銀行從業(yè)資格（風(fēng)險(xiǎn)管理）模擬試卷88

銀行從業(yè)資格(風(fēng)險(xiǎn)管理)模擬試卷88一、單項(xiàng)選擇題(本題共80題，每題1.0分，共80分。)1、按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，()是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的A、法律風(fēng)險(xiǎn)B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰2、隨機(jī)變量X服從正態(tài)分布，其觀(guān)測(cè)值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為()。知識(shí)點(diǎn)解析：正態(tài)隨機(jī)變量X的觀(guān)測(cè)值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.68,正態(tài)隨機(jī)變量X的觀(guān)測(cè)值落在距均值的距離為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.95,而落在距均值的距離為3倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.99733、法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系是()。A、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因相同B、外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)是相同的C、法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)相互獨(dú)立D、法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊類(lèi)型知識(shí)點(diǎn)解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰D、法律風(fēng)險(xiǎn)C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)口?！盇、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D、非系統(tǒng)管理知識(shí)點(diǎn)解析：健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有自覺(jué)管理、微觀(guān)管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財(cái)務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值8、與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有()。D、普遍性、營(yíng)利性知識(shí)點(diǎn)解析：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類(lèi)業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊猓瑢?duì)它的管理策略是在管理成本一定9、下列關(guān)于先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，說(shuō)法不正確的是()。A、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡B、高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)與收益的能力強(qiáng)C、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的收益D、商業(yè)銀行是僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。這是一個(gè)重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。所以，選項(xiàng)D的敘述是不正確的。10、商業(yè)銀行資金交易部門(mén)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)計(jì)量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%,持有期5天；第二種方案是選取置信水平99%,持有期10天，A、兩種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值相同B、第二種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大C、第一種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大D、條件不足，無(wú)法判斷知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的變化可能對(duì)資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算涉及兩個(gè)重要因素的選取：置信水平和持有期。VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能A、要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念B、要加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用C、要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用D、要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織理層的驅(qū)動(dòng)作用；(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。不包括選項(xiàng)C。A、風(fēng)險(xiǎn)管理方法B、風(fēng)險(xiǎn)管理理念C、風(fēng)險(xiǎn)管理制度D、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識(shí)和制度來(lái)說(shuō)，它對(duì)員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。A、隸屬持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談，也不是隸屬關(guān)系。14、()是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)A、外部控制環(huán)境D、監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正知識(shí)點(diǎn)解析：為確保商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)包括以下五個(gè)主要要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督與糾正。其中，內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)B、連環(huán)擔(dān)保十分普遍C、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高D、風(fēng)險(xiǎn)貸后管理難度較小知識(shí)點(diǎn)解析：與單一法人客戶(hù)相比，集團(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：A、下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售B、集團(tuán)內(nèi)部?jī)蓚€(gè)企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購(gòu)C、母公司從子公司套取現(xiàn)金D、母公司將資產(chǎn)以低于評(píng)估的價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)：(1)縱向一體化企集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售。(2)橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。這類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組。因此，選項(xiàng)A應(yīng)屬于企業(yè)集團(tuán)縱向一體化形式的內(nèi)容，選項(xiàng)B、C、D屬于企業(yè)集團(tuán)橫向多元化17、授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中()不是其最常用的組合限額設(shè)D、授信額度知識(shí)點(diǎn)解析：授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中行業(yè)等級(jí)、產(chǎn)品等A、總收益互換B、信用違約互換D、信用價(jià)差期權(quán)知識(shí)點(diǎn)解析：信用價(jià)差期權(quán)是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價(jià)差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價(jià)差反映貸款的信用狀況。信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況借款人信用狀況。的風(fēng)險(xiǎn)22、現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流D、銷(xiāo)售活動(dòng)的現(xiàn)金流知識(shí)點(diǎn)解析：投資活動(dòng)的現(xiàn)金流是企業(yè)買(mǎi)賣(mài)房產(chǎn)、購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買(mǎi)賣(mài)其他公司的股票等的現(xiàn)金流。