建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融應(yīng)用及風(fēng)險分析

引言建筑施工企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟發(fā)展進程中的勞動密集型企業(yè)，對資金通融需求有著較高的要求，特別是在全球經(jīng)濟體系發(fā)生一系列變動后，大多數(shù)建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈遭受了或多或少的沖擊。在這種情況下，如何提升企業(yè)的資金管理水平，保持產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定與安全，逐漸成為新時期建筑施工企業(yè)必須高度重視和深入思考的重要研究課題。一、供應(yīng)鏈金融的相關(guān)概述（一）供應(yīng)鏈金融的概念所謂的供應(yīng)鏈金融，主要指以真實貿(mào)易背景為前提，以核心優(yōu)質(zhì)信用客戶為依托，基于供應(yīng)鏈管理基礎(chǔ)上的一種創(chuàng)新型貿(mào)易融資方式，該融資模式不僅可以為企業(yè)提供有力的貿(mào)易資金服務(wù)，還可以為供應(yīng)鏈弱勢企業(yè)提供個性化貸款融資服務(wù)。以建筑施工企業(yè)的供應(yīng)鏈金融為例，建筑施工企業(yè)作為供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)，可以憑借本身運營規(guī)模、資金實力、經(jīng)營能力、行業(yè)影響力等優(yōu)勢，在材料采購工作中向上游材料供應(yīng)商進行賒賬，或者要求客戶或企業(yè)提前支付相關(guān)的業(yè)務(wù)款項，以此來緩解建筑施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)壓力。（二）供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)模式當(dāng)前，供應(yīng)鏈金融的主要業(yè)務(wù)模式大致可劃分為三類：第一類，銀行金融機構(gòu)主導(dǎo)模式。各大銀行以現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)客戶為切入點，全面整合行業(yè)內(nèi)各項業(yè)務(wù)資源，深入分析供應(yīng)鏈中的各個交易環(huán)節(jié)，提供綜合化交易模式或金融服務(wù)方案，如農(nóng)業(yè)銀行e賬通、建設(shè)銀行e信通、中行綜合保理等。第二類，核心企業(yè)主導(dǎo)模式。核心企業(yè)需要依托自身在同行業(yè)中的影響力、競爭力、綜合實力、品牌信譽等優(yōu)勢，以上下游企業(yè)為目標客戶群體，以供應(yīng)鏈穩(wěn)定運營為目標，不斷滲透金融服務(wù)，并通過運用多種形式的金融工具，滿足不同客戶的差異化金融需求。同時，各大金融機構(gòu)需根據(jù)核心企業(yè)的具體資質(zhì)和信用情況，對供應(yīng)鏈上的節(jié)點企業(yè)提供強有力的金融支持，維持良好的供應(yīng)鏈合作關(guān)系，促使企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。第三類，第三方供應(yīng)鏈金融平臺或服務(wù)商為主導(dǎo)的模式。隨著供應(yīng)鏈金融的日漸成熟，以第三方供應(yīng)鏈服務(wù)商為主導(dǎo)的“互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融”模式應(yīng)運而生，不僅可以快速整合供應(yīng)鏈中的各類信息，還可以為企業(yè)提供科學(xué)、有效的資金融通業(yè)務(wù)。如中企云鏈、建信融通、云信等金融產(chǎn)品。（三）供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用現(xiàn)狀縱觀近幾年供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用現(xiàn)狀，主要表現(xiàn)為以下的兩種狀態(tài)：第一，供應(yīng)鏈金融主體逐漸由松散化向多元化、集中化轉(zhuǎn)變?？傮w來講，供應(yīng)鏈金融結(jié)構(gòu)體系可以細化為金融科技、金融資金、金融平臺、核心企業(yè)、中小微企業(yè)等多個主體，其中核心企業(yè)是金融體系運行中的關(guān)鍵所在。當(dāng)前，伴隨著各類新興技術(shù)的高速發(fā)展，金融科技在供應(yīng)鏈金融中的重要作用日漸凸顯。