財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案

財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案1

為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作，完善村級財(cái)務(wù)管理制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的透明度，促進(jìn)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，特制定本方案。

一、檢查目的

開展村級財(cái)務(wù)大檢查，全面掌握我縣村級財(cái)務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)狀況，規(guī)范村級財(cái)務(wù)收支行為，促進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步完善村帳鄉(xiāng)管制度，推進(jìn)村級財(cái)務(wù)管理向制度化、規(guī)范化方向發(fā)展，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定。

二、檢查范圍

這次檢查范圍是全縣各村委會(huì)（村集體經(jīng)濟(jì)組織）20__年1月1日至20__年12月31日一年期間的村級財(cái)務(wù)管理情況，對于財(cái)務(wù)管理混亂或不及時(shí)記帳的村委會(huì)可追查到20__年以前。主要對會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行審查，并采取座談、走訪等方式聽取村民對村級財(cái)務(wù)管理情況的反映。

三、檢查內(nèi)容

（一）查資金管理，看各項(xiàng)收支是否合理，是否存在違法違紀(jì)行為。具體做到“四查四看”：

1、查現(xiàn)金存款，看賬款是否相符；是否存在白條抵庫，挪用公款現(xiàn)象。

2、查各項(xiàng)收支，看收入是否及時(shí)足額入賬，有無私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的問題；是否做到各項(xiàng)開支手續(xù)齊全、合理。

3、查專項(xiàng)資金，看資金使用是否專款專用，合理足額發(fā)放到位；是否對工程項(xiàng)目實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo)，按合同規(guī)定結(jié)算。

4、查支農(nóng)惠農(nóng)政策資金（含扶貧開發(fā)、轉(zhuǎn)移支付、糧食直補(bǔ)和綜合直補(bǔ)、農(nóng)村沼氣項(xiàng)目、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老、農(nóng)村居民最低生活保障、農(nóng)村飲用水安全工程、新農(nóng)村建設(shè)補(bǔ)助等資金），看支出是否合理到位；是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)現(xiàn)象。

（二）查債權(quán)債務(wù)情況（檢查統(tǒng)計(jì)截止20__年9月10日前所形成的債權(quán)債務(wù)），看債權(quán)債務(wù)數(shù)額是否屬實(shí)，有無不切實(shí)際舉債胡支亂花。

（三）查財(cái)務(wù)公開情況，看是否及時(shí)、準(zhǔn)確、全面做到每半年公開一次財(cái)務(wù)；是否合理在醒目地設(shè)置公開欄；是否真正發(fā)揮了民主理財(cái)小組理財(cái)作用等。

（四）制度建設(shè)情況，看各鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否建立了一整套行之有效的村帳鄉(xiāng)管制度，并在實(shí)際工作中得以真正執(zhí)行。

（五）“一事一議”籌資籌勞是否按規(guī)定程序報(bào)批；是否專款專用所籌資金，且接受相關(guān)部門監(jiān)督檢查。

（六）村級干部在石油協(xié)調(diào)、征占補(bǔ)償、賠償及內(nèi)部承包收入中是否存在截留、坐收坐支、挪用及擠占等問題；是否存在違規(guī)收取村民新農(nóng)村建設(shè)驗(yàn)收費(fèi)。

（七）村干部報(bào)酬是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放執(zhí)行；是否違規(guī)為村干部辦理商業(yè)險(xiǎn)及提高社保金支付比例。

四、檢查方法

一是聽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，主要介紹本鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)自查情況。二是對各村20__年1月1日—20__年12月31日村級財(cái)務(wù)憑證、帳簿有無違法違紀(jì)現(xiàn)象、財(cái)務(wù)公開和村賬鄉(xiāng)管執(zhí)行等情況進(jìn)行檢查。三是走訪檢查，主要走訪石油征占戶、社會(huì)保障戶和村民小組長等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村主要領(lǐng)導(dǎo)及班子成員反饋，提出處理意見和整改建議，對嚴(yán)重違紀(jì)的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。

五、檢查有關(guān)要求

（一）高度重視。為切實(shí)組織開展好這次村級財(cái)務(wù)大檢查，縣政府從縣財(cái)稅監(jiān)督局、縣農(nóng)經(jīng)站抽調(diào)懂政策、業(yè)務(wù)熟的人員組成檢查組，對各村帳務(wù)進(jìn)行大檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)一定要按照縣上的統(tǒng)一安排部署，切實(shí)加強(qiáng)對此次檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)要親自過問，分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負(fù)責(zé)，真正把這項(xiàng)工作抓好、抓到位。

