大型建筑股份公司財務一體化平臺建設系統(tǒng)實施項目技術方案

age項目需求理解項目背景XX集團通過資源整合、平臺建設、品牌打造，使得XX集團在貿易核心業(yè)務領域內具備對產業(yè)鏈的集成、整合和掌控能力，從而國機體系及江蘇省外貿行業(yè)實現(xiàn)貿易引領；通過建設自有實體體系，掌控核心產品品質、成本和效率，并以自主生產核心高端產品做支撐，整合產業(yè)鏈優(yōu)勢資源，實現(xiàn)實業(yè)支撐；通過大力投入自主技術研發(fā)和核心技術平臺建設，持續(xù)提升產品附加值和經濟效益，實現(xiàn)技術推動；通過為業(yè)務提供專業(yè)化、低成本、高效率的供應鏈金融服務，制定金融解決方案，提供貿易資金融通和金融產品應用，實現(xiàn)金融催化。但隨著中國經濟進入中速增長“新常態(tài)”，同時，“一帶一路”、“雄安新區(qū)”、“長江經濟帶”、“中國制造2025”、“互聯(lián)網+”、“供應鏈創(chuàng)新與應用”、新興產業(yè)發(fā)展、海外優(yōu)質資產兼并等國家層面戰(zhàn)略機遇層出不窮，新的變化為集團未來的發(fā)展帶來了眾多新的挑戰(zhàn)，但同時也為公司帶來了更為廣闊的發(fā)展機遇，在此新形勢下，公司管理層與時俱進，大力推動產融結合發(fā)展，在集團新制定的5年戰(zhàn)略規(guī)劃的戰(zhàn)略發(fā)展指引下，集團的業(yè)務模式和管理能力不斷優(yōu)化和提升，信息化建設作為集團整體管理能力提升的重要抓手，其重要性日益顯現(xiàn)，同時下屬各個板塊公司對信息化建設推進的呼聲也越來越高。XX集團信息化分析XX集團信息化建設伴隨著XX集團外貿業(yè)務的發(fā)展而發(fā)展，主要以自研為主，隨著XX集團業(yè)務增長加快、業(yè)務模式多樣化、業(yè)務國際化、體量的增加、風控的加強，上市公司的監(jiān)管等諸多新的變化。當前信息化面臨的挑戰(zhàn)非常大，主要有以下幾個方面：現(xiàn)有系統(tǒng)建設分散，信息化建設缺乏前瞻性的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管控XX集團開始進行ITS系統(tǒng)平臺搭建，最初主要為集團二級公司貿易業(yè)務服務，從最早的出口單證，到現(xiàn)在的涵蓋貿易、成套、五金等多板塊業(yè)務支持，目前在用系統(tǒng)21個，涉及業(yè)務場景178個，對出口、貨代、項目、內貿、資金、人力資源、財務等核心業(yè)務進行系統(tǒng)支撐，但因為公司傳統(tǒng)的信息化管理體制，各分子公司信息化需求獨立管理，集團信息管理部作為服務部門疲于對各種信息化需求進行響應和處理，造成各個信息化系統(tǒng)及系統(tǒng)功能隨意性非常大，各系統(tǒng)標準不統(tǒng)一，資源和數(shù)據(jù)無法共享，系統(tǒng)迭代困難，重復建設情況較為明顯。在集團層面缺少集中式的公共管理平臺，難以實現(xiàn)多業(yè)態(tài)下總部的集中管控需求。特別是隨著貿易形態(tài)的轉變，實業(yè)公司逐漸增多，各個實業(yè)公司信息化程度差異較大，多數(shù)實業(yè)公司信息化管理能力偏弱，且信息化專業(yè)人員缺乏，目前部分公司用的是用友U8的ERP系統(tǒng)，但是因為缺乏專業(yè)化管理，只應用其部分功能，總體使用效果不是很好，還有部分實業(yè)公司未使用信息化系統(tǒng)進行支撐。ITS平臺技術老舊，系統(tǒng)迭代成本過高。目前XX集團主要的業(yè)務支撐系統(tǒng)是ITS系統(tǒng)，其開發(fā)語言為PB，已明顯落后于市場且過于小眾，缺少基于新業(yè)務、新技術的技術引領，難以滿足新技術時代對貿易企業(yè)信息化轉型的要求，無法滿足未來外向型互聯(lián)網平臺建設的轉換需求，無法迎合數(shù)字化、互聯(lián)網+平臺建設的轉型。并且其運維成本越來越大，PB維護人才在外部市場尋找困難，只能依靠內部自己的運維IT人員，風險性很大。目前ITS系統(tǒng)為滿足XX集團各板塊不斷創(chuàng)新的業(yè)務需求，需要不斷的局部修補系統(tǒng)，修補后的系統(tǒng)亦可能造成已有功能的缺陷，系統(tǒng)迭代成本過高。主要系統(tǒng)功能較弱，使用不佳，且業(yè)財數(shù)據(jù)弱集成，無法滿足XX集團內部經營管理及對外報送準確性、及時性的需求目前XX集團信息化系統(tǒng)功能較弱，財務系統(tǒng)使用用友系統(tǒng)，功能單一，沒有打通集團總部、二級板塊、下屬各分子單位、實業(yè)工廠、海外的全鏈路單據(jù)流信息流。OA、人力資源、費控等系統(tǒng)因為管理模式、流程、制度、實施公司質量、軟件本身功能問題等各種問題，使用效果不佳。