在此基礎(chǔ)上，大量的運營平臺和物流企業(yè)隨之出現(xiàn)，在某種程度上為供應(yīng)鏈金融的長效發(fā)展創(chuàng)造了有利的先決條件，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的運用，不僅創(chuàng)造了較為可觀的社會效益和經(jīng)濟效益，還為供應(yīng)鏈金融快速發(fā)展注入了強大動力。此外，由于傳統(tǒng)模式、資金實力、信用等條件制約，供應(yīng)鏈上下游企業(yè)往往存在各自為政的情況，加上其不具備良好的融資能力，導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融應(yīng)用價值無法得到充分發(fā)揮，而供應(yīng)鏈金融的穩(wěn)定運行，可以有效滿足供應(yīng)鏈上所有企業(yè)的融資需求，在提升資金應(yīng)用效率的同時，確保各個主體取得良好的綜合效益。第二，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式逐漸由單一化向綜合化、多樣化轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)、單一的融資模式中，各企業(yè)均需要通過抵押借貸的方式進行融資，而在新型供應(yīng)鏈金融模式下，各企業(yè)除了選擇抵押借貸的融資方式之外，還可以選擇應(yīng)收賬款融資模、應(yīng)付賬款融資、預(yù)付款融資、純信用貸款、訂單融資以及符合不同企業(yè)融資需求的多樣化融資業(yè)務(wù)模式，為推動企業(yè)長足、穩(wěn)定發(fā)展提供強有力的資金保障。二、建筑施工企業(yè)應(yīng)用供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)實意義（一）有利于縮短資金回流時間面對愈演愈烈的市場競爭環(huán)境，大多數(shù)建筑施工企業(yè)往往將工作重心放置在運營規(guī)模擴大以及綜合實力提升等層面，而這些工作的開展離不開充足的資金支持。與此同時，由于建筑工程項目前期投入金額較大、周期較長，想要保證項目建設(shè)的整體進度和施工質(zhì)量，必須提前做好建筑材料采購、機械設(shè)備引進、材料市場調(diào)研等基礎(chǔ)性工作，這些同樣需要耗費大量的資金、資源，稍有不慎就會出現(xiàn)資金鏈斷裂、呆賬、壞賬等問題，進一步加劇企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力，無法保證建筑工程項目的有序開展，而通過應(yīng)用供應(yīng)鏈金融模式，不僅有利于縮短資金回流時間，有效防范企業(yè)可能存在的資金風(fēng)險，還可以合理控制各個環(huán)節(jié)資金支出，全面提升建筑施工企業(yè)整體營運能力。（二）有利于優(yōu)化企業(yè)財務(wù)指標對于建筑施工企業(yè)而言，通過科學(xué)、合理地應(yīng)用供應(yīng)鏈金融，一方面可以利用票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款保理等方式，高效整合企業(yè)債務(wù)融資與債權(quán)融資，全面控制因應(yīng)收賬款無法及時回收所引發(fā)的風(fēng)險隱患，不斷降低企業(yè)負債率，最終達到優(yōu)化企業(yè)財務(wù)指標的理想效果；另一方面可以減少企業(yè)帶息負債，提升內(nèi)部資產(chǎn)使用效率和流動性，增強企業(yè)資金管理水平，助力企業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。（三）有利于降低企業(yè)融資成本供應(yīng)鏈金融在建筑施工企業(yè)中的合理應(yīng)用，可以降低建筑施工企業(yè)對上游企業(yè)的依賴程度，實現(xiàn)獨立、長遠的建設(shè)發(fā)展。同時，信用等級較好、資金實力雄厚的建筑施工企業(yè)，還可以為上下游企業(yè)融資提供信用支持，有效緩解上下游企業(yè)的融資壓力，推動建筑企業(yè)與上下游企業(yè)的互惠互贏、協(xié)同合作，最終實現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)鏈的良性循環(huán)發(fā)展，為建立和諧社會加以助力。三、建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融應(yīng)用的有效策略（一）強化建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融意識為確保建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用質(zhì)量，企業(yè)必須強化管理層及一線基層人員的供應(yīng)鏈金融意識。