銀行管理制度

銀行管理制度

篇一：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

第一章總則

第一條、為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。

第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關(guān)事項。

第三條、本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的全部貨幣資金。

第二章銀行賬戶管理規(guī)定

第四條、企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理由財務部指定專人負責管理。

第五條、企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如下所示：

資金管理專員申請→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

第六條、企業(yè)銀行賬戶應依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示

1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。

2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。

3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的

資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

第七條、資金管理人員開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)帳戶。

第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或?qū)救谫Y有幫助的銀行。

第九條、銀行賬戶的帳號必須

保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。

第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

第三章銀行存款業(yè)務辦理管理

第十一條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。

第十二條、企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。

第十三條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務時應選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

第十四條、出納員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十五條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應及時上報財務總

監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。

第十六條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。

第十七條、每月月終，出納員應分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務經(jīng)理復核；

第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:

1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務部負責人，查明原因進行處理、改正。

2、收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。

第十九條、財務總監(jiān)安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

第二十條、企業(yè)財務人員對各種支票領(lǐng)用，須建立《支票領(lǐng)用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次

第二十一條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發(fā)空頭支票。

2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。

4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

5、不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。

6、不能將支票用做抵押。

篇二：公司網(wǎng)上銀行管理制度

公司網(wǎng)上銀行管理暫行辦法

為加公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務的管理，結(jié)合公司財務管理制度要求，特制定本辦法。

第一條網(wǎng)銀功能開通

公司因開展業(yè)務需要開通銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)查詢、支付功能，由財務部提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理核準，由公司財務部指派專人在指定銀行結(jié)算賬戶進行辦理，其余部門人員一律不得兼辦。

第二條網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管

一、網(wǎng)銀賬戶原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書（加密u盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。

二、數(shù)字證書（加密u盤）屬于操作員的由公司財務部出納員負責保管，屬于管理者的有保密辦人員負責保管。

三、網(wǎng)銀口令應定期進行變更。

四、不得在除公司財務內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務。

第三條網(wǎng)銀支付業(yè)務的辦理流程

一、財務部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務，一律須按公司資金審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請手續(xù)，方可轉(zhuǎn)交財務部出納員進行辦理。

二、出納員初步審核付款申請無誤，插入數(shù)字證書，按照付款申請之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進行劃款；成功后打印支付憑證。若為較大額劃款，需總經(jīng)理網(wǎng)上審核通過后方可操作。

三、財務經(jīng)理必須對出納員劃款全過程進行監(jiān)督，直至劃款完畢、退出網(wǎng)銀系統(tǒng)。

四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財務經(jīng)理同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對于應由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。

五、交接：因特殊原因請假的，必須書面授權(quán)并交接。

第四條網(wǎng)銀的日常管理

一、公司指定出納員所使用計算機作為辦理網(wǎng)銀業(yè)務的專用機器，除處理日常工作外，嚴禁使用該機器玩網(wǎng)絡(luò)游戲、登錄不良網(wǎng)站，嚴禁任何人擅自下載網(wǎng)絡(luò)資源存儲于本機。

二、網(wǎng)銀賬戶僅可辦理供應商付款、員工薪資發(fā)放等公司授權(quán)范圍內(nèi)的資金支付業(yè)務，嚴禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶進行私人款項拆借、挪用。

三、專用計算機必須安裝防火墻及殺毒軟件，出納員每周至少進行兩次全盤病毒查殺。

四、出納員于每周供應商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關(guān)銀行賬戶，次日及時進行劃撥。

五、每月終了后、次月3日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細，由財務經(jīng)理負責與相關(guān)日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。

第五條違規(guī)責任及處罰

一、未按本規(guī)定第一條之規(guī)定，私自將公司銀行賬戶開通網(wǎng)絡(luò)支付功能的，對直接經(jīng)辦人給予200元罰款處理；給公司造成經(jīng)濟損失的，除經(jīng)濟賠償外，對經(jīng)辦人給予500元罰款處理，并根據(jù)金額大小追究法律責任。

二、未按本辦法第二條之規(guī)定合理、分開保管網(wǎng)銀密碼、數(shù)字證書的，對財務負責人給予一次性罰款200元處理，對相關(guān)責任人給予一次性100元處理；給公司造成經(jīng)濟損失的，除經(jīng)濟賠償外，對相關(guān)責任人雙倍進行處罰，并根據(jù)金額大小追究法律責任。