A、資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來(lái)覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)B、某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高D、通過(guò)資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來(lái)覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)。某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合其計(jì)劃授信額越低。所以，選項(xiàng)C的敘述是不正確的。24、商業(yè)銀行限額管理對(duì)控制其各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的，以下有關(guān)限額A、限額是指對(duì)某一客戶(hù)(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行B、在限額管理中，給予客戶(hù)的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債C、限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)總能被事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)資本加以覆蓋D、商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶(hù)授信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶(hù)的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶(hù)在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮知識(shí)點(diǎn)解析：在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶(hù)的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。從理論上講，只要確定的總授信額度小于或等于客戶(hù)的最高債務(wù)承受額即可。所以，選項(xiàng)B的敘述是不正確的。知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)中的比例指標(biāo)。該指標(biāo)反映以一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國(guó)際收支逆差的能力，一般限度是150%,超過(guò)26、()是根據(jù)針對(duì)火險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理，對(duì)貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組率進(jìn)行分析的，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。A、實(shí)際匯率變量B、該國(guó)通貨膨脹率水平D、人口增長(zhǎng)率知識(shí)點(diǎn)解析：影響國(guó)家主權(quán)評(píng)級(jí)的因素包括人均收入、GDP增長(zhǎng)、通貨膨脹、財(cái)政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)，以及后來(lái)增加的利差變量、金融部門(mén)潛在問(wèn)題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負(fù)債與GDP之比、私人部門(mén)信貸增長(zhǎng)的變化率和實(shí)際匯率變量。不包括選項(xiàng)D“人口增知識(shí)點(diǎn)解析：貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。例如，如果兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的變化同時(shí)上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較大；如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)下降而另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)上升，則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的總體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總。A、盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力B、杠桿比率用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力C、流動(dòng)比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力D、效率比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力知識(shí)點(diǎn)解析：盈利能力比率用來(lái)衡量管理層將銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。所以，選項(xiàng)A的敘述是正確的。杠桿比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。所以，選項(xiàng)B的敘述是不正確的。流動(dòng)比率用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。所以選頊C、D的敘述均是不正確的。30、某企業(yè)2009年銷(xiāo)售收入20億元人民幣，銷(xiāo)售凈利率為12%,2008年初所有者權(quán)益為40億元人民幣，2009年年末所有者權(quán)益為55億元人民幣，則該企業(yè)2009年凈資產(chǎn)收益率為()。知識(shí)點(diǎn)解析：計(jì)算過(guò)程為：(1)凈利潤(rùn)：銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售凈利率=20×12%=2.4(億元);(2)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/31、某玩具廠(chǎng)欲向銀行借款以擴(kuò)大生產(chǎn)，請(qǐng)附近一家幼兒園為其擔(dān)保，該幼兒園A、若有超過(guò)貸款額的資金可以提供擔(dān)保C、不能提供擔(dān)保D、經(jīng)銀行同意即可提供擔(dān)保知識(shí)點(diǎn)解析：具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國(guó)家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)),學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)，均不得作為保證人。所以，幼兒園不能作為32、貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)A、分散風(fēng)險(xiǎn)C、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化D、增加收益知識(shí)點(diǎn)解析：貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)琴J款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱(chēng)為貸款出售，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。不包括選項(xiàng)C、CAMELs系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)解析：目前所使用的專(zhuān)家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項(xiàng)的說(shuō)法34、從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部A、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值B、經(jīng)濟(jì)增加值C、經(jīng)濟(jì)資本知識(shí)點(diǎn)解析：從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在交易過(guò)程中承擔(dān)了很本必然很多，因此，即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在當(dāng)期獲知識(shí)點(diǎn)解析：利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。例如，在固定利率與浮動(dòng)利率的互換交易中，交易的一方同意以固定利率支付給交易對(duì)手利息，反過(guò)來(lái)，交易對(duì)手同意以某一特定利率基準(zhǔn)(如LIBOR)的浮動(dòng)利率支付給對(duì)方利息。因此，利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。A、久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的唯一方法B、如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)C、如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)D、對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確知識(shí)點(diǎn)解析：久期分析也稱(chēng)為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。