集團財務部門手冊模板

業(yè)務管理手冊目錄本手冊由部分組成：第一部分：集團財務部組織機構圖第二部分：集團財務部職能和各崗位職責第三部分：集團財務部管理制度（要求）、程序（體系文件）清單第四部分：集團財務部業(yè)務步驟圖（職責中要求各項業(yè)務）第五部分：集團財務部對外通訊錄第一部分財務總監(jiān)集團財務總部人員組織機構圖財務總監(jiān)**財務經(jīng)理**財務經(jīng)理**企業(yè)財務經(jīng)理集團總部財務經(jīng)理**財務經(jīng)理**財務經(jīng)理**企業(yè)財務經(jīng)理集團總部財務經(jīng)理分析部會計員核實部會計員資金部出納員資金部出納員核實部會計員分析部會計員分析部會計員核實部會計員資金部出納員分析部會計員核實部會計員資金部出納員分析部會計員核實部會計員資金部出納員資金部出納員核實部會計員分析部會計員分析部會計員核實部會計員資金部出納員分析部會計員核實部會計員資金部出納員集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè) 集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè)集團所轄各企業(yè)第二部分：集團財務部崗位職責目錄集團財務部部門職能集團財務部崗位職責財務總監(jiān)職責財務經(jīng)理職責出納職責會計職責集團財務部部門崗位職責集團財務部部門職能集團財務部部門職能1.認真落實實施國家相關財務法規(guī)及制度；2.根據(jù)國家相關財務法規(guī)及制度，結(jié)合集團總發(fā)展及管理要求，建立健全集團及所轄各企業(yè)財務管理規(guī)章制度，并對其進行指導、跟蹤檢驗落實；3.結(jié)合集團總目標編制財務計劃及估計，加強經(jīng)營核實管理，反應、分析、控制及考評財務計劃及估計實施情況；4.按集團總管理要求，對集團及所轄各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標進行相關審計、監(jiān)督及考評；5、主動為生產(chǎn)經(jīng)營管理服務，提供正確、可行財務分析，促進企業(yè)經(jīng)濟效益增加；6.協(xié)調(diào)處理和相關財政、稅務、統(tǒng)計等外部部門關系，提升企業(yè)社會著名度；7.負責集團及所轄各企業(yè)資金、資產(chǎn)、收入、成本、費用、稅收等全部財務日常業(yè)務事項；8.完成集團臨時交辦其它工作；集團財務總部各崗位職責財務總監(jiān)崗位職責1.負責組織集團系統(tǒng)內(nèi)部財務工作，并監(jiān)督、檢驗集團財務制度實施情況。2.建立健全財務管理制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析和考評，對稅收進行整體計劃及控制；3.組織制訂集團稽核工作制度、措施，并檢驗監(jiān)督落實。4.編制實施預算、財務收支計劃、確定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金；5.進行成本費用估計、計劃、控制、核實、分析和考評，督促相關部門降低消耗、節(jié)省費用；6.組織對集團各部門、各分支機構進行定時或不定時稽核工作，發(fā)覺違章違紀問題，立即指正，處理，并按要求對相關責任人進行處理。7.負責集團系統(tǒng)內(nèi)財務人員培訓、考評工作，培養(yǎng)及建立高效團體。8.負責集團企業(yè)之間資金收支調(diào)撥、資產(chǎn)購置、管理經(jīng)營費用等重大事項審批，參與企業(yè)投資及生產(chǎn)經(jīng)營決議，并進行相關風險控制。9.協(xié)調(diào)和集團內(nèi)各部門工作關系，不停優(yōu)化步驟，建立規(guī)范，不停處理遺留問題和潛在問題，提升部門工作水平。10.承接總經(jīng)理交辦其它工作。財務經(jīng)理崗位職責按時組織財務分析報表綜合匯總工作，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整、報送立即。2.全方面組織集團會計核實，督促會計、出納人員立即做好記賬、核實、報稅等日常財務工作。根據(jù)企業(yè)制度，定時檢驗，分析企業(yè)財務、成本和利潤實施情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考評資金使用效果，立即反應和提出針對性提議。負責日常財務報銷審核及相關手續(xù)。配合融資及評定工作，提供相關財務資料。配合和協(xié)調(diào)內(nèi)部相關部門工作。負責財政、稅務、審計等國家行政部門協(xié)調(diào)聯(lián)絡工作。8.