貨款支付管理制度

貨款支出管理制度一、目的和適用范圍1.1目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)貨款支出管理的流程和要求，確保貨款支出的安全性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，提高企業(yè)資金管理效率，防范風(fēng)險(xiǎn)。1.2適用范圍本制度適用于我司全部與供應(yīng)商、客戶和合作伙伴之間的貨款支出活動(dòng)。二、支出方式和條件2.1支出方式2.1.1按合同商定支出依據(jù)與供應(yīng)商、客戶和合作伙伴簽訂的合同商定，依照合同規(guī)定的方式進(jìn)行貨款支出。2.1.2電匯支出通過銀行電匯的方式進(jìn)行貨款支出，確保資金的安全和快速到賬。2.1.3網(wǎng)銀支出通過企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行貨款支出，確保支出操作的準(zhǔn)確性和便捷性。2.1.4支票支出依據(jù)合同商定或商務(wù)部門授權(quán)，使用企業(yè)銀行賬戶開具支出支票進(jìn)行貨款支出。2.2支出條件2.2.1貨款到期日貨款支出應(yīng)依照合同商定的到期日進(jìn)行支出，如無商定則依照合理期限支出。2.2.2發(fā)貨/收貨確認(rèn)貨款支出應(yīng)在供應(yīng)商供應(yīng)貨物或客戶收到貨物并確認(rèn)無問題后進(jìn)行，確保付款與貨物的交互有據(jù)可查。三、支出流程3.1財(cái)務(wù)部門責(zé)任財(cái)務(wù)部門是貨款支出的重要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)支出流程的規(guī)劃、組織和管理，承當(dāng)相關(guān)款項(xiàng)的核對(duì)及支出。3.2付款申請(qǐng)3.2.1供應(yīng)商貨款支出供應(yīng)商供應(yīng)發(fā)票和送貨單后，采購(gòu)部門依照采購(gòu)合同要求審核，并在合規(guī)后將付款申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門。3.2.2客戶退款支出銷售部門和客戶經(jīng)理依據(jù)客戶退貨或退款要求，審核退款申請(qǐng)，并在合規(guī)后將付款申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門。3.2.3合作伙伴費(fèi)用支出相關(guān)部門依照合作協(xié)議要求審核費(fèi)用申請(qǐng)，并在合規(guī)后將付款申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門。3.3付款審批3.3.1付款申請(qǐng)審核財(cái)務(wù)部門核應(yīng)付款申請(qǐng)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性，包含發(fā)票金額、開具日期、付款對(duì)象等內(nèi)容的核對(duì)。3.3.2資金審批財(cái)務(wù)主管應(yīng)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保付款金額、賬戶信息和付款條件等的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.3.3部門主管審批財(cái)務(wù)主管將已審批的付款申請(qǐng)?zhí)峤唤o相關(guān)部門主管進(jìn)行審批，確保付款申請(qǐng)與各部門的業(yè)務(wù)流程和預(yù)算計(jì)劃相符。3.3.4總經(jīng)理審批付款申請(qǐng)經(jīng)過財(cái)務(wù)和部門主管的審批后，提交給總經(jīng)理最終審批，確認(rèn)付款的合規(guī)性和必需性。3.4付款執(zhí)行3.4.1支出操作財(cái)務(wù)部門依照批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)，通過電匯、網(wǎng)銀或支票支出等方式，將款項(xiàng)支出給供應(yīng)商、客戶或合作伙伴。3.4.2賬務(wù)管理財(cái)務(wù)部門對(duì)支出記錄進(jìn)行準(zhǔn)確的登記和管理，確?？铐?xiàng)的追蹤和核對(duì)。3.4.3付款通知財(cái)務(wù)部門在完成支出后，及時(shí)向供應(yīng)商、客戶或合作伙伴發(fā)送付款通知，確認(rèn)款項(xiàng)已支出。四、支出掌控4.1賬戶管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行管理，包含賬戶的開立、更改、銷戶等操作，并設(shè)立必需的審核和掌控手段，確保賬戶的安全性和合規(guī)性。4.2資金管控財(cái)務(wù)部門依據(jù)企業(yè)資金情形和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定合理的資金掌控制度，包含預(yù)付款、限額支出、異常支出申請(qǐng)等，保障企業(yè)的資金安全和有效使用。4.3財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求，對(duì)支出相關(guān)的賬務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確核算和及時(shí)報(bào)表，確保賬務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.4內(nèi)部掌控財(cái)務(wù)部門建立完善的內(nèi)部支出掌控制度，確保支出流程的透亮、規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)可控，包含支出申請(qǐng)的票據(jù)要求、審核流程、權(quán)限掌控等，防范錯(cuò)誤和欺詐行為的發(fā)生。五、支出監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范5.1內(nèi)部監(jiān)督各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督和管理本部門的支出流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正支出過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。5.2外部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)，接受審計(jì)、稅務(wù)和監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查，確保支出活動(dòng)的合規(guī)性和真實(shí)性。5.3風(fēng)險(xiǎn)防范財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保支出過程中的安全和準(zhǔn)確。六、附則6.1本制度由財(cái)