久期分析并不是衡量利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的唯一方法。所以，選項(xiàng)A的敘述是不正確的。久期分析存在一定的局限性：第一，如果在計(jì)算敏感性權(quán)重時(shí)對(duì)每一時(shí)段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，以及因利率和支付時(shí)間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。所以，選項(xiàng)B、C的敘述是正確的。第A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶(hù)頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值B、按模型計(jì)值是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的C、商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價(jià)值計(jì)值D、商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估時(shí)可以采用盯市和盯模的方法知識(shí)點(diǎn)解析：市值重估是指對(duì)交易賬戶(hù)頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶(hù)頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。所以，選項(xiàng)A的敘述是正確的。商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用盯市和盯模兩種方法。所以，選項(xiàng)D的敘述是正確的。(1)盯模。即按照模型計(jì)值。當(dāng)按市場(chǎng)照數(shù)理模型確定的價(jià)值計(jì)值。具體來(lái)說(shuō)，就是以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值。所以，選項(xiàng)B的敘述是正確的。(2)盯市。即按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，按照市場(chǎng)價(jià)格對(duì)頭寸的計(jì)值至少應(yīng)逐日進(jìn)行，其好處是收盤(pán)價(jià)往往38、如果期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格幾乎等于當(dāng)前的即期市場(chǎng)價(jià)格，該知識(shí)點(diǎn)解析：如果期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格幾乎等于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場(chǎng)價(jià)格，該期權(quán)就是平價(jià)期權(quán)。所以，選項(xiàng)A為正確答案。39、銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可以分為銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)兩大類(lèi)。以下關(guān)于交易賬戶(hù)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()A、計(jì)入該賬戶(hù)的頭寸必須在交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避自身B、銀行應(yīng)對(duì)該賬戶(hù)的頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值C、該賬戶(hù)中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)D、銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入交易賬戶(hù)知識(shí)點(diǎn)解析：銀行資產(chǎn)分類(lèi)劃分為銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)。交易賬戶(hù)記錄金融工具和商品頭寸。交易賬戶(hù)中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值。與交易賬戶(hù)相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶(hù)，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。存貸款業(yè)務(wù)是銀行基本業(yè)務(wù)，歸為銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)中的項(xiàng)目則通常按歷史成本計(jì)價(jià)。所以，選項(xiàng)D的敘述是不正確的。40、某項(xiàng)投資收益率為20%的概率是0.8,收益率為10%的概率是0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,則該項(xiàng)投資的預(yù)期收益為()。知識(shí)點(diǎn)解析：本題中該項(xiàng)投資的預(yù)期收益率=20%×0.8+10%41、針對(duì)企業(yè)短期貸款，商業(yè)銀行對(duì)其現(xiàn)金流量的分析應(yīng)側(cè)重于()。A、企業(yè)是否具有足夠的融資能力和投資能力B、企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以?xún)斶€貸款本息C、企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)是否足夠償還貸款本息D、企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)的現(xiàn)金流量分析針對(duì)不同期限的貸款側(cè)重點(diǎn)有所不同：對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以?xún)斶€貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量?jī)斶€貸款利息。因此，本題D選項(xiàng)正確。42、某商業(yè)銀行的資產(chǎn)為500億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為4年；負(fù)債為450億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為3年。根據(jù)久期分析法，如果市場(chǎng)利率下降，則其流動(dòng)性()。知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)久期分析法，利率變化對(duì)該商業(yè)銀行整體價(jià)值的影響如下：資產(chǎn)價(jià)值變化△?=-[總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場(chǎng)利率變化負(fù)債價(jià)值變化△2=-[總負(fù)債的加權(quán)平均久率)];整體價(jià)值變化：△1-△2,將本題數(shù)據(jù)帶入上述公式可得整650×市場(chǎng)利率變化/(1+市場(chǎng)利率)>0,即商業(yè)銀行的整體價(jià)值上升了，其流動(dòng)性可43、用方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計(jì)算VaR值時(shí)，能處理收A、方差一協(xié)方差法和歷史模擬法B、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法C、方差一協(xié)方差法和蒙特卡洛模擬法D、方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法存在，許多金融資產(chǎn)的收益率分布并不符合正態(tài)分布，這樣，基于正態(tài)近似的模型往往會(huì)低估實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)值；歷史模擬法克服了方差一協(xié)方差法的部分缺陷，考慮到44、商業(yè)銀行可以選擇三種不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，其中風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度逐漸增強(qiáng)，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高，商業(yè)銀行采用這種高級(jí)量化方法更能真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)努力向操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的要求靠近。本題D選項(xiàng)正確。45、商業(yè)銀行向某客戶(hù)提供一筆3年期的貸款1000萬(wàn)元，該客戶(hù)在第1年的違約率是0.8%,第2年的違約率是1.4%,第3年的違約率是2.1%。假設(shè)客戶(hù)違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為()。A、957.57萬(wàn)元B、925.47萬(wàn)元C、960.26萬(wàn)元知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)死亡率模型(死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來(lái)一定持有期內(nèi)不同信用等級(jí)的客戶(hù)/債項(xiàng)的違約概率)。該客戶(hù)能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率(貸款存活率)為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.757%,因此該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額=1000×95.757%=957.57(萬(wàn)元),因此本題A選項(xiàng)正確。