十一、?交單收匯和單證歸檔操作（雙語(yǔ)課程）

交單結(jié)匯操作信用證結(jié)算方式下交單時(shí)間和交單地點(diǎn)交單時(shí)間1.信用證未規(guī)定：21天2.最后一天遇節(jié)假日：順延到下一個(gè)銀行工作日UCP600第29條a款3.順延例外：銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。UCP600第36條信用證結(jié)算方式下交單時(shí)間交單時(shí)間1.申領(lǐng)出口許可證所需時(shí)間（若需要）2.到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需時(shí)間（若需要）3.單據(jù)提交銀行所需的時(shí)間（包括單據(jù)提交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間）等影響因素信用證結(jié)算方式下交單時(shí)間交單地點(diǎn)1.國(guó)內(nèi)某一銀行2.國(guó)內(nèi)任意銀行（自由議付）3.國(guó)外某一銀行按信用證要求信用證結(jié)算方式下交單地點(diǎn)導(dǎo)入項(xiàng)目的交單導(dǎo)入項(xiàng)目

2016年4月25日，如果浙江金苑進(jìn)出口公司外貿(mào)單證員陳紅通過審核，認(rèn)為各單據(jù)都單證一致、單單一致。然后，就把準(zhǔn)備好的結(jié)匯單據(jù)以及原信用證、信用證修改書的正本向杭州銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部進(jìn)行交單。交單時(shí)，外貿(mào)單證員需填寫交單聯(lián)系單。信用證方式下交單交單聯(lián)系單

hzbank杭州銀行

客戶交單聯(lián)系單致：杭州銀行茲隨附下列信用證項(xiàng)下出口單據(jù)一套，請(qǐng)按國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理寄單索匯。開證行：BANKOFCHINA,HAMBURG,GERMANY信用證號(hào)：FFF167699通知行：BANKOFHANGZHOU,HANGZHOU,CHINA通知行編號(hào)：AD2016869105555最遲裝期：160504效期：160519交單期限：15天匯票付款期限：AT30DAYSAFTERSIGHT匯票金額：USD54216.00發(fā)票編號(hào)：JY16018發(fā)票金額：USD54216.00單據(jù)名稱匯票發(fā)票海關(guān)發(fā)票海運(yùn)提單正本海運(yùn)提單副本航空運(yùn)單貨物收據(jù)保險(xiǎn)單裝箱/重量單數(shù)量/質(zhì)量/重量證產(chǎn)地證GSPFORMA檢驗(yàn)分析證受益人證明船公司證明電抄裝運(yùn)通知份數(shù)233123111信用證結(jié)算方式下交單委辦事項(xiàng)：打（“×”者）

附信用證及修改書共2頁(yè)?！鯁螕?jù)中有下列不符點(diǎn)：□請(qǐng)向開證行寄單，我公司承擔(dān)一切責(zé)任?！跽?qǐng)電提不符點(diǎn)，待開證行同意后再寄單。

寄單方式：

特快專遞□航空掛號(hào)w□索匯方式：□電索□信索（□特快專遞□航空掛號(hào)）公司聯(lián)系人：陳紅聯(lián)系電話：057186739177公司簽章：王立信用證結(jié)算方式下交單銀行審單記錄：銀行接單日期：2016.4.25寄單日期：匯票/發(fā)票金額：BPNo：銀行費(fèi)用通知/保兌：銀行經(jīng)辦：議/承/付：修改費(fèi)：郵費(fèi)：電傳：銀行復(fù)核：退單記錄：小計(jì)：費(fèi)用由承擔(dān)信用證結(jié)算方式下交單信用證收匯流程議付信用證收匯流程受益人開證申請(qǐng)人1、簽訂合同通知行/議付行開證行2、申請(qǐng)開證3、開證4、通知信用證5、裝貨12、提貨船公司8、寄單索匯9、償付6、交單7、議付10、提示付款11、付款贖單即期和延期信用證收匯流程（指定付款行）受益人開證申請(qǐng)人1、簽訂合同通知行/付款行開證行2、申請(qǐng)開證3、開證4、通知信用證5、裝貨12、提貨船公司8、寄單索匯9、償付6、交單7、付款10、提示付款11、付款贖單受益人開證申請(qǐng)人1、簽訂合同通知行/交單行開證行2、申請(qǐng)開證3、開證4、通知信用證5、裝貨12、提貨船公司7、寄單索匯8、償付6、交單9、付款10、提示付款11、付款贖單即期和延期信用證收匯流程（開證行為付款行）承兌信用證收匯流程（開證行為承兌行）受益人開證申請(qǐng)人1、簽訂合同通知行/交單行開證行2、申請(qǐng)開證3、開證4、通知信用證5、裝貨12、提貨船公司8、寄單索匯14、到期付款6、交單15、付款10、提示確認(rèn)承兌付款11、確認(rèn)贖單9、承兌13、到期付款導(dǎo)入項(xiàng)目的收匯收匯2016年5月9日，浙江金苑進(jìn)出口有限公司收到杭州銀行的通知，開證行中國(guó)銀行漢堡分行已在當(dāng)日對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌。