因為業(yè)財系統(tǒng)未實現(xiàn)貫通，海外公司、國內貿易公司、實業(yè)公司的各自獨立的系統(tǒng)是通過接口或者是人工填報，沒有真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一體化協(xié)同處理，造成業(yè)財數(shù)據(jù)抓取被動，財務數(shù)據(jù)相對業(yè)務數(shù)據(jù)滯后，集團層面合并報表大部分依靠手工完成，內部往來核對困難，庫存和應收賬齡核算不準確，集團層面財務分析困難，內部經營管理分析困難，無法滿足上市公司對財務核算及時性、準確性的法定報表和信息披露的要求。數(shù)據(jù)質量低，缺乏總體的數(shù)據(jù)規(guī)劃，缺少數(shù)據(jù)準確性驗證機制目前XX集團的基礎數(shù)據(jù)（客戶、供應商、物料、商品、科目等）沒有全集團的統(tǒng)一體系，在各個公司、各個系統(tǒng)中的代碼和說明不統(tǒng)一，同一字段的維護標準不同,數(shù)據(jù)維護項目缺失，部分數(shù)據(jù)沒有采集、系統(tǒng)存儲或共享。在前期的指標數(shù)據(jù)梳理及數(shù)據(jù)治理項目中，我們按照數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)應用三個大的維度對XX集團的數(shù)據(jù)進行了分析，按照數(shù)據(jù)管理的五個水平階段進行了評分，基本上是在第二階段，既：基本管理階段，后續(xù)待提升的空間還很大。數(shù)據(jù)的提取、使用過程中，存在大量手工工作，部門間口徑和規(guī)范不一致，基礎數(shù)據(jù)錄入、加工質量不高，系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務存在差異。數(shù)據(jù)資源在各個系統(tǒng)、各分子公司之間不集成不共享，導致XX集團層面無法及時準確的通過數(shù)據(jù)分析來應對經營管理風險，大量依靠手工加工的數(shù)據(jù)報表，其實時性非常低，對業(yè)務流程監(jiān)控和反饋缺失和滯后。以XX集團機電有限公司（以下簡稱“XX機電”）下屬煒燁輪轂公司為例，其報表數(shù)據(jù)在上報過程中存在大量的手工工作。XX集團走出去戰(zhàn)略，海外兼并收購對信息化系統(tǒng)提出更高要求“十三五”的新時期，伴隨內外部環(huán)境的變化以及國機集團提出的“二次創(chuàng)業(yè)”、“海外再造一個新國機”的總體戰(zhàn)略部署，推進對外產業(yè)轉移，加強實業(yè)全球化發(fā)展，通過并購方式加速全球化實業(yè)建設和布局，為XX集團實業(yè)發(fā)展開創(chuàng)新的路徑和模式，但目前系統(tǒng)還無法滿足XX集團走出去的戰(zhàn)略，很難快速與國外兼并企業(yè)的IT系統(tǒng)進行融合與對接，在收購德國公司時充分暴露了信息系統(tǒng)全球化融合的短板，且在此過程中損失比較嚴重，同時紡織、機電、五金等公司加快在歐洲、美國、東南亞建廠，因為目前的信息化狀態(tài)，無法實現(xiàn)IT的快遞復制，無法實現(xiàn)對海外工廠的管理的快速響應和支持。這都為信息化的標準化管理提出了新的要求。XX集團信息化建設的未來發(fā)展思路明確信息化發(fā)展目標在前期的指標及數(shù)據(jù)的管理咨詢項目中，XX咨詢結合XX集團信息化現(xiàn)狀及存在問題為XX集團做了未來的信息化建設規(guī)劃，并且建議XX集團在新的“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃中明確XX集團未來的信息化遠景及未來規(guī)劃。我們建議XX集團以五大信息化發(fā)展目標來穩(wěn)妥推進整體信息化建設：支持經營協(xié)同化，實現(xiàn)"橫到邊，縱到底",真正打通總部到實業(yè)公司，國內公司到海外公司的全業(yè)務流程，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的全貫通，形成能夠支持各個版塊高度協(xié)同的一體化系統(tǒng)體系。支持運作國際化，未來XX集團的海外業(yè)務會持續(xù)增長，對海外兼并，收購的公司的IT整合會更為重要，未來信息化假設需要充分考慮國際化的IT支撐能力，新的信息化系統(tǒng)需要充分滿足不同國家財務、監(jiān)管等要求。XX集團未來將是"6+N"的發(fā)展思路，截至目前，輕紡公司一拆三，這都充分證明未來信息化建設一定要能夠支持業(yè)的"多元化"發(fā)展，系統(tǒng)公共平臺要具備充分的柔性，能夠實現(xiàn)未來多變的業(yè)務的擴展。XX集團正在從傳統(tǒng)的純貿易公司，朝具有自己的實業(yè)公司的方向轉變，且目前工廠數(shù)量及規(guī)模都在不斷地增長過程中。未來信息化建設要可以支持實業(yè)工廠的智能化生產，具備智慧工廠、智慧車間的前瞻性考量因素。