審計(jì)人員初步培訓(xùn)(鼎信諾)

編撰人：鄒心悅鼎信諾操作及審計(jì)程序培訓(xùn)（精簡(jiǎn)版）

第一部分：審計(jì)前端數(shù)據(jù)庫(kù)介紹（1）access*.mdb單機(jī)版（2）sqlserver*.bak網(wǎng)絡(luò)版（3）oracle*.dmp單機(jī)版取數(shù)有三種情況企業(yè)非常配合，允許插u盤(pán)將審計(jì)前端拷到u盤(pán)中，將u盤(pán)插到企業(yè)電腦上，運(yùn)行dataget.exe。單機(jī)版取數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型選擇access，瀏覽找到.mdb的文件，點(diǎn)連接，出現(xiàn)會(huì)計(jì)年后，選擇需要的會(huì)計(jì)年，點(diǎn)擊開(kāi)始取數(shù)。注：不勾選固定資產(chǎn)和存貨，無(wú)法取出固定資產(chǎn)卡片賬和存貨表。網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)（以sqlserver數(shù)據(jù)庫(kù)為例）服務(wù)器上取數(shù)：不用管參數(shù)配置，直接點(diǎn)連接，選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)名稱(chēng)后，點(diǎn)擊開(kāi)始取數(shù)?？蛻?hù)端上取數(shù)：服務(wù)器名稱(chēng)填寫(xiě)服務(wù)器的ip地址或者服務(wù)器的計(jì)算機(jī)全稱(chēng)，連接方式選擇sql直連，輸入后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶(hù)名和密碼后，點(diǎn)擊連接，然后點(diǎn)擊開(kāi)始取數(shù)。注：在客戶(hù)端取數(shù)有限制，客戶(hù)端與服務(wù)器在同一個(gè)局域網(wǎng)中，如果客戶(hù)端和服務(wù)器不在一個(gè)局域網(wǎng)中，需要服務(wù)器備份后臺(tái)數(shù)據(jù)文件。注：判斷服務(wù)器的方法是，做賬前必須打開(kāi)的電腦。網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)（以oracle數(shù)據(jù)庫(kù)為例）企業(yè)不是很配合，不讓插u盤(pán)，但是提供數(shù)據(jù)備份。Sqlserver備份*.ba_的處理方法：將后綴ba_改為rar，變成壓縮文件后，解壓縮，變成沒(méi)有任何后綴名的文件，然后加上.bak。獲得bak文件時(shí)，需要在電腦上安裝msde2000或msde2005.安裝msde以后，直接在審計(jì)系統(tǒng)的項(xiàng)目中，通過(guò)前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能直接導(dǎo)入bak文件Bak還原以后會(huì)在電腦上形成mdf和ldf文件，刪除時(shí)不建議直接刪除文件，而是通過(guò)“前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入—連接SQLSERVER—?jiǎng)h除SQLSERVER中的DXN數(shù)據(jù)庫(kù)”刪除。Oracle備份獲得*.dmp格式的文件需要在電腦上安裝oracle數(shù)據(jù)庫(kù)，還原*.dmp比較復(fù)雜，建議觀看還原教學(xué)視頻，*.dmp不能直接通過(guò)前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能導(dǎo)入至鼎信諾項(xiàng)目中。導(dǎo)出文件（以浪潮5.X/8.X為例）首先進(jìn)入企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件的備份功能，備份出一個(gè)文件夾，這個(gè)文件夾中有許多txt備份。然后，打開(kāi)前端取數(shù)工具中的dataget.exe文件，選擇浪潮5.X/8.X接口，找到備份文件夾中l(wèi)stable.txt文件，連接后開(kāi)始取數(shù)。注：導(dǎo)出文件取數(shù)時(shí)不顯示會(huì)計(jì)年月。企業(yè)非常不配合，不讓插u盤(pán)，也不提供數(shù)據(jù)備份獲得企業(yè)excel版科目余額表、序時(shí)賬等其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表；營(yíng)業(yè)外收入、支出明細(xì)表；一般納稅人的年終增值稅申報(bào)表；工效掛鉤的計(jì)提應(yīng)付工資清算表；生產(chǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表；重要的經(jīng)濟(jì)合同（含租賃、貸款、保證保險(xiǎn)、許可權(quán)、委托管理、長(zhǎng)期投資等）復(fù)印件；公司內(nèi)部審計(jì)制度及最近的審計(jì)報(bào)告和近幾年有關(guān)部門(mén)財(cái)稅檢查報(bào)告；報(bào)表截止日至審計(jì)日期間公司重要事項(xiàng)變化（資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)）；公司借款、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、資產(chǎn)抵押合同及重大財(cái)務(wù)承諾書(shū)；工資計(jì)劃、大修計(jì)劃、成本計(jì)劃；公司對(duì)外擔(dān)保情況（被擔(dān)保方、擔(dān)保金額、用途、擔(dān)保期限，分單位列示）；26．