創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中財(cái)務(wù)計(jì)劃

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中財(cái)務(wù)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)規(guī)劃一、投資分析1.股權(quán)結(jié)構(gòu)與規(guī)模2.資金來(lái)源與運(yùn)用3.投資回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估附錄：投資現(xiàn)金流量表，以下方面進(jìn)行深入分析：(1)凈現(xiàn)值投資(2)投資回收期限(3)內(nèi)部收益率(4)項(xiàng)目敏感性分析(5)盈虧平衡分析（包括保本點(diǎn)分析）(6)投資回報(bào)率二、財(cái)務(wù)分析（主要基于財(cái)務(wù)報(bào)表）1.會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注(1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)(2)利潤(rùn)表(3)現(xiàn)金流量表(4)資產(chǎn)負(fù)債表2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析(1)比率與趨勢(shì)分析(2)預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析(3)風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)與分析3.財(cái)務(wù)附表(1)第一年利潤(rùn)表(2)第二年利潤(rùn)表(3)成本費(fèi)用表(4)資產(chǎn)負(fù)債表（第一年季度報(bào)告）(5)資產(chǎn)負(fù)債表（第二年季度報(bào)告）(6)現(xiàn)金流量表（第一年季度報(bào)告）(7)現(xiàn)金流量表（第二年季度報(bào)告）1.確定計(jì)劃并編制預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表，利用這些預(yù)測(cè)結(jié)果分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)預(yù)計(jì)利潤(rùn)和財(cái)務(wù)比率的影響。這些預(yù)測(cè)結(jié)果還用于監(jiān)督實(shí)施階段的經(jīng)營(yíng)情況。實(shí)施情況一旦偏離計(jì)劃，管理者能否迅速得知，是控制系統(tǒng)好壞的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是公司能否在一個(gè)變化迅速的世界取得成功的必要因素。2.確認(rèn)支持長(zhǎng)期計(jì)劃所需的資金。包括購(gòu)買設(shè)備等固定資產(chǎn)以及存貨、應(yīng)收賬款、研究開發(fā)、主要廣告宣傳所需的資金。3.預(yù)測(cè)未來(lái)長(zhǎng)期可使用的資金。包括預(yù)測(cè)可從內(nèi)部產(chǎn)生的和向外部融資的部分。任何財(cái)務(wù)限制導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)約束都必須在計(jì)劃中體現(xiàn)。這些約束包括對(duì)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等的限制。4.在企業(yè)內(nèi)部建立并保持一個(gè)控制資金分配和使用的系統(tǒng)，目的是確?；A(chǔ)計(jì)劃的適當(dāng)展開。5.制定調(diào)整基本計(jì)劃的程序。基本計(jì)劃在一定的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上制定，當(dāng)基本計(jì)劃所依賴的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)與實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況不符時(shí)，需要對(duì)計(jì)劃及時(shí)作出調(diào)整。例如，如果實(shí)際經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和預(yù)測(cè)相比更為強(qiáng)勁，這些新條件必須在更新的計(jì)劃里體現(xiàn)，如更高的生產(chǎn)計(jì)劃額度、更大的市場(chǎng)份額等，并且計(jì)劃調(diào)整得越快越好。因此，此步驟實(shí)際上是“反饋環(huán)節(jié)”，即基于實(shí)際情況的變化對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行修改。6.建立基于績(jī)效的管理層報(bào)酬計(jì)劃。獎(jiǎng)勵(lì)管理層按照股東的想法（即股東價(jià)值最大化）經(jīng)營(yíng)非常重要。財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)保證企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有以下三個(gè)作用：1.財(cái)務(wù)計(jì)劃使企業(yè)目標(biāo)具體化。在企業(yè)的總體目標(biāo)或規(guī)劃中，對(duì)企業(yè)在未來(lái)若干年內(nèi)就達(dá)到的各項(xiàng)目標(biāo)的規(guī)定，經(jīng)過(guò)高度的概括和抽象，都比較原則和籠統(tǒng)。企業(yè)要完成其規(guī)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，還要將其目標(biāo)分解成各部門、各責(zé)任人應(yīng)完成的具體指標(biāo)。為保證這些具體指標(biāo)的實(shí)施，各部門就要做好反復(fù)的預(yù)算平衡工作，明確各部門應(yīng)完成的奮斗目標(biāo)，以便合理地安排財(cái)務(wù)活動(dòng)，做好財(cái)務(wù)工作。2.財(cái)務(wù)計(jì)劃作為企業(yè)控制的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制目的是為了約束和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)行為。企業(yè)的財(cái)務(wù)部門需要把實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，并采取必要的措施，保證計(jì)劃的完成。因此，計(jì)劃是控制日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的主要綱領(lǐng)。3.財(cái)務(wù)計(jì)劃是考核各部門工作業(yè)績(jī)的依據(jù)。財(cái)務(wù)計(jì)劃不僅可以約束和控制企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)，而且還可用于作為評(píng)判企業(yè)各部門工作業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。閱讀了“創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)規(guī)