目前XX集團在很多細分領域都占據(jù)了非常前沿和重要的位置，并且通過不斷地孵化，培育和創(chuàng)新很多新的業(yè)務模式，未來信息化系統(tǒng)要能夠為這些新的模式提供技術、數(shù)據(jù)分析等技術上的支撐。明確管理重點及主要策略同時在IT規(guī)劃過程中，XX借鑒了不同行業(yè)的對標公司的案例，對未來XX集團信息化發(fā)展之路進行了分析，在信息化建設的主要策略、管理重點、核心工具等方面進行了闡述和明晰。幫助XX集團明確未來信息化工作的重心及八點主要策略。XX集團未來的應用系統(tǒng)藍圖結合前期管理咨詢IT規(guī)劃的成果，我們建議未來XX集團信息化平臺為三層結構：前臺：接入與展現(xiàn)層，通過微信、移動技術、電商等新型信息化工具對數(shù)據(jù)形成數(shù)據(jù)的統(tǒng)一入口。中臺：業(yè)務一體化處理，對客商等基礎數(shù)據(jù)，售后服務，產品管理，集中訂單處理，財務結算等業(yè)務進行統(tǒng)一的處理后臺：管理支撐層，通過內部資源統(tǒng)一協(xié)調，諸如：財務、人力資源、供應鏈產計劃、工程管理等內部資源的協(xié)同和統(tǒng)一管理，最大程度的發(fā)揮合力，降低成本，提高效率。項目整體解決方案設計書基于XX集團戰(zhàn)略未來發(fā)展，承接XX集團前期管理咨詢項目的成果，未來系統(tǒng)架構采用“核心平臺+專業(yè)組件”的模式。通過這種組合的集成模式，裝載業(yè)財一體化系統(tǒng)，OA系統(tǒng)，商務智能BI系統(tǒng)，人力資源系統(tǒng)等。1. 在這個緊耦合的集成架構中，業(yè)財一體化系統(tǒng)作為業(yè)務核心系統(tǒng)，其重要性不言而喻，而且其未來將承載XX集團主要業(yè)務，所以本次我們選用OracleEBS來作為業(yè)財一體化平臺的套裝軟件，不僅能夠在性能上承載未來業(yè)務發(fā)展，而且可以通過其高度的可擴展性，實現(xiàn)對未來多變業(yè)務的系統(tǒng)支撐，通過業(yè)財一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務、財務的緊密集成，擺脫過去過去數(shù)據(jù)無法連通，業(yè)財數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一的局面。2. OA系統(tǒng)建設在此次項目中集成點比較多，作為本次門戶系統(tǒng)的實現(xiàn)載體，OA系統(tǒng)將應用其門戶功能搭建集團及二級單位統(tǒng)一的門戶系統(tǒng)，通過門戶系統(tǒng)，每個使用用戶可以自定義自己的門戶，查詢信息，審批代辦，做日常的事務處理，同時在OA系統(tǒng)中通過單點登錄技術，實現(xiàn)各個不同系統(tǒng)的入口統(tǒng)一和集中，用戶在使用各個系統(tǒng)時可以通過單點登錄一鍵登入需使用的系統(tǒng)，極大地簡化了系統(tǒng)操作，提高了便利性。在OA系統(tǒng)中員工可以通過內部商城實現(xiàn)辦公用品的便捷領用，同時通過內部商城，可以對供應商進行透明的過程性管理，實現(xiàn)陽光操作。同時通過OA的標準功能實現(xiàn)公文的流轉和審批，收發(fā)文管理及其他辦公事務性工作。3. 人力資源系統(tǒng)將會管理核心人事信息，薪酬等，通過人力資源管理系統(tǒng)，對XX集團及各個二級公司的人員信息進行管理，實時掌握人員結構，分析員工異動情況。同時通過薪酬功能，實現(xiàn)薪酬、福利的自動化計算，并且通過與業(yè)財系統(tǒng)的財務管理模塊實現(xiàn)與財務的對接。4. 本次商務智能BI系統(tǒng)將承接之前管理咨詢的成果，對已經梳理的指標進行展現(xiàn)，同時在后臺構建數(shù)據(jù)倉庫，建筑數(shù)據(jù)模型，通過業(yè)財系統(tǒng)，專業(yè)系統(tǒng)等外接數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，為未來高層提供決策依據(jù)，系統(tǒng)上線后，領導將有據(jù)可依，用數(shù)據(jù)說話。5. 本次還將實施費用報銷系統(tǒng)，解決目前存在的費用報銷不方便，使用不便利的問題，使員工在報銷的易用性，好用性上得到提升。綜上所述，本次集中式解決方案是通過以上各個系統(tǒng)的搭建，使XX集團形成以業(yè)財一體化，人力資源系統(tǒng)系統(tǒng)為核心主干道，以OA，BI，費用報銷等外圍系統(tǒng)實施專業(yè)支撐的集成化、專業(yè)化技術架構體系，既能滿足業(yè)務的多樣性，性能要求，同時也能滿足差異化需求的處理，及業(yè)務專業(yè)化的支撐。XX咨詢建議的總體方案策略流程是信息化建設成功的前提XX咨詢認為，信息化系統(tǒng)的建設應該是一個頂層設計，有自上向下的過程。