完成財務總監(jiān)交辦其它工作任務。出納崗位職責認真實施現(xiàn)金管理制度。嚴格實施庫存現(xiàn)金限額，超出部分必需立即送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納多種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。主動配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好多種賬務處理。負責資金計劃表編制及相關控制。8、妥善裝訂及保管相關資料。9、完成交付其它工作。財務會計崗位職責根據(jù)國家會計制度要求記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字正確，賬目清楚，按期報賬。具體查對企業(yè)各項和財務相關數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否正確無誤。按要求作好財務核實及監(jiān)督工作，同時確保資料數(shù)據(jù)真實、正確、立即反應。立即復核賬務，定時檢驗并分析，考評績效。按時制證、記賬、報賬、編制會計報表，做到賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務相符。定時提供財務分析匯報，對每個月末結(jié)帳遺留問題，立即反應及追查；妥善裝訂及保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料。7.立即正確完成集團企業(yè)一切對外統(tǒng)計報表填報、整理和報送工作，確保一切對外報表統(tǒng)計口徑一致，前后期數(shù)據(jù)一致，并建立統(tǒng)計報表檔案工作。8.完成交付其它工作。第三部分企業(yè)管理文件序號編號文件名稱發(fā)文部門制訂日期備注01020304050607080910111213141516部門文件序號編號文件名稱發(fā)文部門制訂日期備注01資金管理控制制度02固定資產(chǎn)管理制度03存貨管理制度04檔案管理制度05企業(yè)盤存制度06廢舊物品管理制度07財務報銷時間及相關要求08差旅費報銷標準09低值易耗品領用要求10內(nèi)部核實程序111214151617第四部分集團財務總部業(yè)務步驟目錄銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)金)付款業(yè)務步驟借支及報銷(現(xiàn)金)付款業(yè)務步驟注:收款方為企業(yè)或單位有開戶銀行除尤其情況外必需采取非現(xiàn)金形式；收款業(yè)務步驟現(xiàn)金收款業(yè)務非現(xiàn)金(票據(jù))收款業(yè)務財務管理及賬務處理步驟債權債務往來對賬步驟食堂財務管理步驟年底審計步驟稅務申報及日常業(yè)務步驟增值稅申報步驟(區(qū)國稅局)自營出口退稅申報步驟(區(qū)國稅局)委托出口稅務申報步驟所得稅及其它稅收申報步驟購置收據(jù)、發(fā)票稅務事宜咨詢及處理收據(jù)領用、使用發(fā)票領用、使用稅務稽查步驟稅務證件年檢步驟集團企業(yè)財務管理資金監(jiān)控及管理步驟財務監(jiān)控、控制、分析步驟財務資料裝訂及保管步驟銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)金)付款步驟申請部門由經(jīng)辦人按要求格式要求完整填寫請款單，經(jīng)辦人、部門責任人、總經(jīng)辦及財務部相關人員審核簽字后連同相關資料(對方賬號、協(xié)議、收據(jù)、發(fā)票等)交由財務部出納員辦理；出納員確定請款單及所附資料正當、真實、完整規(guī)范有效性，對不合要求不予辦理，退回經(jīng)辦人重新辦理；對有效請款單，依據(jù)企業(yè)及用戶實際情況，選擇最妥付款方法；填寫完成后將支付票據(jù)及請款單相關資料一并交送總經(jīng)辦蓋章；蓋章后票據(jù)通常由出納員集中統(tǒng)一辦理銀行支付手續(xù)，特殊情況由經(jīng)辦人及收款方自行辦理，但需在付款單據(jù)上或付款登記冊上簽字；出納員辦理完銀行手續(xù)后，連同銀行回單及請款單相關資料交由財務部會計人員核實；請款單手續(xù)需提前一天辦理完成并最遲次日早九點前交出納員，出納員必需在當日十點前集中送銀行辦理，不然不予辦理或推遲辦理；經(jīng)財務總監(jiān)特批付款，出納員需立即辦理或不受上述限制；經(jīng)辦人或出納員遺失、被盜等銀行付款單據(jù)由其負擔責任，并應立即通知出納員或銀行采取補救方法；出納員應主動配合請款部門及收款方對已辦理付款單據(jù)查詢；銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