保險精算基本概念講解

保險精算基本概念講解2023/12

12004年6月基

本

概

念

之

一保

單

年

制

核

算

方

法保單年制核算方法是按照保單生效

年

度

核

算

，

將

保

費

和

賠

款

全

部

追

溯

于

同

一

年

生

效

的

保

險

單

，

計

算

滿

期

保費、已發(fā)生損失和滿期賠付率，

用以評價生效保單的最終績效。g

保單年制X

年的滿期保費=保單生效日于X年的保險單的簽單保費保單年制X

年于Y

年A

月B日的已發(fā)生損失s8=保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y的保險單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準備金保單年制X年的滿期賠付率保單年制X

年的已發(fā)生損失*100°%保單年制X年的滿期保費年A月B日的累計已決賠款+保單生效日于X年保單年制●由于保單年制核算中的保險費資料與損失

資料完全來自于同一保險單，

兩者的匹配

程度最佳，

因此該方法對保險業(yè)務的核算

最為準確，

再保險公司與原保險公司的賬單結算就是采用保單年制的思路?！竦潜文曛坪怂愕淖畲笕秉c是時效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評估日期的不同而變化，

因此在較晚的時間點方可獲得較完整的資料。

以一年期保單為例，

保單年制核算需要兩年的期限得以完整評價保費資料，

需要三年的時間才可以獲得完整的損失資料。

因此滿期賠付率評估的準確性隨評估時間點的后移而逐步精確?！褚虼耍文曛坪怂愕淖畲髢?yōu)點是保單和

賠款的時間匹配性最好，但時效性較差；

精算部門建議隨時跟蹤。保單年制滿

期

保

費與滿

期

賠

付

率基

本

概

念

之

二●

滿

期

保

費有效保單在評估期限內已經過期限×該期保費保單一次繳費的保險期限●

具體按評估期限與保險期限的交叉情況進行分

類

計

算

(

可

用P或

NP

保費)滿期保費總體保單的滿期保費第i張保單的滿期保費滿期保費評估起期，滿期保費評估止期，第i張保單的保險起期第i張保單的保險止期第i張保單的保費收入第i張保單的自留保費收入設

：EEiViaVibWicWidPiNPi●

滿期保費的計算：滿期保費Wic

Wid

ViaE=0滿期保費e

情況

二情

況

一WidWicVibViaVibWic

ViaVib—ViaE=ZNPi×-Wid—Wice

情況四Vib—WicE=ZNPi×-Wid—Wic滿期

保

費●

情況三WidWicVibWidViaVibViaE=ZNPi情況六Via

VibWicWidE=0滿期保費情

況

五WidVibWic●

對一張保單而言滿

期

賠

付

率=(已決賠款金額+未決估損金額+IBNR)/已經保

費收入其

中

：已經保費收入=保費收入×已經比例承保年度生效保單項下的已決賠款+未決賠款準備金×100%承保年度保單的滿期保費保

單

年

制

滿

期

賠

付

率滿期賠付率概

念

三

、業(yè)

務

、

財

務

、

精

算

指

標

比

較——

應用

平

行四邊

形

解

釋平

行

四

邊

形

解

釋●

車險保險責任從開始到終止有大約1年的時間稱橫向：業(yè)務發(fā)展是連續(xù)不斷的

縱向：財務年度考核口徑(歷年制)●

斜向：保單年度考核口徑(保單年制)保險責任開始2004年2002年2003年年份假設前提：平

行

四

邊

形

解

釋一保險期限為1年：一賠付沒有延遲；一經營穩(wěn)定：包括費率水平不變、保費規(guī)模不變、費用率不變等。保險責任開始月份年份

2001年

2002年

2003年-

02年1月起保的車輛在03年還有1/24(≈4%)的未了責任，其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)一02年12月起保的車輛在03年還有23/24(≈96%)的未了責任，

其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)業(yè)務指標容易受到保費規(guī)模的影響，

保費收入

快速增長或萎縮都會掩蓋新保業(yè)務質量的真實

情

況

。以2003年1-8月為例：●

業(yè)務指標(業(yè)務匯總表按照財務的收付實現(xiàn)制口徑統(tǒng)計)業(yè)務簡單賠付率當年賠款支出

當年保費收入2003年保費收入賠款支出(含未決)月份

年份人

人2004年2002年財務綜合賠付率

當年賠款支出+提存未決賠款準備金轉回未決賠款準備金

十

分保賠款支出-雄回分保賠款-追償款收入>

當年保費收入+分入保費分出保費提存未到期責任準備會

+

轉回未到期責任準備會

長期責任準備金提轉之財務指標受到財務入帳時間、

賠款支付時間以

及準備金提取等因素的影響，

具有人為性。以2003年1-8月為例：●財務指標2003年保費收入賠款支出(含未決)月份

年份2002年2004年財務承保莉鑭考囊箭是

騰年經營的綜合結

果，不能及時反映當年新保業(yè)務的承保質量。以2003年1-8月為例：·

財務指標2002年承保業(yè)務在2003年實現(xiàn)的利潤

2003年承保業(yè)務在2003年實現(xiàn)的利潤分險類利潤表利潤是歷年月份

年份2003年2004年2002年月份年份

2002年

2003年

2004年保費收入賠

款

支出(

含

未

決

)精算指標按權責發(fā)生制原則確認承保風險和賠款支出：按起

保

日

期

、

用1/365法計算滿期保費，按出險日期統(tǒng)計賠款，能夠較真實、

及時地反映承保業(yè)務質量。以2003年1-8月為例：●

精算指標(按照權責發(fā)生之原則)》當年起保保單賠款支出精算滿期賠付率…

結

束

.

.謝

謝大

家

!精算部2004年6月謝謝觀看/歡迎下載BVTAITHIMEAN

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