因此，我們在前期的指標體系梳理中，從公司高層和部門經營管理的層面，梳理了各項指標；又通過數(shù)據(jù)治理，確定了未來XX集團主數(shù)據(jù)管理的組織、流程、標準。在接下來信息化系統(tǒng)建設項目中，我們認為XX集團要圍繞業(yè)務需求，借鑒行業(yè)實踐，進行流程設計，真正實現(xiàn)貿工技金的業(yè)務閉環(huán)，實現(xiàn)業(yè)財聯(lián)動。有了好的流程后，再通過信息化系統(tǒng)進行落地固化。只有這樣，我們的信息化建設才不會偏離最初的目標。XX咨詢在前期的數(shù)據(jù)與指標項目推進過程中，在對XX集團信息化現(xiàn)狀進行調研時深刻認識到，XX集團在之前的信息化系統(tǒng)建設中，對流程的梳理、分析及優(yōu)化工作認識不夠，未真正的對流程進行系統(tǒng)的梳理和分析，也沒有相應的制度進行保障，造成只是進行低層面的系統(tǒng)級設置，并沒有在流程、管理模式、制度上有較大提升，這也造成各個分子公司在建設系統(tǒng)時難以收到較大的收益，各級使用人員積極性不高，因此，本次項目我們將針對于XX集團管理訴求，先從管理層面、業(yè)務層面和系統(tǒng)層面進行逐級分解分析：管理層面：如何全面化、層次化的整理和分析公司管理層的關注重點？并能夠量化定義，實現(xiàn)公司管理層的關注點可衡量、可比較和可管理？業(yè)務層面：如何建立規(guī)范化的流程管理體系？如何優(yōu)化關鍵業(yè)務流程；以落實管理層面戰(zhàn)略設想？如何打通總部到實業(yè)公司，國內到海外的業(yè)務壁壘？系統(tǒng)層面：如何有效支撐公司的業(yè)務流程體系，提高流程運作效率？如何提升系統(tǒng)架構方案的敏捷性，以快速響應公司業(yè)務流程的靈活多變？各個層面關注點分析管理層的關注重點XX咨詢認為：隨著XX集團業(yè)務的發(fā)展，如何實現(xiàn)風險的事前預知和提前防控？如何整合數(shù)據(jù)，形成戰(zhàn)略決策的有力支撐？如何做好總部的服務職能？通過什么手段，能夠迅速，有效的對下屬公司進行支持是XX集團領導關注的主要問題，這在之前的管理咨詢的匯報會議上，也得到了XX集團高層領導的印證。業(yè)務層的關注重點XX咨詢認為：在貿易行業(yè)，如何通過“人、財、物、信息”的有效整合，提升業(yè)務可視性，降低經營風險并提高運營效率，是業(yè)務層的關注重點；而流程化管理承載企業(yè)管理的全部要素，只有通過流程優(yōu)化，才有可能真正促進“人、財、物、信息”的有效整合。系統(tǒng)層的關注重點搭建敏捷的、面向服務一體化的系統(tǒng)架構，通過共用功能服務以滿足業(yè)務流程中縱橫交錯的系統(tǒng)功能需求是系統(tǒng)層關注的重點?；谝陨戏治?，在本次XX集團信息化系統(tǒng)建設前，主要從以下三個方面著手：工作方法：從梳理端到端流程入手，梳理流程各個要素，包括崗位職責、業(yè)務規(guī)則、業(yè)務數(shù)據(jù)、系統(tǒng)集成關系等；流程梳理和優(yōu)化將充分考慮未來戰(zhàn)略發(fā)展和企業(yè)管理需要，滿足服務戰(zhàn)略的設計要求；項目組織：成立專門的流程設計團隊，流程設計團隊覆蓋財務、貿易、工程、采購、生產等不同業(yè)務版塊，實現(xiàn)端到端流程設計的完整性和統(tǒng)一性；項目計劃：充分考慮流程設計與系統(tǒng)方案之間的銜接關系，流程設計成果，將是系統(tǒng)方案的重要輸入依據(jù)，并充分融入系統(tǒng)方案中，使得流程設計成果在系統(tǒng)中得以實現(xiàn)。XX咨詢全球貿易行業(yè)藍本我們會借鑒XX咨詢貿易行業(yè)、工程行業(yè)和集團財務管控流程藍圖，快速搭建流程體系（一級與二級流程清單）XX咨詢全球的貿易及工程行業(yè)IndustryPrint包括一級流程，二級子流程和三級流程步驟；經過某跨國大型工程集團、廈門某貿易集團、某礦業(yè)集團、某物產集團等項目融入了豐富的本地化經驗，它將協(xié)助本項目快速搭建一級流程框架清單，并且三級流程步驟將做為本項目流程設計的起點，以加速流程優(yōu)化工作。以上圖中客戶信用管理為例：為加強客戶信用管理，需要在客戶分級管理、客戶增加和維護、客戶信用額度授予和客戶信用控制等環(huán)節(jié)上加強相關管理：客戶分級管理：通過制定客戶分類分級標準，形成分類客戶清單，并實行關鍵客戶管理（集團級、公司級、事業(yè)部級）。從而實現(xiàn)甄別風險較大的客戶，控制關鍵風險；篩選信用良好的客戶，明確優(yōu)質的業(yè)務資源?？蛻粜略龊途S護：通過規(guī)范客戶信息收集的標準和要求，在公司層面集中維護客戶信息；實現(xiàn)客戶信息的集中規(guī)范管理，做到信息信息的規(guī)范性、全面性和及時性?？蛻粜庞妙~度管理：通過建立客戶可授予信用額度的標準，在公司層面統(tǒng)一對客戶進行信用授權，并建立客戶信用額度定期審查和更新的機制；實現(xiàn)為適當?shù)目蛻舻姆峙湔_的信用額度，實現(xiàn)風險管控和業(yè)務增長的平衡?？