)金)付款流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單填寫請款單填寫請款單NoYes填寫、開具支付票據(jù)出納員審核填寫、開具支付票據(jù)出納員審核財務核實辦理支付手續(xù)總經(jīng)辦蓋章審批簽字財務核實辦理支付手續(xù)總經(jīng)辦蓋章審批簽字填寫是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊全，相關附件(協(xié)議、收據(jù)、發(fā)票等)合規(guī)性及齊全，對方賬號是否正確；申清部門經(jīng)辦人部門責任人總經(jīng)辦總經(jīng)理財務總監(jiān)出納員出納員總經(jīng)辦蓋章員出納員或經(jīng)辦人會計員請款單及相關資料(發(fā)票、收據(jù)、協(xié)議)等轉(zhuǎn)賬支票及進賬單、匯票、電匯支付票據(jù)及請款單銀行回單及請款單現(xiàn)金借支及報銷業(yè)務步驟現(xiàn)金借支可分為臨時周轉(zhuǎn)借用和一定時間循環(huán)周轉(zhuǎn)備用金；臨時周轉(zhuǎn)指通常人員借支現(xiàn)金辦理企業(yè)業(yè)務，30天內(nèi)未能償還或報銷從當月工資中扣還；周轉(zhuǎn)備用金指為利于特定人員辦理企業(yè)業(yè)務，借支予當事人在一定時間內(nèi)限額使用周轉(zhuǎn)金，年底按實際情況給予清還和續(xù)借；現(xiàn)金借支由借款人按要求格式要求完整填寫借支單，借款人、部門責任人、財務部經(jīng)理審核簽字后，交由財務部出納員領取現(xiàn)金，如為周轉(zhuǎn)備用金由財務總監(jiān)給予注明后簽字確定；臨時周轉(zhuǎn)借支人在辦理業(yè)務后應立即報銷，如惡意占用按企業(yè)要求進行處罰；借支現(xiàn)金在1,000元以上必需提前(前一天下午四點半以前)通知財務部出納員，不然不予辦理；通常日常業(yè)務報銷于每星期四集中辦理(節(jié)假日順延)，辭職押金、工資(每個月19日)、食堂(每七天辦理一次)按企業(yè)要求辦理，除財務總監(jiān)審批特殊事項外其它時間不予辦理；報銷人將報銷憑據(jù)(收據(jù)、發(fā)票等資料)歸類整齊粘貼在相關報銷單據(jù)上，并按報銷單據(jù)上格式要求填寫完整，經(jīng)部門責任人、財務經(jīng)理審核簽字后交財務部會計人員做會計憑證，特殊業(yè)務必需經(jīng)總經(jīng)理及財務總監(jiān)審核簽字確定；財務經(jīng)理按企業(yè)相關制度及要求審核其發(fā)生業(yè)務真實性，并對相關問題問詢報銷人，報銷人應主動如實回復，如發(fā)覺虛報或不合理不予報銷，情節(jié)嚴重按企業(yè)要求作出相關處罰(罰款、批評、處分等)；會計人員檢驗報銷單據(jù)數(shù)據(jù)正確性及相關手續(xù)是否規(guī)范，確定無誤后進行賬務處理；做好會計憑證應交予財務指定人員復核，復核人檢核會計人員賬務處理是否正確及相關附件是否齊全、正確及規(guī)范，確定簽字后轉(zhuǎn)交出納員；出納員檢核數(shù)據(jù)及其它相關事項無誤后，由報銷人簽字確定后方可辦理報現(xiàn)手續(xù)，如辦理了借支單，按其雙方差額后退補，并將借支單一并退還報銷人；報銷人對報銷事宜有疑問應先問詢財務經(jīng)理后再和出納員辦理現(xiàn)金退補報銷手續(xù)；到月底結(jié)賬日(每個月25日)，如臨時借款人未能辦理報銷及清欠借款，出納員按其借支單上金額以書面形式通知人事部相關人員扣其工資，借款人有特殊事由并經(jīng)財務經(jīng)理確定后可暫不扣其工資；現(xiàn)金借支及報銷業(yè)務流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單填寫借支單填寫借支單審批簽字No審批簽字出納員審核出納員審核Yes辦理借款手續(xù)當月未辦理借款手續(xù)報銷轉(zhuǎn)人事部扣工資出納員報銷財務人員復核財務人員賬務處理審批簽字填寫并整理報銷單報銷轉(zhuǎn)人事部扣工資出納員報銷財務人員復核財務人員賬務處理審批簽字填寫并整理報銷單填寫是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊全；按類歸集，正規(guī)有效票據(jù)附件；按財務制度結(jié)合企業(yè)具體要求；數(shù)據(jù)正確、邏輯清楚、符合要求及要求；申清部門經(jīng)辦人部門責任人總經(jīng)辦總經(jīng)理財務經(jīng)理出納員報銷人部門責任人總經(jīng)辦總經(jīng)理財務總監(jiān)或經(jīng)理會計員會計員出納員薪資核實員借支單借支單報銷單(差旅費、辦公)會計憑證及所附報銷單會計憑證及所附報銷單會計憑證、所附報銷單及借支單工作聯(lián)絡單及借支單收款業(yè)務步驟現(xiàn)金收款業(yè)務流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單武漢市內(nèi)武漢市內(nèi)異地經(jīng)辦人經(jīng)辦人出納員出納員總部出納存折轉(zhuǎn)入(存入)銀行填寫現(xiàn)金繳款單異地銀行總部出納存折轉(zhuǎn)入(存入)銀行填寫現(xiàn)金繳款單異地銀行判定真?zhèn)?