2016年6月8日，浙江金苑進(jìn)出口有限公司收到杭州銀行結(jié)匯收賬通知（銀行水單）。若相符交單導(dǎo)入項(xiàng)目結(jié)匯水單導(dǎo)入項(xiàng)目信用證不符單據(jù)處理（1）分析不符點(diǎn)信用證不符單據(jù)處理案例1

2015年3月，安徽優(yōu)宣進(jìn)出口有限公司以FOB條件向英國(guó)UIPCOMPANY出口一批紅茶，合同要求先電匯支付總價(jià)15%的定金，余款用即期議付信用證支付。信用證規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票一式三份；全套清潔已裝船提單注明‘運(yùn)費(fèi)到付’，做成開證行指示抬頭；匯票的受票人為匯豐銀行倫敦分行，付款期限為ATSIGHT”。安徽優(yōu)宣進(jìn)出口有限公司按信用證規(guī)定如期裝運(yùn)，并在交單期內(nèi)向議付行交單議付，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒絕付款，其理由是單證存在下列不符點(diǎn)：（1）商業(yè)發(fā)票的金額超過信用證金額；（2）全套提單由一份正本組成，不符合全套要求。次日，開證行又補(bǔ)充了一個(gè)不符點(diǎn)：匯票的金額超過信用證金額。試分析：1.開證行次日補(bǔ)充的不符點(diǎn)是否有效？為什么？2.開證行的拒付理由是否成立，并說明理由。

1.開證行次日補(bǔ)充的不符點(diǎn)無效。根據(jù)UCP600規(guī)定，開證行必須一次性提出不符點(diǎn)，假如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使單據(jù)還存在實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，開證行也無權(quán)再次提出。

信用證不符單據(jù)處理案例1【案例分析】開證行提出不符點(diǎn)的前提條件包括：①在合理的時(shí)間內(nèi)提出不符點(diǎn)，即在開證行收到單據(jù)次日起算的5個(gè)工作日之內(nèi)向單據(jù)的提示者提出不符點(diǎn)；②無延遲地以電訊方式（MT734）將不符點(diǎn)通知提示者。③不符點(diǎn)必須一次性提出，即如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使單據(jù)還存在實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，開證行也無權(quán)再次提出。④通知不符點(diǎn)的同時(shí)，必須說明單據(jù)代為保管聽候處理，或徑退交單者。（一）審核開證行提出不符點(diǎn)的前提條件是否成立信用證不符單據(jù)處理MT734AdviceofRefusal

M/OTagFieldNameContent/OptionsM20Sender’sTRN發(fā)報(bào)行編號(hào)16xM21PresentingBank’sReference收?qǐng)?bào)行編號(hào)16xM32ADateandAmountofUtilization寄單日期和支取金額6n3a15nO73ChargesClaimed要求支付的費(fèi)用6*35xO33aTotalAmountClaimed要求支付的總金額AorBO57aAccountwithBank賬戶行A,BorDO72SendertoReceiverInformation附言6*35xM77ADiscrepancies不符點(diǎn)25*35xM77BDisposalofDocuments單據(jù)的處理3*35x（二）審核開證行所提的不符點(diǎn)是否成立信用證不符單據(jù)處理外貿(mào)單證員應(yīng)根據(jù)信用證條款、UCP600和ISBP745認(rèn)真審核開證行所提的不符點(diǎn)，判斷其是否成立。信用證不符單據(jù)處理案例1

2015年3月，安徽優(yōu)宣進(jìn)出口有限公司以FOB條件向英國(guó)UIPCOMPANY出口一批紅茶，合同要求先電匯支付總價(jià)15%的定金，余款用即期議付信用證支付。信用證規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票一式三份；全套清潔已裝船提單注明‘運(yùn)費(fèi)到付’，做成開證行指示抬頭；匯票的受票人為匯豐銀行倫敦分行，付款期限為ATSIGHT”。安徽優(yōu)宣進(jìn)出口有限公司按信用證規(guī)定如期裝運(yùn)，并在交單期內(nèi)向議付行交單議付，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒絕付款，其理由是單證存在下列不符點(diǎn)：（1）商業(yè)發(fā)票的金額超過信用證金額；（2）全套提單由一份正本組成，不符合全套要求。次日，開證行又補(bǔ)充了一個(gè)不符點(diǎn)：匯票的金額超過信用證金額。試分析：1.開證行次日補(bǔ)充的不符點(diǎn)是否有效？為什么？2.開證行的拒付理由是否成立，并說明理由。