蛻粜庞每刂疲和ㄟ^明確訂單執(zhí)行過程中客戶信用額度的檢查和更新規(guī)則，規(guī)范超信用額度的處理流程；以實現(xiàn)客戶在業(yè)務交易過程中，信用風險處于可控狀態(tài)。為實現(xiàn)上述目標，我們優(yōu)化設計了客戶信用控制流程（如下圖），并明確了要求系統(tǒng)支撐的流程活動。為了確保新設計后的流程能夠順暢的執(zhí)行，我們還需要制訂相關的配套管理規(guī)范和制度。以本流程為例，需要制訂客戶的定量和定性評估標準和模板、信用評估標準等。系統(tǒng)功能需求定義通過業(yè)務流程優(yōu)化，細化各流程活動步驟，并明確定義要求系統(tǒng)支撐的需求，做為系統(tǒng)方案設計的重要輸入因素。XX咨詢認為：只有從業(yè)務流程角度進行系統(tǒng)功能需求整理才能真正實現(xiàn)系統(tǒng)對業(yè)務的支撐，也才能真正優(yōu)化系統(tǒng)方案和功能，提升公司管理的效率。建設適合XX集團的"卓越型"信息化系統(tǒng)XX咨詢認為本次XX集團的綜合信息管理平臺建設項目實施應該滿足以下三點要求：滿足XX集團業(yè)務經營特點的需要滿足XX集團風險管控及決策分析與實際業(yè)務管理的需要滿足XX集團企業(yè)遠景戰(zhàn)略目標的需要為此，XX集團的信息化系統(tǒng)首先應致力于滿足XX集團業(yè)務管理需要的操作型信息化系統(tǒng)，一個操作型的信息化系統(tǒng)必須具備以下三個方面的能力：支撐整體業(yè)務運作能力：即能通過系統(tǒng)，有效支撐技研、生產、貿易、人力管理、財務管理等業(yè)務管理需求，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化，實現(xiàn)內部資源的有效整合；支撐數(shù)據(jù)服務能力：即能通過信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，信息貫通，快速查詢，數(shù)據(jù)分析等需求；支撐業(yè)務流程能力：即能通過系統(tǒng)，實現(xiàn)全景業(yè)務流程在系統(tǒng)內的固化，通過流程驅動業(yè)務處理過程。在滿足操作型系統(tǒng)平臺要求的基礎上，XX集團的信息化系統(tǒng)還應著重滿足集團風險管控與實際業(yè)務運作的需要，致力于建設成一個服務于管理的管控型信息化平臺。管控型信息化平臺將管控要點融入于系統(tǒng)建設之中，在服務于業(yè)務的同時，能夠幫助XX集團更好地建立流程化管控體系，并能夠將集團管控要點與業(yè)務流程相結合，有效的提前發(fā)現(xiàn)風險，并且對風險進行預先防范。同時，考慮到XX集團信息化系統(tǒng)建設未來的發(fā)展方向，XX建議，信息化系統(tǒng)在服務業(yè)務和支撐管理的同時，還應該充分考慮戰(zhàn)略管理的需求，需要能支撐遠景戰(zhàn)略目標的落地，即成為一個服務于戰(zhàn)略的卓越型信息化平臺。一個卓越型的信息化平臺不僅能有效支撐業(yè)務運行和集團管理，同時還能基于戰(zhàn)略的高度和企業(yè)未來發(fā)展的角度去設計、優(yōu)化系統(tǒng)方案，并予以系統(tǒng)實現(xiàn)考慮。通過系統(tǒng)的建構，為遠景戰(zhàn)略目標的落地提供科學可靠的決策支持，以此促進企業(yè)的長遠發(fā)展。作為一個具有豐富行業(yè)經驗及戰(zhàn)略遠見的信息化系統(tǒng)實施團隊，XX咨詢不會僅滿足于成為一個操行型和管控型信息化系統(tǒng)的實施方，XX咨詢愿意并且能夠站在XX集團未來戰(zhàn)略發(fā)展的角度，基于XX集團的發(fā)展現(xiàn)狀，結合蘇美集團達戰(zhàn)略發(fā)展的基本訴求，打造XX集團卓越型信息化平臺。幫助XX集團在內控及財務轉型等多方面實現(xiàn)提升XX集團管理層在內控、風險管控、財務轉型、稅務籌劃等多方面和管理領域有很多管理的訴求，我們也是通過這次項目機會，結合XX咨詢特有的一些考慮因素，如內控管理要求、財務管理轉型等，幫助XX集團在管理上實現(xiàn)管理水平提升。關注內控管理要求企業(yè)內部風險控制是指以責任、牽制、程序、方法、流程等制度和標準作為控制依據(jù)，建立健全合理的組織架構、明確的管理部門和個人職權范圍，規(guī)定授權處理程序及相互聯(lián)系、相互制約的業(yè)務辦理手續(xù)、業(yè)務處理方法和業(yè)務流程，進而提高企業(yè)風險管控：經營的效果性和效率性；財務報告的可信性；對法律和規(guī)章制度的遵循性。目前國際通行的COSO內控體系架構就包含了控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和監(jiān)督這五個方面的內容。