46、假設(shè)目前收益率曲線(xiàn)是正向的，如果預(yù)期收益率曲線(xiàn)保持不變，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是()。A、買(mǎi)入期限較短的金融產(chǎn)品B、買(mǎi)入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品C、買(mǎi)入期限較短的金融產(chǎn)品，賣(mài)出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品知識(shí)點(diǎn)解析：投資者可以根據(jù)收益率曲線(xiàn)不同的預(yù)期變化趨勢(shì)，采取相應(yīng)的投資策略。假設(shè)目前收益率曲線(xiàn)是正向的，如果預(yù)期收益率曲線(xiàn)基本維持不變，則可以買(mǎi)入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線(xiàn)變陡，則可以買(mǎi)入期限較短的金融產(chǎn)品，賣(mài)出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線(xiàn)變得較為平坦，則可以買(mǎi)入期47、假設(shè)某銀行貸款客戶(hù)優(yōu)良且需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計(jì)，為滿(mǎn)足貸款需求，未來(lái)三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項(xiàng)長(zhǎng)期資金缺口問(wèn)題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘茿、發(fā)行銀行債券B、用自有債券進(jìn)行回購(gòu)C、拆入資金知識(shí)點(diǎn)解析：題中所述銀行面臨的情況是貸款比重較高而債券投資業(yè)務(wù)比重較低，作的短期行為，因此不能解決銀行長(zhǎng)期資金缺口問(wèn)題。C、違約損失率(LGD)知識(shí)點(diǎn)解析：實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶(hù)評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)客戶(hù)違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值，因此本題正確選項(xiàng)A、不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性B、未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對(duì)銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件知識(shí)點(diǎn)解析：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)各種類(lèi)中最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)53、在托收業(yè)務(wù)中，廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收A、光票托收B、跟單托收知識(shí)點(diǎn)解析：在托收業(yè)務(wù)中，光票托收收款方式廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費(fèi)54、假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A,根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合A、賣(mài)出50%資產(chǎn)組合A,用于購(gòu)買(mǎi)與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為一0.5的資產(chǎn)組B、賣(mài)出50%資產(chǎn)組合A,用于購(gòu)買(mǎi)與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合YC、賣(mài)出50%資產(chǎn)組合A,用于購(gòu)買(mǎi)與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為+0.8的資產(chǎn)組合XD、賣(mài)出50%資產(chǎn)組合A,持有現(xiàn)金會(huì)隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。由于本題中C項(xiàng)所選擇的投資組合相關(guān)性為正，風(fēng)險(xiǎn)分散效果最差，A選項(xiàng)的投資組合相關(guān)系A(chǔ)、非流程風(fēng)險(xiǎn)C、控制派生風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)解析：非流程風(fēng)險(xiǎn)是指由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，非經(jīng)營(yíng)管理流程所固有的和可以控制的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，如人力資源配置不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。A、鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評(píng)估機(jī)制B、鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)盡量降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化C、鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍D、鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的主要目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)流程的有效管理。A、市場(chǎng)價(jià)格的歷史觀(guān)測(cè)期至少為1年B、持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日C、置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間D、應(yīng)采用歷史模擬法計(jì)算VaR值知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出了以下技術(shù)要求：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間；持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀(guān)測(cè)期至少為1年；至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。因此，本題中D選項(xiàng)應(yīng)采用歷史知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額，其中風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失，因此商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)至少覆蓋貸款的預(yù)59、監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗(yàn)證下列()方面的假設(shè)條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計(jì)各項(xiàng)操作風(fēng)知識(shí)點(diǎn)解析：監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但商業(yè)銀行必須驗(yàn)證其相關(guān)性假設(shè)，并能證明其系統(tǒng)能在估計(jì)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間的相關(guān)系數(shù)方面計(jì)算準(zhǔn)確，實(shí)施合理有效，考慮到了此類(lèi)相關(guān)性估計(jì)的不確定性(尤其是在壓力情況出現(xiàn)時(shí)),且高度可信，符合監(jiān)管當(dāng)局要求。60、一家日本出口商向美國(guó)進(jìn)口商出口了一批貨物，預(yù)計(jì)1個(gè)月后收到1000萬(wàn)美元的貨款，當(dāng)前匯率為1美元=110日元。商業(yè)銀行的研究部門(mén)預(yù)計(jì)1個(gè)月后日元可能會(huì)升值到1美元=100日元，因此建議該家日本出口商(),以此對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)A、在110價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸B、在100價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸C、在110價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸D、在100價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸知識(shí)點(diǎn)解析：多頭頭寸是指在期貨交易中，買(mǎi)入多寸。頭寸是一種市場(chǎng)約定，承諾買(mǎi)賣(mài)外匯合約的最初位置。買(mǎi)進(jìn)外匯合約者是多頭，處于盼漲部位。在期貨交易中，買(mǎi)入多頭(上漲)期貨合約后所頭頭寸，是指投資者看好市場(chǎng)的走向?yàn)樯蠞q，于是先買(mǎi)入，再賣(mài)出，以賺取利潤(rùn)或者是差價(jià)?？疹^頭寸是指一種因預(yù)料價(jià)格會(huì)下跌而賣(mài)出或使賣(mài)出大于買(mǎi)入的頭寸?？疹^頭寸可以通過(guò)買(mǎi)入等額的金融工具而平倉(cāng)，交易策略的目的是利用價(jià)格下跌的預(yù)期。