管理當(dāng)局（董事會(huì)）會(huì)議紀(jì)要或決議（列目錄清單）及決定經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題的資料；試算平衡表著重講解所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制方法，所有者權(quán)益變動(dòng)表部分區(qū)域不出數(shù)，主要是沒(méi)有使用權(quán)益類(lèi)明細(xì)賬以及權(quán)益類(lèi)調(diào)整分錄。完成階段套打底稿。審計(jì)工作底稿歸檔，目錄模板見(jiàn)資料包歸檔要求：蓋章簽字手續(xù)所有取證資料必須蓋被審計(jì)單位公章，所有歸檔要求中的蓋章簽字手續(xù)必須齊備，否則不予歸檔。（詳情見(jiàn)表）序號(hào)工作底稿名稱(chēng)蓋被審計(jì)單位公章對(duì)方單位簽字所領(lǐng)導(dǎo)簽字1審計(jì)報(bào)告√√2未審會(huì)計(jì)報(bào)表√3審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)√4審計(jì)報(bào)告原件5征詢(xún)意見(jiàn)表√√6發(fā)文稿首頁(yè)√7管理當(dāng)局聲明書(shū)√√8業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表√9一）資產(chǎn)類(lèi)10貨幣資金審計(jì)程序表11貨幣資金審定表√12貨幣資金明細(xì)表√2.歸檔日期：報(bào)告發(fā)出后10日之內(nèi)3.裝訂標(biāo)準(zhǔn)第三部分：鼎信諾常見(jiàn)問(wèn)題解答這里只對(duì)一些常見(jiàn)問(wèn)題解答，這里沒(méi)有提到的問(wèn)題請(qǐng)咨詢(xún)鼎信諾，或者查閱鼎信諾使用說(shuō)明（百度）一、幾個(gè)工作中常用到的功能批量簽名批量制作替代測(cè)試底稿總賬明細(xì)賬查詢(xún)（如果是總賬明細(xì)賬數(shù)字正確，未審報(bào)表上不正確，從自己這邊找問(wèn)題，如果是總賬明細(xì)賬就不對(duì)，跟被審單位科目余額表核對(duì)）批量調(diào)整分錄請(qǐng)自行提高office軟件使用技巧，在寫(xiě)附注時(shí)會(huì)非常有二、常見(jiàn)問(wèn)題解答：1.明細(xì)表不上數(shù)（1）科目對(duì)應(yīng)一級(jí)科目和二級(jí)科目Ex.主營(yíng)收入不上數(shù)判斷:審定表顯示數(shù)據(jù)正確會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目,這個(gè)界面，右側(cè)科目除了與左側(cè)營(yíng)業(yè)收入一級(jí)報(bào)表項(xiàng)目做對(duì)應(yīng),還應(yīng)該拖拽與左側(cè)對(duì)應(yīng)的收入二級(jí)報(bào)表項(xiàng)目做對(duì)應(yīng)（2）標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)憑證判斷:使用標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)憑證的前提是，總賬的數(shù)據(jù)對(duì)，報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)--標(biāo)記結(jié)賬憑證的界面選擇財(cái)政補(bǔ)助收入，然后點(diǎn)擊搜索，在右側(cè)將科目名稱(chēng)包含財(cái)政補(bǔ)助收入的，借方發(fā)生額有數(shù)的憑證標(biāo)記上，其他的取消勾選，保存關(guān)閉的時(shí)候，提示是否生成總賬，點(diǎn)擊是,這里維護(hù)正確后，回到利潤(rùn)表點(diǎn)擊生成數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)支出的話(huà)選貸方如果在列示出來(lái)收入憑證涉及到費(fèi)用類(lèi)的，可以順便檢查一下費(fèi)用類(lèi)是否標(biāo)記的正確，如果費(fèi)用類(lèi)的是標(biāo)記的貸方金額，不需要修改費(fèi)用的，只用把收入的維護(hù)好就可以了。（3）憑證、明細(xì)不正確判斷：總賬明細(xì)賬的數(shù)據(jù)不對(duì)如果總賬的數(shù)據(jù)就不對(duì)，需要到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)-憑證表查看具體的憑證。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)-勾選憑證表，點(diǎn)擊確定，找到要?jiǎng)h除或修改的憑證，刪除或修改，保存后，再回到主界面點(diǎn)擊財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-生成總賬，勾選由憑證生成總賬2.數(shù)據(jù)初始（1）科目信息處理檢查-第二項(xiàng)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù),勾選科目余額表，點(diǎn)擊確定，點(diǎn)擊系統(tǒng)-生成科目級(jí)次和是否明細(xì)，確定之后再點(diǎn)擊系統(tǒng)-由明細(xì)科目數(shù)生成上級(jí)科目數(shù)，確定保存之后點(diǎn)擊系統(tǒng)-導(dǎo)入數(shù)據(jù)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理，全選，生成（2）會(huì)計(jì)期間非整年如果想有10-12月的賬套，在1