要實現(xiàn)經營活動符合內控管理這五個方面的內容，企業(yè)就必須建立符合內控要求的業(yè)務和管理流程，通過實施業(yè)務流程優(yōu)化固化該流程并制定相應的管理制度促使該流程的推行。利用XX咨詢CFO財務轉型模型優(yōu)化管控方案XX咨詢分析研究全球500強的管理實踐并結合XX咨詢豐富的財務管理咨詢經驗，總結出指導企業(yè)的財務管理水平從財務基礎優(yōu)化、財務卓越到提升到財務智能的轉型過程的財務管理模型-XX咨詢財務管理轉型框架?。XX咨詢認為這套財務管理模型可以為XX集團ERP建設過程中的財務集成管理部分提供很好的借鑒，XX咨詢財務管理轉型框架?將財務部門的職能劃分為以下四個角色：戰(zhàn)略家：參與制定企業(yè)的重大戰(zhàn)略決策，如制定5年戰(zhàn)略規(guī)劃、運營計劃、資金戰(zhàn)略、績效考核等，從全球500強的應用實踐來看，戰(zhàn)略家的角色比重最大；操作者：通過企業(yè)級ERP系統(tǒng)和完善的財務制度、流程為企業(yè)提供預算、核算、報告、資金管理等財務運營支撐，財務系統(tǒng)和財務制度、流程相結合可以為企業(yè)提供堅實的財務支撐，從而達到降低成本、提高效率和實現(xiàn)流程標準化的目的，為財務部門騰出寶貴的資源致力于戰(zhàn)略制定等更為重要的企業(yè)使命；管家：保管、維護組織所擁資產，如通過建立財務部的內部審計功能為企業(yè)提供內部風險控制及滿足法律監(jiān)管的需要；激勵者：通過組織激勵來實現(xiàn)財務制度和流程的成功實施。因此企業(yè)財務管理水平的提升取決于財務四個管理角色的實現(xiàn)程度的提升，而四個管理角色的提升受以下六個價值動因和四項支持的直接或間接的影響：在XX集團的業(yè)務流程優(yōu)化實施中，體現(xiàn)在業(yè)務流程優(yōu)化設計方案中；從而幫助企業(yè)邁向財務管理水平提升和進步之路。

核算系統(tǒng)詳細方案設計集中管控系統(tǒng)統(tǒng)一集中的財務管理體系目前XX集團正處于高速發(fā)展期，下屬控股子公司約139個左右；未來隨著公司規(guī)模的繼續(xù)擴張，XX集團管控的風險會越來越大，XX集團財務希望通過建立集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺，加強財務基礎政策、財務核算體系及財務報告工作，奠定XX集團財務管理基礎；支持公司下屬分子公司的統(tǒng)一建賬，支持統(tǒng)一的會計制度和核算流程，實現(xiàn)在核算口徑、統(tǒng)計口徑、報表格式、會計期間、折舊方式、計價方式、憑證類別等方面的統(tǒng)一。在信息流高度集成的基礎上，進一步加強總部的集中管控要求。根據(jù)XX集團集中管控業(yè)務需求和藍圖總體設計原則，我們認為本次項目中財務管理體系的建設的重點應放在XX集團財務管理平臺的搭建上，應當以規(guī)范的會計語言、統(tǒng)一的財務系統(tǒng)去塑造XX集團的管理靈魂，以持續(xù)豐富的ERP方案去支持XX集團的現(xiàn)在及未來的業(yè)務過程，使得財務管理與業(yè)務高度集成，建立支撐XX集團未來發(fā)展的核心平臺。搭建的集中式財務管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了三個層次的集中：數(shù)據(jù)集中、核算集中、管理集中。同時，支持多會計實體、"一套帳"的財務核算管理體系，實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的并表處理到并帳處理的轉變，既可以滿足企業(yè)內部細化核算的目標，又可以適應多種財務集中管理的應用模式。本次信息系統(tǒng)建設項目涉及的應用產品眾多，需要建立統(tǒng)一的業(yè)財管理體系，打通各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成。財務管理部分ERP藍圖關注于賬套、科目、財務核算、憑證管理、報表管理、預算管理以及資金管理等多個方面，其中財務核算部分使用oracleFIN產品，資金管理使用九恒星產品、費用報銷使用每刻報銷產品，預算和合并報表使用Hyperion應用產品，各系統(tǒng)應用產品均建立統(tǒng)一的會計科目體系，統(tǒng)一的賬簿體系、統(tǒng)一的核算流程和規(guī)則、統(tǒng)一的財務報告口徑、統(tǒng)一的權限控制、統(tǒng)一的月結流程，實現(xiàn)真正的統(tǒng)一財務管理體系。在本次綜合管理信息系統(tǒng)建設項目中，將在核算流程的過程中引入財務共享的管理思想，整體方案設計關注于賬套、科目、財務主數(shù)據(jù)，財務核算、憑證管理、預算、報表管理、合并等多個方面，以建立集中統(tǒng)一的財務管理體系，為未來XX集團發(fā)展需要，建立統(tǒng)一的財務共享中心打好基礎。