財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況說明

財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況說明財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況說明一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本狀況〔一〕xx-xxx公司成立于xx-xx年xx月xx日，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：(依據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上抄〕。企業(yè)從業(yè)人員共xx人，全部是xx以上學(xué)歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)必需要?！捕成a(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況公司為xx-xx年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于xx-xxx-x的階段，在xx-xxx年度有xx-xx營(yíng)業(yè)收入，在xx-xx年度會(huì)實(shí)現(xiàn)xx-xxx收入。二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配狀況公司目前處于xx-xx的狀況。估計(jì)在xx-xx年度會(huì)有xx-xx左右的收入，并實(shí)現(xiàn)盈利xx-xx。以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況〔一〕各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重1、xx-xx年度期末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的xx%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的xx%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常?！捕池?fù)債狀況1、負(fù)債為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債，短期負(fù)債占負(fù)債的xx%，長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債的`xx%，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。四、針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，新年度擬強(qiáng)化內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來提升公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大公司的業(yè)務(wù)范圍。決算財(cái)務(wù)狀況說明書決算財(cái)務(wù)狀況說明書財(cái)務(wù)狀況說明書是年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》〔國(guó)務(wù)院令第287號(hào)〕等有關(guān)規(guī)定，以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，對(duì)本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等狀況進(jìn)行分析說明，客觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)狀況說明書主要包括以下內(nèi)容：一、企業(yè)基本狀況企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化狀況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化狀況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納進(jìn)合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理狀況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本狀況。二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析〔一〕企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等狀況分析?！捕嘲粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量〔出口額、進(jìn)口額〕的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì)；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響?！踩称渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。〔四〕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析〔一〕企業(yè)盈利狀況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因?！捕吵杀举M(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。1〔三〕稅賦調(diào)整對(duì)效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等?！菜摹硶?huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。〔五〕本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益狀況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度?！擦程潛p企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因?！财摺称髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。四、現(xiàn)金流狀況分析〔一〕經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的'現(xiàn)金流入和流出狀況?！捕撑c上年度現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源〔經(jīng)營(yíng)、投資或籌資〕，流出的主要用途〔投資、籌資〕，分析盈余現(xiàn)金確保倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)?！踩硨?duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說明。五、所有者權(quán)益變動(dòng)狀況分析〔一〕會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕的變動(dòng)狀況及原因。〔二〕所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕本年初與上年末因其他原因變動(dòng)狀況及原因?！踩乘姓邫?quán)益〔或股東權(quán)益〕本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減狀況及原因。六、重大事項(xiàng)說明對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)〔產(chǎn)權(quán)〕轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失狀況等重大事項(xiàng)進(jìn)行具體說明和分析。七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理狀況〔一〕風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)狀況?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施狀況。2