20150331中國結(jié)算新三板發(fā)行人業(yè)務(wù)介紹-張麗文

中國結(jié)算新三板發(fā)行人業(yè)務(wù)介紹中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)部張麗文ChinaSecuritiesDepositoryandClearingCorporationLimited1“中國結(jié)算”簡介登記、《指南》&《手冊》發(fā)行人業(yè)務(wù)詳述中國結(jié)算新三板發(fā)行人業(yè)務(wù)介紹23第一局部“中國結(jié)算”簡介中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司4總部北京分公司→股轉(zhuǎn)公司上海分公司→上交所深圳分公司→深交所香港子公司信息基地建設(shè)公司兄弟單位各有分工中國結(jié)算北京分公司綜合部結(jié)算業(yè)務(wù)部發(fā)行人業(yè)務(wù)部投資者業(yè)務(wù)部信息服務(wù)部5中國結(jié)算的根本職能6《證券法》&《證券登記結(jié)算管理方法》：證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理；證券的存管和過戶；證券持有人名冊登記及權(quán)益登記；證券和資金的清算交收及相關(guān)管理；受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權(quán)益；依法提供與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢、信息、咨詢和培訓(xùn)效勞；中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。中國結(jié)算——股份的法定登記機(jī)構(gòu)滬、深交易所上市公司、新三板掛牌公司的股份，按照法律規(guī)定都應(yīng)當(dāng)在中國結(jié)算進(jìn)行登記?！蹲C券法》第一百五十九條：證券持有人持有的證券，在上市交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)全部存管在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。7第二局部登記、《指南》&《手冊》89What——什么是股份登記？Why——為什么要登記？Which——登記分為哪幾類？When——何時(shí)登記？Where——到哪里登記？How——如何登記？“登記”與諸位同仁的關(guān)系10What——什么是股份登記？把股份登記在股東名下對的人在對的時(shí)間把對的股份以對的方式登記在對的股東的對的證券賬戶《證券登記結(jié)算管理方法》：登記，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)接受證券發(fā)行人的委托，通過設(shè)立和維護(hù)證券持有人名冊確認(rèn)證券持有人持有證券事實(shí)的行為。11證券持有——無紙化：股票vs蘋果——登記證券交易——無紙化：股票vs蘋果——登記證券過戶——無紙化：股票vs蘋果——登記Why——為什么要登記？中國結(jié)算根據(jù)發(fā)行人〔即掛牌公司\上市公司〕的申請\交易結(jié)果，將其發(fā)行的證券登記在投資者名下之后，該投資者才能成為該證券法律意義上的持有人。12Which——登記分為哪幾類？初始登記/補(bǔ)登記新增股份登記限售/解除限售登記權(quán)益分派發(fā)行人查詢〔股東名冊查詢〕退出登記股權(quán)鼓勵股東大會網(wǎng)絡(luò)投票發(fā)行人業(yè)務(wù)13When——何時(shí)登記？Where——到哪里登記？How——如何登記？辦業(yè)務(wù)、看指南，看手冊董秘\證代之根本素養(yǎng)&習(xí)慣！《中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)指南》《發(fā)行人業(yè)務(wù)用戶手冊》14中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)指南15發(fā)行人業(yè)務(wù)用戶手冊chinaclearor百度“中國結(jié)算”《指南》在哪里？162117《指南》在哪里？表格、電子數(shù)據(jù)文件、《手冊》在哪里？2118業(yè)務(wù)效勞微信號新三板登記存管效勞小幫手：xsbdjcg1920業(yè)務(wù)效勞微信號第三局部發(fā)行人業(yè)務(wù)詳述21初始登記/補(bǔ)登記新增股份登記限售/解除限售登記權(quán)益分派發(fā)行人查詢〔股東名冊查詢〕退出登記股權(quán)鼓勵股東大會網(wǎng)絡(luò)投票業(yè)務(wù)類型22辦理方式現(xiàn)場BPM郵件新增股份登記—————————限售、解除限售、股東名冊查詢——權(quán)益分派———————————23新增股份登記一、辦理流程二、申請材料三、常見問題〔電子數(shù)據(jù)文件〕24看《指南》——發(fā)行人取得股轉(zhuǎn)公司出具的新增股份股票發(fā)行登記函后，可向中國結(jié)算申請辦理新增股份登記。提交材料現(xiàn)場辦理發(fā)布公告可轉(zhuǎn)讓日預(yù)審電子材料核對登記數(shù)據(jù)T-2日前T日25新增股份登記·辦理流程《股份登記申請書》全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的股份登記函驗(yàn)資報(bào)告原件〔含會計(jì)師事務(wù)所證券、期貨業(yè)務(wù)許可證〕如有國有股東，需提供國資部門批復(fù)文件如有外資股東，需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件股份登記電子數(shù)據(jù)文件〔excel表〕企業(yè)法人有效營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件法定代表人、經(jīng)辦人身份證明文件等材料26新增股份登記·申請材料27新增股份登記·電子數(shù)據(jù)文件登記結(jié)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)直接來源！