（二）嚴(yán)明紀(jì)律。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要認(rèn)真配合檢查組的工作，如實(shí)匯報(bào)情況，提供真實(shí)資料，絕不允許弄虛作假。檢查組人員在檢查過程中要嚴(yán)格遵守廉潔自律的.有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)增加基層負(fù)擔(dān)，更不準(zhǔn)吃拿卡要，對檢查中查出的問題要深究到底，不徇私情。

（三）邊查邊改。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)首先要對村級財(cái)務(wù)工作開展自查，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真研究，提出處理意見，明確整改時(shí)限。檢查組對檢查出的各類問題要立即整改，現(xiàn)場解決，檢查結(jié)束時(shí)要形成書面匯報(bào)材料，專題匯報(bào)縣政府，并通報(bào)全縣。要通過此次檢查，進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)村級財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)村級財(cái)務(wù)管理走向制度化、規(guī)范化。財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案2

為了貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的精神，反對“形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風(fēng)”，把黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)落實(shí)到財(cái)務(wù)管理工作中，進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)質(zhì)量，根據(jù)教育局的工作部署，制訂本次反“四風(fēng)”財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作方案。

一、檢查范圍。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學(xué)、公辦幼兒園。時(shí)間20__年度、20__年度。

二、檢查內(nèi)容。

（一）、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)撥付情況，非稅收入管理使用情況。

（二）、學(xué)校代收費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)情況。

（三）、學(xué)校支出管理情況（重點(diǎn)檢查）。

1、亂發(fā)亂補(bǔ)情況。有無亂發(fā)福利，有無所發(fā)補(bǔ)助無事由無依據(jù)，有無平均發(fā)補(bǔ)助、份內(nèi)工作發(fā)補(bǔ)助。

2、公務(wù)接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無超標(biāo)準(zhǔn)接待，有無工作日中餐飲酒，有無個(gè)人來客公款宴請，招待會(huì)議費(fèi)用是否上升，招待有無菜單，是否用煙，公務(wù)用車費(fèi)用是否上升。

3、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。有無白條支出，有無虛開發(fā)票、虛列支出，有無虛開發(fā)票套取資金設(shè)帳外帳、小金庫，大額支出是否規(guī)范（申報(bào)單、政府采購、通過決議、預(yù)算清單、合同、明細(xì)附件、驗(yàn)收清單、決算書等）。

4、公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、購物卡、土特產(chǎn)，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領(lǐng)款單領(lǐng)款看望領(lǐng)導(dǎo)、看望單位外人員。

5、有無其他違反規(guī)定，違反紀(jì)律，不合程序，不合規(guī)定的支出。

三、檢查要求。

1、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性。

2、突出重點(diǎn)。重點(diǎn)檢查違反“八項(xiàng)規(guī)定”，違反“四風(fēng)”，違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼”規(guī)定的.支出。

3、全面反饋、認(rèn)真整改。各檢查人員對不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位要做好整改。

4、規(guī)范提高。檢查結(jié)束后，各單位要提高認(rèn)識，反思問題，從嚴(yán)規(guī)范。財(cái)會(huì)人員要嚴(yán)格把關(guān)，依法辦事，依規(guī)理財(cái)，提高財(cái)務(wù)管理能力與水平。

四、檢查安排。

1、本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計(jì)劃財(cái)務(wù)股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會(huì)計(jì)共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會(huì)議與檢查相結(jié)合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。

2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會(huì)計(jì)要搞好工作安排，并準(zhǔn)備好檢查有關(guān)工作資料。

3、檢查時(shí)間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人員。

12月8日。永安教育。

檢查人員：陳敏軒、吳祎、劉昌大、曹安陸、張德深、余學(xué)昭、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、章仁斌、陳金望、周琴、王祺。