本題中由于該銀行預(yù)期美元會(huì)貶值，因此在110價(jià)位建立日元/美元的貨幣61、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長(zhǎng)期有抵押貸款合同。不久，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，()應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。A、專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)D、貸款審批人知識(shí)點(diǎn)解析：從本質(zhì)上說(shuō)，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。因此，本題中C選項(xiàng)正確。62、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問(wèn)題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問(wèn)題。因此，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題是()。A、技術(shù)創(chuàng)新知識(shí)點(diǎn)解析：違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中所占比例超過(guò)80%,這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問(wèn)題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問(wèn)題。合規(guī)問(wèn)題是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核B、建立多層次的流動(dòng)性屏障C、提高流動(dòng)性管理的預(yù)見(jiàn)性D、盡可能提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負(fù)債的流動(dòng)性知識(shí)點(diǎn)解析：通過(guò)金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)、建立多層次的流動(dòng)性屏障、提高流動(dòng)性管理的預(yù)見(jiàn)性都屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn)。而商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核64、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)因素，具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、控制派生風(fēng)A、人力資源配置不當(dāng)D、增加人工授權(quán)控制所產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐知識(shí)點(diǎn)解析：操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此要全面識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營(yíng)管理中存在的所有操作風(fēng)險(xiǎn)因素，必須運(yùn)用過(guò)程方法，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)因素，具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)?？刂婆缮L(fēng)險(xiǎn)是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，如增加人工授權(quán)控制所產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。65、商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類(lèi)別、跨時(shí)期分配操作風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)將其視為()損失，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)A、管理資本D、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行應(yīng)制定跨業(yè)務(wù)類(lèi)別、跨時(shí)期分配操作風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于已反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)將其視為信用風(fēng)險(xiǎn)損失，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部66、由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉(cāng)，出現(xiàn)嚴(yán)重A、操作風(fēng)險(xiǎn)C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)解析：絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉(cāng)，出現(xiàn)嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。A、流動(dòng)性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)B、核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行信用性監(jiān)管核心指標(biāo)C、流動(dòng)性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)D、計(jì)算商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)應(yīng)將本幣和外幣分別計(jì)算知識(shí)點(diǎn)解析：核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)。A、流動(dòng)性比例：流動(dòng)性負(fù)債余額/流動(dòng)性資產(chǎn)余額×100%B、人民幣超額準(zhǔn)備金率：在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款/人民幣各項(xiàng)存款期末余C、核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/核心資產(chǎn)期末余額×100%D、流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷(xiāo)承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%知識(shí)點(diǎn)解析：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%,所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤；人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%,所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤；核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%,所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷(xiāo)承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。所以選項(xiàng)D正確。A、小于D、無(wú)所謂字”,此時(shí)必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)A、恐怖襲擊C、聲譽(yù)受損知識(shí)點(diǎn)解析：會(huì)對(duì)銀行造成損失的操作風(fēng)險(xiǎn)有外部欺詐、洗錢(qián)、政治風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管規(guī)定業(yè)務(wù)外包。自然災(zāi)害和恐怖威脅等。選項(xiàng)C屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)點(diǎn)解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，它包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)A、匯率知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏卫什▌?dòng)都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)。在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴(lài)于()活動(dòng)的反饋循環(huán)。A、戰(zhàn)略方案選擇和公司治理知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案，在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴(lài)于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)74、商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)分為產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)等7類(lèi)。下列()屬于商業(yè)銀行面臨的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。