三、未按本辦法第三條要求辦妥審批手續(xù)，私自辦理網(wǎng)上付款業(yè)務的，對出納員及財務經(jīng)理分別處以100元罰款處理；因?qū)徍瞬徽J真、操作失誤導致匯劃款項錯誤的，視影響大小對出納員及財務經(jīng)理分別處以200-500元罰款處理；給公司造成損失的，除經(jīng)濟賠償外，對相關(guān)責任人雙倍進行處罰，并根據(jù)金額大小追究法律責任。

四、出納員須嚴格執(zhí)行本辦法第四條之相關(guān)規(guī)定，嚴禁使用專用計算機玩網(wǎng)絡(luò)游戲及下載、存儲不明文件，違者每次罰款20元；如因此使計算機感染網(wǎng)絡(luò)病毒、造成網(wǎng)銀賬戶安全隱患，每次罰款50元；造成賬戶密匙被盜、給公司造成損失的，落實責任后，按責任程度追究賠償責任，并酌情處以罰款。

五、利用網(wǎng)銀賬戶辦理超出公司授權(quán)范圍之外的業(yè)務，每次罰款100元；挪用、侵占等嚴重情形的，除全額索賠外，處以200—500元罰款并予以辭退。

第六章附則

一、本辦法公司集團財務部門負責解釋，未盡事宜按照開戶銀行要求處理。

二、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。

篇三：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

第1章總則

1.1為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的

安全與有效使用，特制定本制度。

1.2本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關(guān)事項。

1.3本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。

第2章銀行賬戶管理規(guī)定

2.1企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部出納負責管理。

2.2開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)以下審批程序進行，不得私自以企業(yè)名義或個人名義開設(shè)賬戶。特殊

情況下需開立的，須經(jīng)總裁批準。企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序：

2.3銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，

對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。

第3章銀行存款業(yè)務辦理管理

3.1銀行存款業(yè)務辦理人員要嚴格遵守國家有關(guān)規(guī)定與企業(yè)資金管理的各項規(guī)定，銀行賬戶僅供企業(yè)

收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

3.2財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。

發(fā)現(xiàn)假票或無效票應及時通知公司相關(guān)業(yè)務人員進行調(diào)換。

3.3企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請單，由相

關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應分別加蓋財務章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。

3.4出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務時應選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務后取得結(jié)算憑證。

3.5會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。

3.6出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。

3.7出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應及時上報以方便財務部門采取掛失止損等補救措施。否則若

給企業(yè)造成損失，由出納人員自己承擔。

3.8會計主管定期通過企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆勾銷的方式對賬，每月至少核對一次。

查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應每月裝訂入冊。

3.9企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法。

(1)記賬錯誤的處理辦法：上報財務經(jīng)理，查明原因進行處理、改正。

(2)收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一

方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。

3.10財務經(jīng)理安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一

致。

3.11審計人員負責審核銀行存款結(jié)算業(yè)務，具體的審核內(nèi)容如下。

(1)銀行存款業(yè)務的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。

(2)銀行存款業(yè)務的手續(xù)是否齊備。

(3)銀行存款業(yè)務的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。

(4)銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。

第4章網(wǎng)上銀行存款的管理

4.1開辦網(wǎng)上銀行的賬戶嚴格按照開設(shè)銀行賬戶的審批流程審批。

4.2網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理嚴格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

4.3網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務設(shè)操作員、復核員二級。

(1)出納具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰，可查詢賬戶情況，并可提交辦理銀行收支結(jié)算指令；

(2)會計主管配備審核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰，對網(wǎng)上銀行的所有收付指令進行復核，并審批后生效。

4.4網(wǎng)上銀行收付款業(yè)務管理

(1)銀行出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效收付憑據(jù)辦理網(wǎng)上銀行結(jié)算操作；

(2)會計主管進行復核并審核。

4.5網(wǎng)銀操作過程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務出現(xiàn)可疑指令，應當立即與經(jīng)辦行進

行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務重復支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務確實未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務，并交會計管理審核。

4.6網(wǎng)銀業(yè)務的維護與管理

4.6.1電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟

失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔。

4.6