費用報銷管理制度

費用報銷管理制度費用報銷管理制度公司日常費用報銷規(guī)定第一章總則第一條為了強化公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提升資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體狀況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權(quán)限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;(二)各部門所有報銷單據(jù)必必需經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公必需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單〞經(jīng)部門主任初審簽字;(二)請款人員執(zhí)“借款單〞到公司總經(jīng)理處審批;(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單〞到財務(wù)部，財務(wù)負責人依據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。假設(shè)支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;(四)請款人員請款后必必需及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬;(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;(四)報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單〞剪角為憑);(五)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。第三章差旅費報銷程序第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定(一)坐車船的.規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作必需要乘坐飛機者，必必需事先報請公司領(lǐng)導批準。特別狀況要由總經(jīng)理批準;(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日;與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人天天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證實報銷;(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不夠6小時滿4小時者，按半天計算補助;不夠4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費;(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷;(八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;(4)特別狀況由總經(jīng)理核定報銷金額。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;(2)特別狀況由總經(jīng)理核定報銷金額。(二)報銷范圍1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;2.假設(shè)無特別狀況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特別狀況必需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷);4.因公外出應經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷;(二)周一、三下午財務(wù)部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。第八條報銷辦法(一)本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部;(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第六章附則第九條本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。上一篇：設(shè)備檢修理管理制度下一篇：沒有了關(guān)于費用報銷關(guān)于費用報銷公司職員因公事替公司預先墊付的費用都可以向公司報銷，這一點公司會有明確的規(guī)定，下面是為大家整理的同意報銷的營業(yè)費用類型，希望大家喜愛!公司同意報銷的費用不管什么行業(yè)，費用都包括生產(chǎn)費用和期間費用。只要發(fā)生的費用真實、合法都可報銷。1.產(chǎn)品自銷費用：包括應由本企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、裝卸費、保險費。2.產(chǎn)品促銷費用：為了擴大本企業(yè)商品的銷售而發(fā)生的促銷費用：展覽費、廣告費、經(jīng)營租賃費(為擴大銷售而租用的柜臺、設(shè)備等的費用，不包括融資租賃費)、銷售服務(wù)費用(提供售后服務(wù)等的費用)。3.銷售部門的費用：一般指為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)(含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等)的職工工資及福利費、類似工資性質(zhì)的費用、業(yè)務(wù)費等經(jīng)營費用。但企業(yè)內(nèi)部銷售部門屬于行政管理部門，所發(fā)生的經(jīng)費開支，不包括在營業(yè)費用中，而是列入管理費用。4.委托代銷費用：主要指企業(yè)委托其他單位代銷按代銷合同規(guī)定支付的委托代銷手續(xù)費。5.商品流通企業(yè)的進貨費用：指商品流通企業(yè)在進貨過程中發(fā)生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等。報銷費用的幾個要點票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：你去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時你使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不同意報銷。有的小供應商沒有發(fā)票怎么辦?稅務(wù)局不會認的，買東西前記得問有沒有發(fā)票，沒發(fā)票就換一家吧。附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關(guān)連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的'用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務(wù)人員在審核報銷單時依據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能推斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、有無存在作弊的風險。取得的發(fā)票類別符合稅法要求關(guān)于取得發(fā)票類別要求，在公眾號2021年5月公布的《業(yè)務(wù)部門一定要注意了：2021年5月營改增后報銷票據(jù)要求》、及2021年6月公布的《營改增后物業(yè)公司報銷票據(jù)種類要求(具體到各項費用)，收藏起來出去辦事用得著，沒有財務(wù)也不怕》中有具體的解讀。在這里再給大家總結(jié)一下：水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。涉及專票報銷盡可能價稅分開填寫報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的帳務(wù)處理。當然，這點也是依據(jù)自己公司財務(wù)的要求靈活確定的，如果你主動做到了這點，你會顯得比較高大上。另外，再提示一點，取得專票報銷的一定要在發(fā)票開具的180天內(nèi)報銷，如果超過180天報銷，財務(wù)人員只能無情的告訴你，票據(jù)上顯示的稅金要你自己掏腰包了。附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程這點要求至關(guān)重要，很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)看法，報銷事項在發(fā)生前應取得這些內(nèi)部通過的審批看法。比如：某項目發(fā)生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就必需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務(wù)人員審核時看到該工程的評估是符合公司內(nèi)部管理要求的，就可以放心的審核通過了。當然，這點要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規(guī)范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。三流一致：資金流、貨物流、票據(jù)流"三流一致'，指供貨方、發(fā)票方、收款方三者必必需保持一致。即：提供發(fā)票和收款的商家必必需和提供貨物的商家一致。如：A公司在