首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況和資金管理現(xiàn)狀，正確認識到供應(yīng)鏈金融應(yīng)用的重要性和必要性，深入分析供應(yīng)鏈上的各類交易關(guān)系、物流交易、需求關(guān)系、現(xiàn)金流穩(wěn)定性等信息，在保證企業(yè)正常運行的前提下，盡可能維護與供應(yīng)鏈上非核心企業(yè)的產(chǎn)業(yè)位置關(guān)系，達到互惠互贏的理想供應(yīng)鏈聯(lián)系。其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)加強與商業(yè)銀行、保理機構(gòu)的系統(tǒng)合作，全面采集、調(diào)查、整理、匯總供應(yīng)鏈上各個企業(yè)的利益聯(lián)系和供求關(guān)系，精準評估供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的資質(zhì)條件和信用情況，從根源上避免惡意套取融資的現(xiàn)象，最大限度地保證融資供應(yīng)的可靠性和精準性。（二）建立完善的供應(yīng)鏈金融管理體系由于建筑行業(yè)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，所涉及的企業(yè)和人員較多，整體競爭壓力較大，想要在激烈的市場環(huán)境中脫穎而出，建筑施工企業(yè)既需要強化供應(yīng)鏈金融意識，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況和發(fā)展需要，在現(xiàn)有管理制度基礎(chǔ)上建立完善的供應(yīng)鏈金融管理體系，簡化供應(yīng)鏈金融使用流程，充分發(fā)揮供應(yīng)鏈金融盤活資金效能，不斷拓展融資渠道與融資空間，精準判斷上下游企業(yè)資質(zhì)信用和運營能力，優(yōu)化企業(yè)合作機制，最大限度地防范供應(yīng)鏈所帶來的風(fēng)險隱患。與此同時，建筑施工企業(yè)管理層應(yīng)正確認識供應(yīng)鏈金融應(yīng)用的重要性，基于法律與政策所提供的良好金融環(huán)境，通過加強與金融機構(gòu)、保理企業(yè)的協(xié)同合作，為建筑施工企業(yè)構(gòu)建供應(yīng)鏈金融管理體系提供資金、資源支持。另外，建筑施工企業(yè)需要立足自身發(fā)展現(xiàn)狀，明確供應(yīng)鏈上各個企業(yè)之間的真正關(guān)聯(lián)，通過建立與供應(yīng)鏈金融管理體系相匹配的責(zé)任追究機制和獎懲機制，一來精準劃分不同部門、不同崗位的具體任務(wù)和工作職責(zé)，保證各項工作的開展能夠有章可循、權(quán)責(zé)到人，妥善平衡供應(yīng)鏈上各企業(yè)的利益與競爭關(guān)系；二來可以充分激發(fā)各崗位人員的責(zé)任意識、競爭意識和主觀能動性，使其主動學(xué)習(xí)有關(guān)供應(yīng)鏈金融的專業(yè)知識和專業(yè)技能，高效完成本職工作，為提升供應(yīng)鏈整體水平奠定堅實的基礎(chǔ)。（三）積極搭建供應(yīng)鏈金融信息化平臺為進一步提升建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用水平，必須充分利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)，以供應(yīng)鏈經(jīng)營特色與產(chǎn)銷架構(gòu)為基礎(chǔ)，積極搭建供應(yīng)鏈金融信息化平臺，加快建筑施工企業(yè)與保理商、金融機構(gòu)的信息傳輸及高效共享，并將建筑施工企業(yè)資金規(guī)模、經(jīng)營狀況、資質(zhì)信用、交易合同內(nèi)容、應(yīng)收賬款情況、應(yīng)付賬款情況等信息上傳至信息平臺，在保證各類交易信息真實、可靠的前提下，有效整合供應(yīng)鏈中的各項融資信息，幫助建筑施工企業(yè)獲得更好的投資機會和融資渠道。在此基礎(chǔ)上，為確保供應(yīng)鏈金融信息的隱私性、完整性和安全性，建筑施工企業(yè)一方面需要聯(lián)合金融機構(gòu)與保理商共同引入第三方監(jiān)管機制，落實備案工作與融資記錄工作，精準核算還款日期，有效避免因外部因素所造成的延遲還款現(xiàn)象。同時，依托現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)優(yōu)勢，建立全方位、動態(tài)化的監(jiān)督控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對各項資金、資源的使用進行全過程監(jiān)管，最大限度地減少建筑施工企業(yè)的運營風(fēng)險。