2.拒付理由不成立。（1）根據(jù)UCP600規(guī)定，即使商業(yè)發(fā)票金額超過信用證，但只要匯票金額不超過信用證金額，是允許的；若船公司出具的海運(yùn)提單一共只有一份正本，則符合全套要求；因此開證行第一次提出的兩個(gè)不符點(diǎn)都不成立。（2）UCP600規(guī)定，開證行拒付理由必須一次性提出，因此盡管開證行第二次提出的不符點(diǎn)是成立的，但是無效。

信用證不符單據(jù)處理案例1【案例分析】導(dǎo)入項(xiàng)目的不符單據(jù)處理導(dǎo)入項(xiàng)目——不符單據(jù)處理

假如2016年5月4日，杭州銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部工作人員通知外貿(mào)單證員陳紅，開證行中國(guó)銀行漢堡分行發(fā)來拒付電，拒付理由是“受益人證明”沒有進(jìn)行簽章。作為外貿(mào)單證員陳紅，應(yīng)如何處理？

1.分析拒付理由是否成立。根據(jù)UCP600規(guī)定，受益人證明必須要簽章，因此拒付理由成立。

【業(yè)務(wù)處理】導(dǎo)入項(xiàng)目——不符單據(jù)處理

2.不符單據(jù)的處理方法：可以采取補(bǔ)交單據(jù)的救濟(jì)方法，即外貿(mào)單證員陳紅馬上制作正確的受益人證明并蓋章簽字，然后在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)即2016年5月9日之前向議付行杭州銀行補(bǔ)交，就屬于相符交單。

【業(yè)務(wù)處理】導(dǎo)入項(xiàng)目——不符單據(jù)處理

因?yàn)椋盒庞米C31D:DATE160519PLACEINCHINA48:WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT.實(shí)際裝運(yùn)日期：2016年4月22日，15天后為5月7日恰逢星期六【業(yè)務(wù)處理】導(dǎo)入項(xiàng)目——不符單據(jù)處理

信用證不符單據(jù)處理（2）處理不符單據(jù)（三）若不符點(diǎn)成立，且條件允許，可補(bǔ)交相符單據(jù)信用證不符單據(jù)處理信用證項(xiàng)下不符單據(jù)的救濟(jì)是指當(dāng)單據(jù)由于不符而遭開證行拒付之后，受益人可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)將替代或更正后的相符單據(jù)補(bǔ)交給銀行。根據(jù)UCP600的規(guī)定，單據(jù)經(jīng)審核存在不符點(diǎn)，且銀行決定拒付時(shí)，則開證行所承擔(dān)的信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任得以免除；但當(dāng)受益人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行必須承擔(dān)其付款責(zé)任。如果受益人在前期操作過程中浪費(fèi)了大量時(shí)間，就會(huì)喪失補(bǔ)交單據(jù)時(shí)間。信用證不符單據(jù)處理案例2（拒付成立情形）

我國(guó)神太進(jìn)出口公司以CIF術(shù)語(yǔ)向日本SK商社出口貨物一批，日本CAD銀行開來的SWIFT信用證中規(guī)定：“發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單注明‘運(yùn)費(fèi)預(yù)付’，做成空白指示和空白背書，通知方為開證申請(qǐng)人；保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)CIC投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)。本信用證受UCP600約束?！鄙裉M(jìn)出口公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物裝運(yùn)，并于交單期內(nèi)向議付行交單議付，議付行隨即向日本CAD銀行寄單索償。日本CAD銀行收到單據(jù)后回電表示拒絕付款，其理由是單證有下列不符：（1）發(fā)票上沒有受益人的簽字；（2）正本提單背面沒有進(jìn)行背書；（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，投保金額不足。試分析：1.試分析日本CAD銀行提出的拒付理由是否成立，并說明理由。2.作為外貿(mào)單證員該如何應(yīng)對(duì)。

1.拒付理由成立。第（1）個(gè)拒付理由不成立，根據(jù)UCP600規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無需簽字。因?yàn)樾庞米C沒有規(guī)定受益人在商業(yè)發(fā)票上簽字，所以無需簽字；第（2）個(gè)拒付理由成立，根據(jù)L/C條款，海運(yùn)提單需進(jìn)行空白背書，即但本案例中，海運(yùn)提單的裝運(yùn)人沒在背面進(jìn)行空白背書，不符合信用證要求，所以拒付理由成立。第（3）個(gè)拒付理由成立，根據(jù)UCP600規(guī)定，信用證未規(guī)定保險(xiǎn)金額，則最低保險(xiǎn)金額應(yīng)為CIF或CIP金額加10%，本案中保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，所以投保金額不足，構(gòu)成單證不符。信用證不符單據(jù)處理案例2【案例分析】