A、我國(guó)金融業(yè)開(kāi)放之后，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈B、銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風(fēng)險(xiǎn)C、銀行缺乏獨(dú)特的品牌形象敗、兼并/收購(gòu)失敗等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。所以，選項(xiàng)D符合題意。和市場(chǎng)退出。78、商業(yè)銀行是一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和()。A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)B、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)D、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行是一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)79、外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于A、提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力B、進(jìn)一步完善信息披露的監(jiān)控機(jī)制C、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信息披露D、提高審計(jì)效率知識(shí)點(diǎn)解析：外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信息披露。由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無(wú)法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)力量，能夠?qū)︺y行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。A、表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得C、對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算D、商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)解析：表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表外內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)于匯率、利主率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算。所以，選項(xiàng)A、C、D的敘述均是正確的。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部二、多項(xiàng)選擇題(本題共40題，每題1.0分，共40分。)81、關(guān)于商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本與會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的有知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本、賬面(或會(huì)計(jì)于：①商業(yè)銀行賬面(或會(huì)計(jì))資本的數(shù)量應(yīng)該不小計(jì))資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，雖然不與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何損失都會(huì)反映在賬面上，兩者之間的媒介就是經(jīng)濟(jì)資本；②監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。監(jiān)管當(dāng)局希望能夠提高監(jiān)管資本對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，重視發(fā)揮商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過(guò)程中的作用，把監(jiān)管資本的計(jì)算依據(jù)建立在商知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，所開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)該是能夠在未來(lái)一定時(shí)間限度內(nèi)滿(mǎn)足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型；E項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，知識(shí)點(diǎn)解析：目前，國(guó)際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率，這一指標(biāo)在商業(yè)銀行各個(gè)層面的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。在商業(yè)銀行總體層面RAROC指標(biāo)只能計(jì)算非預(yù)期損失，不能計(jì)算預(yù)期損失。知識(shí)點(diǎn)解析：由于商業(yè)銀行的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)文化被不斷修正。因此，商業(yè)銀行無(wú)法通過(guò)運(yùn)動(dòng)式的突擊培訓(xùn)和教育達(dá)到培育風(fēng)險(xiǎn)文化的目的，而只能將其貫穿到商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期。培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到商業(yè)銀行員工的價(jià)值觀(guān)和日常行為中。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，并輔之以合規(guī)和績(jī)效考核，才會(huì)形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境和知識(shí)點(diǎn)解析：C項(xiàng)，自動(dòng)取款機(jī)未能正確按照客戶(hù)指令完成交易應(yīng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。A選項(xiàng)正確，B選項(xiàng)錯(cuò)誤?？蛻?hù)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客88、商業(yè)銀行在評(píng)估客戶(hù)違約后的債項(xiàng)違約損失率時(shí)，通常需要包括哪些損失?()知識(shí)點(diǎn)解析：違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，以及違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值、銀行自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響：①直接損失或成本，指能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等；②間接損失或成本，指因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本，應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本；③應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失，折現(xiàn)率需反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本。89、某企業(yè)集團(tuán)在A、B、C公司的表決股份分別為35%、55%、20%。2010年，A公司向L銀行申請(qǐng)一筆1億元的貸款，由B公司擔(dān)保，B公司向L銀行申請(qǐng)一筆2億元的貸款，由C公司擔(dān)保，C公司向L銀行申請(qǐng)一筆3億元的貸款，由該企業(yè)知識(shí)點(diǎn)解析：由題可知，該企業(yè)集團(tuán)對(duì)B公司形成控制關(guān)系，對(duì)A、C兩家公司有重大影響。A、B、C三家公司之間構(gòu)成連環(huán)擔(dān)保，其信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)貸款在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)。此時(shí)，銀行L需要特別關(guān)注該企業(yè)集團(tuán)所提供財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，應(yīng)根據(jù)A、B、C三家知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類(lèi)。本題中A選項(xiàng)和C選項(xiàng)屬于人員因素類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、B選項(xiàng)屬于內(nèi)部流程類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、D選項(xiàng)屬于系統(tǒng)缺陷類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、E選項(xiàng)屬于外部事件類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，因此本題中A、知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的方法主要包括：①限額管理；②信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)搞y行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)；③關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制，如對(duì)授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批以及貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組等與信用風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)進(jìn)行控制；④資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品。