22控股集團(tuán)母子公司管控界面劃分設(shè)計(jì)5/8/2024行政管控職能定位集團(tuán)總部子公司職能定位協(xié)助集團(tuán)總部進(jìn)行對(duì)外信息的發(fā)布或按集團(tuán)總部規(guī)定對(duì)外進(jìn)行信息發(fā)布在集團(tuán)總部總部的指導(dǎo)監(jiān)控下，進(jìn)行具體的對(duì)外品牌推廣活動(dòng)、公關(guān)活動(dòng)的實(shí)施根據(jù)集團(tuán)總部的規(guī)定，及時(shí)向集團(tuán)總部上報(bào)相