，金額正確；按標準格式填寫；銀行賬號正確；出納員出納員或經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人現(xiàn)金繳款單異地銀行存折(單據(jù))相關銀行回單非現(xiàn)金(票據(jù))收款業(yè)務流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單票據(jù)票據(jù)出納員經(jīng)辦人出納員經(jīng)辦人進賬銀行進賬銀行判定真?zhèn)?，金額正確；經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人應收票據(jù)應收票據(jù)相關銀行回單賬務處理步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單財務估計控制監(jiān)控分析考評財務估計控制監(jiān)控分析考評體系編制會計報表編制會計報表編制集團總企業(yè)及所屬各企業(yè)分析匯報及報表復核會計憑證編制會計憑證收付款業(yè)務生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務編制集團總企業(yè)及所屬各企業(yè)分析匯報及報表復核會計憑證編制會計憑證收付款業(yè)務生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務財務管理，資源最好配置，企業(yè)利潤最大化；財務制度及銀行制度；財務會計核實制度及法規(guī)；財務會計核實制度及法規(guī)；財務會計核實制度及法規(guī)(次月10日必需完成并對外報送)；財務管理制度財務總監(jiān)財務經(jīng)理出納員財務總監(jiān)會計人員財務經(jīng)理會計人員財務經(jīng)理會計人員財務經(jīng)理會計人員財務經(jīng)理財務總監(jiān)財務管理匯報、報表及企業(yè)相關制度要求收付款單據(jù)及所附資料會計憑證及原始憑證會計憑證及原始憑證會計報表財務管理匯報及報表債權債務往來對賬步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單雙方查對對賬資料雙方查對對賬資料數(shù)據(jù)有誤追查會計憑證及原始資料追查會計憑證及原始資料數(shù)據(jù)無誤雙方簽字確定雙方簽字確定對賬單會計憑證及原始資料會計員會計員會計員財務明細賬及余額表會計憑證原始資料對賬單食堂財務管理步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單現(xiàn)金報銷現(xiàn)金報銷財務核實財務核實財務管理監(jiān)控財務管理監(jiān)控現(xiàn)金支取制度財務核實制度企業(yè)食堂財務管理制度出納員會計員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理財務總監(jiān)財務明細賬及余額表會計憑證會計報表財務分析表格及匯報年底會計報表審計步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單聘用會計師事務所聘用會計師事務所簽署審計協(xié)議簽署審計協(xié)議企業(yè)年底會計報表及相關審計資料企業(yè)年底會計報表及相關審計資料審計匯報初稿審計匯報初稿審計匯報審計匯報支付審計費用支付審計費用財務制度及法規(guī)審計準則及制度審計準則及制度財務經(jīng)理財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理財務經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理財務總監(jiān)出納員財務經(jīng)理會計報表審計匯報請款單、支票、發(fā)票稅務申報及日常業(yè)務步驟增值稅申報步驟(區(qū)國稅局)流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單當月最終一天前稅務局大廳發(fā)