12月9日。溫泉教育。

檢查人員：陳敏軒、李丹、吳祎、徐青山、余家德、陳宏鄂、李俊、商文靜、周順先、郭次兵、佘小琴、嚴(yán)正。

12月10日。雙溪教育。

檢查人員：陳敏軒、張德深、李俊、郭次兵、嚴(yán)正。

12月10日。橫溝教育。

檢查人員：李丹、李俊、曹安陸、佘小琴。

12月10日。賀勝教育。

檢查人員：吳祎、余家德、陳金旺、周順先。

12月11日。特殊教育學(xué)校。

檢查人員：李丹、張德深、郭次兵。

12月11日。官埠教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

12月11日。向陽教育。

檢查人員：陳敏軒、李俊、曹安陸、佘小琴。

12月12日。高橋教育。

檢查人員：陳敏軒、余家德、陳金旺、周順先。

12月12日。大幕教育。

檢查人員：吳祎、余學(xué)昭、陳宏鄂、嚴(yán)正、王祺。

12月12日。浮山教育。

檢查人員：李丹、張德深、劉昌大、黃志遠(yuǎn)。

12月15日。馬橋教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

12月15日。桂花教育。

檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、陳宏鄂、郭次兵。

12月16日。汀泗教育。

檢查人員：陳敏軒、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

12月16日。實(shí)驗(yàn)中小學(xué)。

檢查人員：吳祎、李俊、夏小敏。

12月17日。鳳凰中學(xué)。

檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、嚴(yán)正。

12月17日。外國語實(shí)驗(yàn)小學(xué)。

檢查人員：吳祎、陳金旺、周順先。財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案3

一、檢查指導(dǎo)思想

為進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政部門完善內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提高管理績效，組織實(shí)施財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。

二、檢查時(shí)間和范圍

檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個(gè)階段：

（一）股室（中心）自查階段：從20__年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認(rèn)真進(jìn)行自查，將自查報(bào)告于3月6日前報(bào)法監(jiān)股（電子版、書面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)及股室（中心）管理職能所涉及情況）。

（二）法監(jiān)股檢查階段：20__年3月9日至3月20日為檢查階段。法監(jiān)股將對4個(gè)被查股室（中心）進(jìn)行檢查。時(shí)間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經(jīng)企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國庫股（可根據(jù)各股室（中心）工作實(shí)際適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，節(jié)假日順延）。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點(diǎn)

（一）檢查的目標(biāo)任務(wù)。

對內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況進(jìn)行檢查評價(jià)，了解是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行流程，崗位設(shè)置是否做到分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互牽制，重大事項(xiàng)是否經(jīng)過集體決策，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行。

（二）對檢查組的具體要求。

檢查組要嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部令第58號和《省財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》等有關(guān)要求實(shí)施檢查，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)無誤，以確保檢查合格、有效。

檢查人員要堅(jiān)持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過場。

接受法監(jiān)股檢查的股室（中心）要認(rèn)真對待此項(xiàng)工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。

（三）檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。

1、內(nèi)部控制建設(shè)情況。主要包括以下十四個(gè)方面的內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)人員和職能；授權(quán)和分配責(zé)任的`方法；經(jīng)營目標(biāo)或工作計(jì)劃；內(nèi)部獨(dú)立稽核；崗位分設(shè)制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡(luò)審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。

2、財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況。

（1）預(yù)決算編報(bào)情況。是否實(shí)行全口徑預(yù)算管理，將政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理；是否按要求開展綜合預(yù)算管理，細(xì)化支出預(yù)算編制，嚴(yán)格部門預(yù)算審查，將預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目，并細(xì)化到功能分類的項(xiàng)級科目和經(jīng)濟(jì)分類的款級科目。

（2）預(yù)算執(zhí)行情況。是否建立完善財(cái)政資金支付管理機(jī)制，按照均衡性原則核批基本支出用款計(jì)劃，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度核批項(xiàng)目支出用款計(jì)劃；是否嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中收付制度；是否按規(guī)定進(jìn)行非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績效評價(jià)體系，認(rèn)真組織開展財(cái)政資金績效評價(jià)工作；是否按規(guī)定開展政府采購監(jiān)督管理。

（3）專項(xiàng)資金分配管理情況。是否健全完善專項(xiàng)資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預(yù)算資金和專項(xiàng)預(yù)算資金；是否制定應(yīng)急機(jī)動(dòng)資金管理辦法，預(yù)算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時(shí)撥付，是否實(shí)行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項(xiàng)目庫，項(xiàng)目的選擇、實(shí)施、驗(yàn)收是否符合相關(guān)規(guī)定等。

（4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項(xiàng)民生工程”和民生實(shí)事中應(yīng)由本級承擔(dān)的資金足額納入預(yù)算，不留缺口。

（5）亂發(fā)錢物問題。是否在部門預(yù)算編制審查中剔除不合規(guī)津補(bǔ)貼項(xiàng)目；是否強(qiáng)化決算審核，督促相關(guān)部門或單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)中央和省上關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策。

（6）“三公”經(jīng)費(fèi)管理情況。是否認(rèn)真執(zhí)行調(diào)整壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴(yán)格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強(qiáng)對“