2.應(yīng)對(duì)措施。（1）若能在交單期內(nèi)完成海運(yùn)提單的空白背書，以及保險(xiǎn)單保險(xiǎn)的修改，則可以完成相符交單。（2）若無法在交單期內(nèi)完成補(bǔ)交單，應(yīng)與進(jìn)口商協(xié)商，讓其放棄不符點(diǎn)贖單。信用證不符單據(jù)處理案例2【案例分析】（四）若不符點(diǎn)成立，來不及補(bǔ)交相符單據(jù)的處理信用證不符單據(jù)處理1、要積極與開證申請(qǐng)人洽談，使其接受單據(jù)2、若開證申請(qǐng)人拒絕接受單據(jù)，則可在進(jìn)口國(guó)另尋買主3、退單退貨托收結(jié)算方式下的交單收匯注意事項(xiàng)1.最好以賬戶行為托收行2.托收行無審單義務(wù)3.托收行只是代理收款，若進(jìn)口商拒付，沒有催收的義務(wù)。托收結(jié)算方式下交單收匯托收方式下交單收匯托收委托書托收結(jié)算方式收匯案例

2015年10月，河北鼎盛裘皮進(jìn)出口有限公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員Jack通過“在線廣交會(huì)平臺(tái)”結(jié)識(shí)法國(guó)HutIndustriesInc.經(jīng)理Henry，雙方通過磋商訂立了裘皮服裝買賣合同，價(jià)值18萬美元，采用CIPParis,France貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，運(yùn)輸方式為空運(yùn)，支付方式為D/Patsight。同年11月，河北鼎盛裘皮進(jìn)出口有限公司空運(yùn)出口貨物后，備妥各種單據(jù)，委托中國(guó)銀行河北省分行向HutIndustriesInc.托收貨款。但是，HutIndustriesInc.拒絕付款。后經(jīng)查詢，貨物早已被空運(yùn)單上的收貨人——HutIndustriesInc.提走。Jack與Henry多方聯(lián)系，都無音訊。1.請(qǐng)指出該業(yè)務(wù)操作中存在的問題并分析原因；2.請(qǐng)寫出該筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的操作方法。

【案例分析】

1．存在的問題分析：（1）沒有對(duì)新客戶進(jìn)行信用調(diào)查；（2）空運(yùn)單是非物權(quán)憑證，空運(yùn)單的收貨人憑承運(yùn)人的到貨通知和有關(guān)身份證明提貨，并在提貨時(shí)在隨貨運(yùn)到的空運(yùn)托運(yùn)單上簽收，而不要求收貨人憑空運(yùn)單提貨。因此采用D/Patsight結(jié)算方式和空運(yùn)方式，出口商是無法控制貨物所有權(quán)的。托收結(jié)算方式收匯案例

【案例分析】

2．該筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的操作方法：（1）要對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查；（2）如果采用空運(yùn)，最好是爭(zhēng)取預(yù)付全部或大部分貨款；如果不能的話，可以選擇信用證結(jié)算方式，并且要求貨物空運(yùn)單上的收貨人為國(guó)外的開證行。（3）如果不用信用證結(jié)算方式，也可以采取部分采用預(yù)付款，部分采用托收結(jié)合出口信用保險(xiǎn)。

托收結(jié)算方式收匯案例

D/P即期收匯流程委托人付款人1、簽訂合同托收行代收行4、托收指示3、托收申請(qǐng)2、裝貨7、提貨船公司8、匯劃款項(xiàng)9、解付5、提示付款6、付款贖單D/P遠(yuǎn)期收匯流程委托人付款人1、簽訂合同托收行代收行4、托收指示3、托收申請(qǐng)2、裝貨9、提貨船公司10、匯劃款項(xiàng)11、解付5、提示承兌6、承兌8、付款贖單7、到期提示付款D/A收匯流程委托人付款人1、簽訂合同托收行代收行4、托收指示3、托收申請(qǐng)2、裝貨7、提貨船公司10、匯劃款項(xiàng)11、解付5、提示承兌6、承兌取單9、付款8、到期提示付款匯款結(jié)算方式下的交單收匯電匯1.裝運(yùn)前T/T：直接寄進(jìn)口商2.裝運(yùn)后憑提單傳真件T/T：收匯后寄進(jìn)口商3.后T/T：寄進(jìn)口商后收匯匯款結(jié)算方式下交單收匯裝運(yùn)前T/T交單收匯流程出口商進(jìn)口商1、簽訂合同匯入行匯出行6、寄單（郵寄或電放提單）5、裝貨7、提貨船公司3、匯劃款項(xiàng)4、收匯通知2、申請(qǐng)匯款憑提單傳真件T