在本次財務管理平臺建設中，XX咨詢將對于原始單據(jù)的傳遞方式、跨地域信息快速采集、報賬和入賬的及時性提供解決方案，通過引入財務共享的管理思想搭建統(tǒng)一的財務管理平臺，構建業(yè)務與財務之間信息橋梁，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)傳遞過程的規(guī)范化、電子影像化與透明化。具體建設目標如下：流轉單據(jù)規(guī)范化通過統(tǒng)一業(yè)財管理平臺對業(yè)務流轉單據(jù)的內容和格式進行規(guī)范，實施財務入賬依據(jù)的標準化，為財務核算規(guī)范奠定基礎。審批流程電子化統(tǒng)一業(yè)財管理平臺通過與OA系統(tǒng)、影像系統(tǒng)進行高度集成，將相應的業(yè)務單據(jù)和附件以電子影像的方式流轉，以及與OA系統(tǒng)的待辦事項集成，在實現(xiàn)審批質量的同時加快了審批流程，提高財務核算效率。信息傳遞的自動化統(tǒng)一業(yè)財管理平臺建立與預算管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、費用報銷系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、銀企互聯(lián)系統(tǒng)和OA系統(tǒng)的接口，實現(xiàn)信息快速準確傳遞，降低勞動強度，提高財務工作效率。統(tǒng)一核算流程和規(guī)則通過架構、流程和規(guī)則的統(tǒng)一，強化集中管控力度，提升公司整體運營優(yōu)勢和運營效率，加強整體的協(xié)同效應，提升資源利用效益，核算規(guī)范和標準的統(tǒng)一。對于XX集團，通過核算規(guī)范和標準的統(tǒng)一，能有效提高內控流程的執(zhí)行力，防范管理漏洞風險，使得財務管控能力加強，強化專業(yè)的財務服務性組織，進一步提升信息的準確性和評價的真實性，有效的支撐未來可能的共享中心服務模式，從而使得財務服務和質量有效提升，財務人員精力將更聚集于決策支撐工作，快速適應變革，進而使得財務有效的支持戰(zhàn)略和業(yè)務的發(fā)展。財務業(yè)務一體化協(xié)同處理集中的核心財務管控平臺財務業(yè)務集成一體的系統(tǒng)，利用提供豐富的財務管理手段，在處理業(yè)務信息同時記錄財務核算信息，提高經營信息、財務信息對業(yè)務數(shù)據(jù)的追溯能力和公司全局經營績效分析的深度和廣度，有效提升公司的財務管理能力；信息在企業(yè)中從一個業(yè)務部門到另一個業(yè)務部門暢通無阻地流動，并最終進入財務系統(tǒng)，從而大大提高了運行效率，同時通過相關子模塊如：應收模塊、應付模塊對業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行審核、控制，加強財務對業(yè)務流程的事中管控。對于本期實施重點單位：貿易與工程承包板塊的二級單位以及XX機電下屬全級次單位，建立財務與各業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與各業(yè)務子系統(tǒng)高度集成，支撐橫向過程管控，提升管理效率，實現(xiàn)業(yè)務流、物流、資金流、信息流、價值流高度統(tǒng)一。重點體現(xiàn)在采購到付款、開票到收款業(yè)務流程。實現(xiàn)財務對企業(yè)經濟業(yè)務運作進行實時監(jiān)控，由于合同號、業(yè)務項目號貫穿整個業(yè)務流程和財務分錄，所以企業(yè)管理層及財務人員可在線查詢各種業(yè)務信息指針，并可追溯、掌控所有業(yè)務活動的全貌。對業(yè)務企業(yè)來說，以業(yè)務項目號連接采購，庫存，銷售信息，對業(yè)務進行了全流程管理，可實現(xiàn)全過程追蹤。各種項目業(yè)務活動信息只有一個輸入口，授權人員均可分享相關信息。以實現(xiàn)財務核算精準高效，滿足靈活多變的業(yè)務運營模式，同時減輕財務人員核算工作量，大部分財務信息由系統(tǒng)自動生成，避免信息重復輸入?？蛻?、供應商檔案財務業(yè)務來源相同，因此共享應收、應付帳款、采購、銷售信息，實現(xiàn)財務和業(yè)務整體的客戶、供應商信用在線控制，應付應收款帳齡分析可與業(yè)務的銷售發(fā)貨，采購訂單進行集成。根據(jù)XX集團復雜多變的業(yè)務類型，在業(yè)務模塊設置財務分錄生成的時間點和科目，使業(yè)務的操作觸發(fā)對應會計分錄的生成，將使業(yè)務財務數(shù)據(jù)統(tǒng)一，對于業(yè)務過來的所有憑證，財務只要負責審核，而無需重新錄入。重點關注點如下：采用合同和產品組合的個別計價法，達到批次成本的可追溯性，詳細內容見《.4.12多維度成本核算管理》章節(jié)； 支持業(yè)務類型的轉換，比如代理業(yè)務轉換為自營時，由于物權的轉移，生成存貨和應付暫估等對應科目的分錄；支持剩余款項在不同合同號的轉換，根據(jù)合同對應項目號及其下屬產品的變化，生成轉換分錄；二次定價產生的發(fā)票價格差，在月末按照合同和產品的銷售和庫存情況自動計算金額，導入總帳生成存貨成本或主營業(yè)務成本。