票認證當月最終一天前稅務局大廳發(fā)票認證報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月5日前稅務局大廳抄稅報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月5日前稅務局大廳抄稅次月10日前稅務局大廳申報次月10日前稅務局大廳申報稅票交出納員辦理支付稅票交出納員辦理支付已付稅票、申報留底資料賬務處理及裝、歸檔已付稅票、申報留底資料賬務處理及裝、歸檔稅務申報制度稅務申報制度稅務申報制度稅務申報制度財務核實制度及檔案管理制度會計員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理會計員出納員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理運輸發(fā)票及增值稅發(fā)票開具增值稅發(fā)票及IC開票卡運輸發(fā)票、增值稅發(fā)票、增值稅申報報表、會計報表及IC申報卡稅務繳款書稅務繳款書會計憑證增值稅申報表自營出口退稅申報步驟(區(qū)國稅局)流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單次月7日前預申報并收稅務局反饋信息次月7日前預申報并收稅務局反饋信息將海關信息從網(wǎng)上申報稅務局報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章將海關信息從網(wǎng)上申報稅務局報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月10日前正式申報并收稅務局反饋信息次月10日前正式申報并收稅務局反饋信息反饋信息及申報留底資料賬務處理、裝訂及歸檔反饋信息及申報留底資料賬務處理、裝訂及歸檔稅務申報制度稅務申報制度稅務申報制度稅務及財務核實制度會計員會計員海外部業(yè)務人員會計員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理出口銷售相關信息海關信息銷售發(fā)票、運費發(fā)票、收匯水單、報關單、核銷單、增值稅申報表、銷售明細賬及出口退稅申報表反饋信息出口退稅申報表3.委托出口稅務申報步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單開具增值稅發(fā)票開具增值稅發(fā)票填寫委托出口預繳增值稅申請表填寫委托出口預繳增值稅申請表企業(yè)總經(jīng)辦蓋章企業(yè)總經(jīng)辦蓋章稅務局審核簽字后開具預繳增值稅繳款單稅務局審核簽字后開具預繳增值稅繳款單繳款單交出納員辦理支付繳款單交出納員辦理支付將已付繳款單連同申報留底資料賬務處理及裝訂、歸檔將已付繳款單連同申報留底資料賬務處理及裝訂、歸檔雙方銷售協(xié)議增值稅發(fā)票及預繳增值稅申請表增值稅發(fā)票、對方企業(yè)執(zhí)照及證件、預繳增值稅申請表增值稅繳款書增值稅發(fā)票、對方企業(yè)執(zhí)照及證件、預繳增值稅申請表會計員會計員總經(jīng)辦蓋章人會計員會計員會計員出納員財務經(jīng)理會計員出納員財務經(jīng)理出口銷售相關信息海關信息銷售發(fā)票、運費發(fā)票、收匯水單、報關單、核銷單、增值稅申報表、銷售明細賬及出口退稅申報表反饋信息及出口退稅申報表4.所得稅及其它稅收申報步驟(區(qū)地稅)流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章填寫相關稅務報表資料報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章填寫相關稅務報表資料次月10日前稅務局大廳申報次月10日前稅務局大廳申報稅票交出納員辦理支付稅票交出納員辦理支付已付稅票、申報留底資料賬務處理及裝、歸檔已付稅票、申報留底資料賬務處理及裝、歸檔所得稅年底匯算清繳稅務局審批，稅款轉(zhuǎn)下年度稅款減免申請及審批所得稅年底匯算清繳稅務局審批，稅款轉(zhuǎn)下年度稅款減免申請及審批稅務申報制度稅務申報制度稅務申報制度財務核實制度及檔案管理制度所得稅制度會計員會計員財務經(jīng)理出納員會計員財務經(jīng)理會計員出納員財務經(jīng)理會計員財務經(jīng)理財務總監(jiān)所得稅及其它稅種申報表所得稅及其它稅種申報表、會計報表所得稅及其它稅種稅票所得稅及其它稅種稅票、所得稅及其它稅種申報表、會計憑證所得稅年底匯算表、當年所得稅稅票、申清減免匯報及稅務局批復5.