另一方面應(yīng)優(yōu)化、完善建筑施工企業(yè)與節(jié)點企業(yè)的信息交互機制，及時反饋企業(yè)資金短缺信息與下游企業(yè)的預(yù)付款需求信息。并且，通過創(chuàng)建新穎的“區(qū)域鏈平臺”，靈活運用穿透式金融管理模式，強化項目總承包商、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)主、分級承包商合同簽署、工程進度確認等層面的融資服務(wù)管理，從而為建筑施工企業(yè)運營發(fā)展保駕護航。四、建筑施工企業(yè)防范供應(yīng)鏈金融應(yīng)用風(fēng)險的具體措施（一）樹立與時俱進的市場契約意識新時期，建筑施工企業(yè)想要有效控制供應(yīng)鏈金融應(yīng)用環(huán)節(jié)中的風(fēng)險隱患，必須樹立與時俱進的市場契約意識，有效降低建筑材料的采購成本。在實踐中，通過開展全面、細致的多方調(diào)研工作與咨詢研究活動，認真聽取供應(yīng)鏈金融應(yīng)用中上游供應(yīng)商、金融機構(gòu)的反饋意見，明確供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的支付模式與注意事項。與此同時，建筑施工單位應(yīng)聯(lián)合金融機構(gòu)開發(fā)征信系統(tǒng)平臺，實時分析、評估債務(wù)人的資信狀況和還款能力。此外，通過建立完善的客戶信用等級制度，針對還款積極性不高、還款不及時、惡意拖欠資金的企業(yè)，應(yīng)保留相應(yīng)的發(fā)票、出庫單、書面材料等合同原件，為降低其信用評級與融資貸款額度提供給準確、可靠的原始證據(jù)，切實保障供應(yīng)鏈金融渠道的暢通性。（二）加強企業(yè)債務(wù)集中管理力度在供應(yīng)鏈金融的支持下，建筑施工企業(yè)應(yīng)以融資創(chuàng)新為抓手，加強企業(yè)債務(wù)集中管理力度，推動企業(yè)債務(wù)管理轉(zhuǎn)型。在實踐中，將債務(wù)風(fēng)險管控提升到企業(yè)戰(zhàn)略管理高度，并結(jié)合相關(guān)的法律規(guī)章以及企業(yè)債務(wù)情況，制定科學(xué)、合理的風(fēng)險管控措施，尤其是在物資采購、勞務(wù)分包招標環(huán)節(jié)，需成立專門的項目招標小組或招標小組，全面負責(zé)向上游供貨商推薦金融機構(gòu)、供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的各項事宜，明確供貨合同中的支付節(jié)點、時限、比例等內(nèi)容，充分利用供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品功能，最大限度地緩解建筑施工企業(yè)的資金支付壓力，全面提升企業(yè)債務(wù)管控能力。（三）構(gòu)建完善的金融風(fēng)險預(yù)警體系為防范建筑施工企業(yè)應(yīng)用供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險隱患，必須根據(jù)企業(yè)供應(yīng)鏈融資特點和實際情況，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與智能化設(shè)備，構(gòu)建完善的金融風(fēng)險預(yù)警體系。首先，明確不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警指標，結(jié)合數(shù)據(jù)的變化情況，及時識別、定位供應(yīng)鏈融資過程中可能存在的各類風(fēng)險因素或風(fēng)險部位，并通過制定切實可行的風(fēng)險應(yīng)急方案與風(fēng)險應(yīng)急機制，第一時間對各類風(fēng)險因素或風(fēng)險事件作出有針對性的處理工作，降低建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟損失。其次，為全面掌握融資過程中各個企業(yè)的資質(zhì)信用和運營情況，應(yīng)建立完善的信息共享機制，加強各個企業(yè)之間的信息交流、共享，及時披露各參與方的融資信息，以此來保證整個融資過程的流通性和順暢性。最后，供應(yīng)鏈融資的根本目的在于幫助各參與方獲取最大化的經(jīng)濟效益。簡言之，只有保證各個企業(yè)利益分享的公平、公正，才能保證供應(yīng)鏈融資工作的有序開展。因此，在實際的供應(yīng)鏈融資過程中，建筑施工單位應(yīng)加強與上下游企業(yè)的協(xié)同交流，結(jié)合各個企業(yè)的實際情況和運營需求，建立科學(xué)、合理的利益分享機制，優(yōu)化配置各項資金、資源，增強上下游企業(yè)對建筑施工企業(yè)的忠誠度和認可度，逐漸營造多方共贏的良好局面與良性供應(yīng)鏈生態(tài)圈，最大限度地減少建