定期審計管理制度

定期審計管理制度一、背景和目的為了保證企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定、合規(guī)經(jīng)營以及風(fēng)險掌控，訂立本制度旨在規(guī)范和引導(dǎo)企業(yè)的定期審計工作。定期審計是企業(yè)的一項緊要管理工作，通過對財務(wù)、經(jīng)營和內(nèi)部掌控進行全面審查，從而識別并解決潛在的問題，提升企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管控本領(lǐng)。本制度的目的是確保定期審計工作的規(guī)范性、連續(xù)性和有效性，提高企業(yè)的運營風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)對本領(lǐng)，保護企業(yè)的利益和聲譽。二、適用范圍本制度適用于企業(yè)的全部部門、崗位，包含但不限于財務(wù)、內(nèi)控、風(fēng)險管理等相關(guān)部門和人員。三、審計主體和環(huán)節(jié)1.審計主體定期審計由內(nèi)部審計部門負責(zé)，可以委托外部專業(yè)機構(gòu)進行輔佑襄助審計。內(nèi)部審計部門應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，并獨立、公正地開展審計工作，不受其他部門和人員的干擾。2.審計環(huán)節(jié)定期審計重要包含以下環(huán)節(jié)：a.審計計劃內(nèi)部審計部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模和風(fēng)險特點，訂立年度審計計劃。審計計劃應(yīng)包含審計范圍、時間布置、人員配備等明細內(nèi)容，并報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審批。b.審計準備內(nèi)部審計部門在開展審計工作之前，應(yīng)進行充分的審計準備。審計準備包含確定審計任務(wù)、取得相關(guān)資料、了解審計對象等。c.審計實施審計實施是定期審計的核心環(huán)節(jié)，應(yīng)從財務(wù)、內(nèi)部掌控和風(fēng)險管理等方面進行全面審查。審計人員應(yīng)依照審計計劃和程序，開展審計工作，并留下相應(yīng)的審計工作底稿和工作文件。d.審計報告審計人員應(yīng)據(jù)實際情況編寫審計報告，并將審計發(fā)現(xiàn)的問題、建議和整改看法清楚明確地列出。審計報告應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報送給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和有關(guān)部門，確保報告的及時性和有效性。e.后續(xù)跟蹤企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門應(yīng)依據(jù)審計報告的要求，及時訂立整改計劃，并依照計劃落實整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期跟蹤整改情況，確保問題得到解決并進行記錄。四、責(zé)任和權(quán)限1.內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門的責(zé)任和權(quán)限包含但不限于以下內(nèi)容：a.編制和執(zhí)行審計計劃內(nèi)部審計部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點訂立審計計劃，并執(zhí)行有關(guān)審計工作。b.開展審計工作內(nèi)部審計部門應(yīng)依照審計計劃和程序，開展財務(wù)、內(nèi)部掌控和風(fēng)險管理等方面的審計工作。c.編寫審計報告審計部門應(yīng)據(jù)實際情況編寫審計報告，并在規(guī)定時間內(nèi)報送給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門。2.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和部門企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和部門的責(zé)任和權(quán)限包含但不限于以下內(nèi)容：a.接受審計工作企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和有關(guān)部門應(yīng)樂觀搭配和接受內(nèi)部審計部門的審計工作，供應(yīng)相關(guān)資料和信息。b.訂立整改措施企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)審計報告的要求，及時訂立整改措施，并依照計劃進行整改。c.跟蹤整改情況企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和有關(guān)部門應(yīng)定期跟蹤整改情況，并向內(nèi)部審計部門報告整改進展。五、保密和違規(guī)懲罰1.保密責(zé)任全部參加定期審計工作的人員都應(yīng)具備保密意識，嚴守工作秘密，不得將審計信息泄露給外部人員或他部門。2.違規(guī)懲罰對于違反本制度的行為，將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、追究責(zé)任等。六、附則1.本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)全部。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期評估和改進審計工作，確保其高效和有效。3.本制度自頒布之日起生效，如有需要進行修改，須由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層批準。結(jié)束語本制度的實施將有力促進企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營和風(fēng)險管理，確保財務(wù)穩(wěn)定和合規(guī)經(jīng)營。企業(yè)的各級管理人員和員工應(yīng)嚴格遵守本制度，樂觀搭配內(nèi)