92、在整體環(huán)境保持相對(duì)穩(wěn)定的情況下，商業(yè)銀行可以采取()措施將貸款組合敞口知識(shí)點(diǎn)解析：貸款組合敞口合理控制在所規(guī)定的限額之內(nèi)的主要方法有：①對(duì)質(zhì)量較差貸款予以關(guān)注，發(fā)現(xiàn)可收回的貸款，減少其額度占用；②利用銀團(tuán)貸款或其他聯(lián)合貸款等形式降低對(duì)某一特定行業(yè)或關(guān)聯(lián)借款人的授信集中度；③運(yùn)用貸款出售、信貸衍生產(chǎn)品、證券化或其他貸款二級(jí)市場(chǎng)的安排等應(yīng)對(duì)措施。C項(xiàng)，在下列情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(或類(lèi)似的機(jī)構(gòu))才可以考慮重新設(shè)定/調(diào)整限額：①經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)；②新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議；③高級(jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化；④年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算。知識(shí)點(diǎn)解析：在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)組合層面的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中應(yīng)關(guān)注以下方面：其變動(dòng)趨勢(shì)，例如，區(qū)域的開(kāi)放度，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張、持平或衰退，區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體的上升或下滑等；(3)銀行業(yè)務(wù)及客戶(hù)集中地區(qū)性，例如，地方政府提出的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃與當(dāng)?shù)刈匀毁Y源、交通條件等是否相適應(yīng)；(4)銀行客戶(hù)集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改蓋/惡化；(5)政府及金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)本行客戶(hù)集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化是否造成知識(shí)點(diǎn)解析：財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。用額一定百分比計(jì)算的最低存款余額，不屬于貸款定價(jià)考慮的主要因素。知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：(一)債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，則各項(xiàng)透支將被視全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”:1.銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。2.發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或97、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時(shí)，下列關(guān)于市場(chǎng)利率與銀行整體價(jià)值變化知識(shí)點(diǎn)解析：當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時(shí)，市場(chǎng)利率不變，銀行的市場(chǎng)價(jià)值不變；如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將增加；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都將減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，銀行的知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法主要有：①限額管理，限額管理是對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段。常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等。②風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)沖，即當(dāng)原風(fēng)險(xiǎn)敞口出現(xiàn)虧損時(shí)，新風(fēng)險(xiǎn)敞口產(chǎn)生盈利，并適當(dāng)?shù)盅a(bǔ)虧損。③經(jīng)濟(jì)資本配置，經(jīng)濟(jì)資本配置通常采用自上而下法和自99、流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)和增知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行的流動(dòng)性是衡量商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時(shí)間、成本和資金數(shù)量。因知識(shí)點(diǎn)解析：本題中A、B、C、E選項(xiàng)描述均正確，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)一般不能通過(guò)歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶(hù)或公眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測(cè)此類(lèi)變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)的速動(dòng)比率具有局限性，主要是因?yàn)槠錄](méi)有考慮應(yīng)收賬款收回的知識(shí)點(diǎn)解析：貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。103、能夠估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)R(shí)點(diǎn)解析：與缺口分析相比較，久期分析是一種更為先進(jìn)的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響，而久期分析則能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎?dòng)的長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估，更為準(zhǔn)確地計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)敞口。久期分析也稱(chēng)為持續(xù)期分析或期限彈性分析。104、有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)地向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供，其內(nèi)容應(yīng)主要包括()。知識(shí)點(diǎn)解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：(1)按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別統(tǒng)計(jì)/計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸；(2)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；(11)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。所以選項(xiàng)知識(shí)點(diǎn)解析：期貨市場(chǎng)具有對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的功能，是因?yàn)槿藗兛赡芡ㄟ^(guò)在期貨市場(chǎng)上進(jìn)行套期保值交易以達(dá)到降低價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。另一方面，期貨交易所是一個(gè)公開(kāi)、公平、公正的交易場(chǎng)所，在此間以形成一個(gè)最符合市場(chǎng)供求關(guān)系的價(jià)格。所以，期貨市場(chǎng)的基本經(jīng)濟(jì)功能包括套期保值、對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)功能和價(jià)值發(fā)現(xiàn)功知識(shí)點(diǎn)解析：資本充足率的信息披露主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此本題中A、B、D、E選項(xiàng)所列都應(yīng)是銀行資本充足率的信息披露應(yīng)包括的內(nèi)容，C選項(xiàng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于于銀行資本充足率的信息披露應(yīng)包括的內(nèi)容。益率曲線(xiàn)；三是水平收益率曲線(xiàn)；四是波動(dòng)收益率曲線(xiàn)。