某集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目專題審計(jì)報(bào)告

PAGEPAGE1經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)xx專題報(bào)告本模板使用說(shuō)明（刪除此頁(yè)說(shuō)明后，再打印正式文件，以保證頁(yè)碼正確）在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，通常委托人要求事務(wù)所針對(duì)審前調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的企業(yè)普遍問(wèn)題、有重大影響的事項(xiàng)，以及國(guó)資委各個(gè)部室要求核實(shí)追查的方面，申報(bào)3-5個(gè)審計(jì)專題，交審計(jì)項(xiàng)目組集體討論、組長(zhǎng)口頭批準(zhǔn)后，由事務(wù)所負(fù)責(zé)經(jīng)理組織編制專題審計(jì)方案，經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)（審計(jì)項(xiàng)目的具體組織者，由國(guó)資委派出）批準(zhǔn)后實(shí)施，并列入現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案。專題審計(jì)沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)定式，均為個(gè)性化事項(xiàng)，審計(jì)時(shí)需要具有豐富經(jīng)驗(yàn)的人員投入較大精力設(shè)計(jì)個(gè)性化方案、也需要有相應(yīng)勝任能力的人員完成既定政策。但專題審計(jì)能夠發(fā)現(xiàn)很多問(wèn)題，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效率，相關(guān)問(wèn)題性質(zhì)也較為嚴(yán)重，各個(gè)專題報(bào)告也是財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)。專題審計(jì)報(bào)告目前國(guó)資委沒(méi)有設(shè)定正式的模板，通常都是個(gè)性化設(shè)計(jì)，實(shí)施方案及程序需要國(guó)資委及監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，專題審計(jì)報(bào)告大致需要描述如下幾個(gè)方面：（1）集團(tuán)基本情況（2）相關(guān)業(yè)務(wù)開展概況，各類基本數(shù)據(jù)（3）發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及潛在風(fēng)險(xiǎn)（4）管理建議和整改措施（5）附送各類輔助分析數(shù)據(jù)。每個(gè)專題都需要獨(dú)立出具一份專題報(bào)告。專題報(bào)告模板格式和內(nèi)容可以根據(jù)委托人的要求，由項(xiàng)目組設(shè)定。專題報(bào)告復(fù)核，遵循事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核制度。

【注：該模板供參考執(zhí)行，可以根據(jù)委托人的要求進(jìn)行修改?！縳x公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)xx專題報(bào)告xx經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目組二〇xx年xx月

根據(jù)xx公司（以下簡(jiǎn)稱xx集團(tuán)）xx經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作安排，財(cái)務(wù)審計(jì)組結(jié)合xx集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，對(duì)xx集團(tuán)和下屬企業(yè)的“xx情況（具體專題內(nèi)容）”進(jìn)行專題審計(jì)。通過(guò)檢查xx集團(tuán)及下屬企業(yè)xx（具體專題內(nèi)容），對(duì)其經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生背景、相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、審批程序、支付標(biāo)準(zhǔn)或比例、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、支付對(duì)象、財(cái)務(wù)核算的合規(guī)性、項(xiàng)目執(zhí)行整體效益情況等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查及核實(shí)，對(duì)其合規(guī)性、效益性和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、xx集團(tuán)的基本情況二、xx集團(tuán)xx（具體專題內(nèi)容）的總體情