購置收據(jù)、發(fā)票(區(qū)國稅)流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單填寫稅務局指定購置單填寫稅務局指定購置單稅務專管員審核簽字確定稅務專管員審核簽字確定稅務局大廳專門窗口購置稅務局大廳專門窗口購置定量購置，以舊換新定量購置，以舊換新新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用報銷購置費用報銷購置費用購置申請單已用完收據(jù)及發(fā)票稅務局收據(jù)會計員會計員會計員會計員財務經(jīng)理出納員會計員購置單購置單購置單收據(jù)、發(fā)票收據(jù)及會計憑證6.稅務事宜咨詢及處理流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單涉稅事項涉稅事項特殊重大事項財務經(jīng)理、財務總監(jiān)日常事項財務經(jīng)理、財務總監(jiān)稅務專管員稅務專管員稅務專管員上級、相關所負責部門實施人員及其上級稅務專管員上級、相關所負責部門實施人員及其上級稅務局確定書及指導意見稅務局確定書及指導意見賬務處理及相關資料整理、歸檔賬務處理及相關資料整理、歸檔會計員會計員財務經(jīng)理財務總監(jiān)會計員財務經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理財務總監(jiān)會計員財務經(jīng)理稅務事項匯報稅務事項匯報及稅務局確定書稅務事項匯報、稅務局確定書、會計憑證7.收據(jù)領用、使用流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單空白收據(jù)蓋章空白收據(jù)蓋章裝訂、歸檔回收登記賬務處理開具使用領用登記裝訂、歸檔回收登記賬務處理開具使用領用登記稅務會計稅務會計領用人稅務會計稅務會計稅務會計財務經(jīng)理收據(jù)使用手冊收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)資料收據(jù)使用手冊發(fā)票開具使用流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單經(jīng)辦人填寫開票單經(jīng)辦人填寫開票單會計員審核開票單No會計員審核開票單取得及審核開票資料Yes取得及審核開票資料對方稅號賬務處理，發(fā)票及開票資料整理、歸檔經(jīng)辦人領發(fā)票、登記審核開具發(fā)票開具發(fā)票增值稅發(fā)票對方稅號賬務處理，發(fā)票及開票資料整理、歸檔經(jīng)辦人領發(fā)票、登記審核開具發(fā)票開具發(fā)票是否含有開票條件，開票單是否符合要求開票單及開票資料經(jīng)辦人稅務會計稅務會計稅務會計稅務會計財務經(jīng)理稅務會計稅務會計財務經(jīng)理開票通知單發(fā)票使用手冊發(fā)票使用手冊發(fā)票、開票通知單、開票資料、會計憑證稅務稽查步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單收到稅務稽查通知書收到稅務稽查通知書和稅務稽查人員溝通和稅務稽查人員溝通很規(guī)可拒絕稽查可拒絕稽查提供稽查所需資料提供稽查所需資料交包含溝通稽查事項交包含溝通稽查事項稽查人員出具匯報不接收稽查人員出具匯報接受賬務及稅務相關處理及歸檔，稽查匯報原件存總經(jīng)辦賬務及稅務相關處理及歸檔，稽查匯報原件存總經(jīng)辦稅務稽查通知書稅務法規(guī)及制度稅務稽查匯報稅務會計稅務會計財務經(jīng)理稅務會計財務經(jīng)理財務經(jīng)理財務總監(jiān)稅務會計財務經(jīng)理稅務會計財務經(jīng)理稅務稽查通知書財務資料稅務稽查匯報稅務稽查匯報財務資料稅務證件辦理、年檢步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單確定各證件辦理、年檢時間及條件確定各證件辦理、年檢時間及條件按要求準備資料及填寫相關表格按要求準備資料及填寫相關表格咨詢稅務專管員及相關人員咨詢稅務專管員及相關人員相關稅務局相關部門辦理相關稅務局相關部門辦理企業(yè)總經(jīng)辦存檔及相關留底資料部門整理、歸檔企業(yè)總經(jīng)辦存檔及相關留底資料部門整理、歸檔稅務稽查通知書企業(yè)管理要求及財務資料管理制度稅務會計稅務會計財務經(jīng)理稅務會計財務經(jīng)理財務經(jīng)理財務總監(jiān)稅務會計財務經(jīng)理稅務會計財務經(jīng)理稅務稽查通知書財務資料稅務稽查匯報稅務稽查匯報財務資料財務管理步驟資金管理及監(jiān)控步驟流程圖依據(jù)責任者關聯(lián)表單填寫資金收支預算表并審核簽字填寫資金收支預算表并審核簽字集團總部出納員檢核、匯總資金收支預算表集團總部出納員檢核、匯總資金收支預算表財務總監(jiān)審核后交集團總經(jīng)辦修改