供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)(外匯交易不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融合約的買(mǎi)賣(mài));二是商業(yè)銀行從事的銀行賬知識(shí)點(diǎn)解析：經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。本題中A、B、C、D、E選項(xiàng)所列的方法均可以降低商業(yè)銀行所面臨的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)，從而相知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類(lèi)銀行產(chǎn)品分別為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。因此，本題是正確答案為A、B、D。知識(shí)點(diǎn)解析：貸款定價(jià)的決定因素為：貸款定價(jià)=資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本，其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。所以，決定貸款定價(jià)的因素有資本成本、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、債務(wù)成本和股權(quán)成本。知識(shí)點(diǎn)解析：缺口分析用來(lái)衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的時(shí)，市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時(shí)，市場(chǎng)利一利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入變動(dòng)的大致影響，因此本題中A、B、E選項(xiàng)表述正確。另外，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債處于負(fù)債敏感型缺口時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致凈利息收益下降，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；當(dāng)資知識(shí)點(diǎn)解析：按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可以分為評(píng)級(jí)授信、信貸調(diào)查、信貸審知識(shí)點(diǎn)解析：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。例如其金融產(chǎn)品/月艮務(wù)存在嚴(yán)重缺陷(如電子銀行業(yè)務(wù)缺乏足夠的安全性和穩(wěn)定性),或內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮，或缺乏經(jīng)營(yíng)特色和社會(huì)責(zé)任感等都會(huì)使銀行面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。本題中A、B、C、D、E選項(xiàng)所列的事115、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，模型開(kāi)發(fā)應(yīng)做到()。知識(shí)點(diǎn)解析：本題中A、B、D、E選項(xiàng)的表述均符合題意。但是在模型開(kāi)發(fā)過(guò)程中并不是一定要追求復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識(shí)，因?yàn)檫@樣也許會(huì)增加模型風(fēng)險(xiǎn)，因此C選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)限額體系時(shí)，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的既往業(yè)績(jī)；工作人員的專(zhuān)業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)；定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；壓力測(cè)試結(jié)果；內(nèi)部控制水平；資本實(shí)力；外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況等。本題ABCDE選項(xiàng)所列均包括在118、假設(shè)其他條件相同，則下列關(guān)于商業(yè)銀行各種流動(dòng)性比率的表述，正確的有知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的比率分析可知，銀行核心存款比例越高，其流高，表明商業(yè)銀行依賴(lài)易變負(fù)債獲得所需資金的程度越高，因而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高，D選項(xiàng)正確；銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較知識(shí)點(diǎn)解析：承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。如果沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略實(shí)施只能停留在業(yè)務(wù)指導(dǎo)層次，難以從宏觀(guān)戰(zhàn)略層次和微觀(guān)技術(shù)上分析、判斷風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理性，難以適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一，它同商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略并不是兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的范欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響。本題中A、B選項(xiàng)屬于人員因素中的失職違121、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是要完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)一收益的平衡。()A、正確知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)122、某國(guó)政府強(qiáng)制部分企業(yè)關(guān)閉或停產(chǎn)，致使這些企業(yè)無(wú)法如期償還對(duì)外借款，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)時(shí)，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。123、經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。()A、正確知識(shí)點(diǎn)解析：經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限124、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)與合規(guī)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)共同制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略。()A、正確知識(shí)點(diǎn)解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略和政策。董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、合規(guī)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)均應(yīng)保持獨(dú)立125、信用風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)影響商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性。()知識(shí)點(diǎn)解析：大額信貸資產(chǎn)的違約，通常會(huì)導(dǎo)致一家商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性困難，甚至停業(yè)倒閉。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是一種126、商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于授信業(yè)務(wù)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)只存在于交易業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)只存在于柜臺(tái)業(yè)務(wù)。()A、正確知識(shí)點(diǎn)解析：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶(hù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶(hù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域。因此本題表述錯(cuò)誤。性，二是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度。()知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行壓力測(cè)試用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充，壓力測(cè)試有助于：(1)估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)