托管單元編碼：券商類別券商名稱托管單元編碼主辦券商A券商72XXXA開戶券商B券商72XXXB擬委托交易的券商C券商72XXXC1、三板專用托管單元編碼2、根據(jù)股東的意愿3、經(jīng)紀(jì)or做市or自營28新增股份登記·電子數(shù)據(jù)文件××√錯(cuò)了會很麻煩！股份性質(zhì)：00無限售條件流通股01掛牌后個(gè)人類限售股03掛牌后機(jī)構(gòu)類限售股04高管鎖定股〔含董事、監(jiān)事、高級管理人員〕29新增股份登記·電子數(shù)據(jù)文件《戲說股份性質(zhì)》——2015年3月26日微信推送登記股東性質(zhì)：一定要和開戶時(shí)保持一致00國家股；01國有法人；02境內(nèi)非國有法人〔含合伙企業(yè)〕；03境內(nèi)自然人；04境外法人；05境外自然人；06基金、理財(cái)產(chǎn)品30新增股份登記·電子數(shù)據(jù)文件登記股數(shù)：同一股東有兩種性質(zhì)的股份，分兩行填寫股份限售登記&解除限售登記一、發(fā)行人效勞平臺簡介二、解除限售辦理流程三、限售辦理流程3132限售&解除限售·BPM系統(tǒng)BPM：發(fā)行人業(yè)務(wù)電子平臺，通過U-key在線辦理業(yè)務(wù)。辦業(yè)務(wù)，看《手冊》——《發(fā)行人業(yè)務(wù)用戶手冊》chinaclear—效勞支持—操作手冊—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)常見問題解決方法：看《手冊》首頁上方通知公告微信公眾號33123限售&解除限售·BPM系統(tǒng)辦理流程：看《手冊》34限售&解除限售·解限辦理流程、本卷須知本卷須知：凍結(jié)的限售股份不可分拆解除：某董事持有500股04股份，凍結(jié)了400股，在解除凍結(jié)之前，最多可解除限售100股托管單元編碼變更需經(jīng)過股東同意公告時(shí)間：披露日—工作日—工作日—可轉(zhuǎn)讓日35限售&解除限售·限售辦理流程、本卷須知本卷須知：董事、監(jiān)事、高級管理人員離任后股份限售，其變更后的股份性質(zhì)應(yīng)為“高管鎖定股〔04〕”而非“掛牌前個(gè)人類限售股〔05〕”。辦理流程：看《手冊》股東名冊查詢辦理流程：看《手冊》股權(quán)登記日確實(shí)定因召開股東大會查詢名冊的，參照上市公司，建議定于T-3日——T-7日〔T日為股東大會召開日〕。名冊查詢時(shí)間：當(dāng)天的名冊下一工作日才可以出具36《要召開股東大會了，股權(quán)登記日該如何定？》——2015年3月9日微信推送權(quán)益分派三、常見問題二、辦理流程一、分派方案類型37送紅股資本公積轉(zhuǎn)增股本派息送股+轉(zhuǎn)增送股+派息轉(zhuǎn)增+派息送股+轉(zhuǎn)增+派息38權(quán)益分派·類型

公告股東大會決議申報(bào)材料發(fā)布權(quán)益分派公告權(quán)益登記日派發(fā)權(quán)益代扣代繳個(gè)稅兩個(gè)月內(nèi)R-6日前R-3日前R日：權(quán)益登記日R-1日前完成付款39權(quán)益分派·辦理流程看《指南》股東大會決議1.提前確定了股權(quán)登記日〔R日〕和除權(quán)除息日?！翙?quán)益登記日屬于未來日期，存在變數(shù)2.分派比例的位數(shù)超過8位，或小數(shù)位數(shù)超過6位?！?0權(quán)益分派·常見問題分派比例位數(shù)問題：例：權(quán)益分派方案：以2014年12月31日的總股本34,000,000股為基數(shù)，每10股送3.4411764705股。送股后，總股本為45,700,000股。41權(quán)益分派·常見問題改為：以……為基數(shù)，每10股送3.441176股。實(shí)際分派結(jié)果以中國結(jié)算計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。實(shí)際結(jié)果：45,699,998股，而非45,700,000股。3.4411764705，小數(shù)點(diǎn)后超出6位。42權(quán)益分派·常見問題43權(quán)益分派·常見問題權(quán)益登記日〔股權(quán)登記日〕：R日除權(quán)除息日、送〔轉(zhuǎn)〕股派發(fā)日、現(xiàn)金紅利派發(fā)日：R+1日模板表述中不存在的情況可以刪掉，或者填0。征稅對象稅率持股期限應(yīng)納稅所得額稅負(fù)個(gè)人、基金20%≦1個(gè)月股息紅利所得全額20%>1個(gè)月，≦1年暫減按50%10%>1年暫減按25%5%稅收：44權(quán)益分派·常見問題《關(guān)于實(shí)施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差異化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》--財(cái)稅[2014]48號45如何計(jì)算稅后派息比例？10205010204620020權(quán)益分派·常見問題稅后派息〔每10股〕：50-〔10+20+50〕*5%=4646如何計(jì)算稅后派息比例？10205010204720200權(quán)益分派·常見問題稅后派息〔每10股〕：50-〔10+0+50〕*5%=4747√√√√√√權(quán)益分派·常見問題自派or代派？股份能否自派？張小盒：0123456789權(quán)益分派實(shí)施公告：權(quán)益分派方案權(quán)益分派時(shí)間權(quán)益分派對象〔R日的意義〕股份變動情況表〔龍生龍，鳳生鳳〕48權(quán)益分派·常見問題披露公告：收到業(yè)務(wù)人員通知郵件——R-3日前49發(fā)行人發(fā)布公告后，按照中國結(jié)算通知，務(wù)必在R-1日15:00前將款項(xiàng)匯入指定銀行賬戶。匯款備注/用途欄務(wù)必注明證券代碼，否那么銀行無法入賬權(quán)益分派匯款權(quán)益分派·常見問題業(yè)務(wù)交叉辦理，后果很嚴(yán)重〔R日的意義〕提交權(quán)益分派申請至R日期間，不辦理增發(fā)、解限、限售等可能引起股本或股本結(jié)構(gòu)變動的業(yè)務(wù)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)初始登記費(fèi)股本面值*0.1‰新增股票發(fā)行登記費(fèi)