對于XX集團其他板塊各單位，在財務體系架構和科目設置時予以關注，以備后續(xù)實施能無縫銜接。總賬管理Oracle總帳模塊是整個Oracle應用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內所有財務往來的匯集地，Oracle系統(tǒng)的其他子模塊（如應收、應付、資產、銷售、采購、庫存等）內的財務核算信息都將最終反映到總帳模塊中。一個公司中任何涉及財務的業(yè)務通常被輸入到Oracle的子模塊中，對于未輸入子模塊中的業(yè)務，可以采用輸入日記帳的方式直接錄入到總帳中。未來總帳系統(tǒng)主要提供了憑證管理（包含手工憑證錄入并匯總來自應收，應付，資產，及其他業(yè)務系統(tǒng)的憑證），會計科目維護，帳戶查詢，報表查詢等功能。多層級的組織機構及層級調整XX集團具有多板塊多組織業(yè)態(tài)經營的特點，其所涉板塊包括：機電、五金、輕紡、紡織、校服、船舶、成套、技貿、新能源、儀器設備、金正奇，多板塊下各設多層下屬子公司及其實業(yè)工廠。搭建適合XX集團多組織管理架構，既滿足集團統(tǒng)一規(guī)范的核算需求又滿足集團的的管理需求。集團下屬的所有分、子公司的財務管理和財務核算完全納入統(tǒng)一的管理模式下，并且通過Oracle系統(tǒng)的設置可以實現(xiàn)每家公司的帳目獨立。并且不同公司、不同崗位的人員具有不同的操作權限，實現(xiàn)合適的人在合適的時間看到和可以操作不同的財務信息，而集團總部可以實時監(jiān)控整個體系內的財務管理和核算信息。多組織系統(tǒng)是Oracle的一個重要的概念，是一個面向具有復雜組織結構企業(yè)的彈性方案。它提供了一個靈活的框架來定義企業(yè)內部的各個公司實體。當企業(yè)的組織結構由于資產重組，業(yè)務流程重組而發(fā)生新增、合并、注銷時，各公司實體可以在Oracle系統(tǒng)中被輕而易舉地合并，拆分，增加或取消。Oracle的多組織架構方案可以更好的適應XX集團內部組織機構變更或調整（如機構撤并，機構間隸屬關系調整等），并且調整前后的組織機構設置情況在系統(tǒng)中存有記錄，可以按照調整前后的不同口徑編制合并報表，實現(xiàn)前后期數(shù)據(jù)的同口徑比較，能快速為新建或變更調整后的子公司提供財務核算服務。多組織的財務系統(tǒng)可以根據(jù)級別設置安全性，實現(xiàn)權限的控制。上級公司可以直接在系統(tǒng)中查看下屬公司及部門的財務狀況，并提交各種報表，而不需要下級公司線下提供。并能按不同的層級關系進行下屬子公司的報表合并，系統(tǒng)能夠按各獨立機構編制資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等，也能夠在分機構編表的基礎上，按照XX集團法人口徑及組織機構層級編制合并報表，減少人工并表操作，大大提高財務管理的工作效率。根據(jù)OracleERP功能結合我們對XX集團業(yè)務需求的理解，遵循集團集中管控的要求，建議按照記賬本位幣設置賬簿，使用一套科目體系，會計期統(tǒng)一設置，結合風險控制的要求，同一法人下根據(jù)業(yè)務操作屏蔽，建立相應的財務管理模式，同時設置合并賬簿將業(yè)務賬簿數(shù)據(jù)導入形成合并報表。下圖為XX集團在Oracle多組織系統(tǒng)中的設置示意圖：統(tǒng)一會計科目體系由于XX集團的分子公司眾多，且行業(yè)板塊不凈相同，因此在會計科目的設計上，應設計得盡量靈活，XX集團可以根據(jù)核算的內容，靈活設置科目結構，而不僅僅局限在現(xiàn)有的會計科目核算的內容上，另外考慮未來一定的業(yè)務發(fā)展和變化需求，可以預留部分內容。另外，會計科目結構不僅支持財務會計記帳業(yè)務體系，而且同時需要支持企業(yè)的管理會計體系。即，不僅支持利潤中心同時支持成本中心在科目體系結構中的存在，并將財務會計和管理會計完全集成在一起，各模塊之間通過會計科目結構設定財務信息的歸集規(guī)則。Oracle多組織財務管理系統(tǒng)結合靈活的科目結構設計，可以幫助XX集團實現(xiàn)復雜的多線索管理；同時，會計科目編碼設計是在一個更強的層次上，進一步設計延伸了多組織財務管理。根據(jù)我們前期了解，結合XX咨詢相關經驗，我們建議未來的科目體系，由XX集團確定統(tǒng)一的會計科目表編制原則，統(tǒng)一的會計科目體系結構如下：用戶訪問權限管理全公司統(tǒng)一財務管理權限，崗位職責與權限關聯(lián)，按照崗位分配權限。建立每個核算維度的訪問權限控制，達到財務信息的安全管控目的，使得隸屬不同公司的用戶可以只能使用本公司業(yè)務核算范圍內能夠使用的會計分錄等。全公司統(tǒng)一進行權限管理與分配工作，權限的控制可以分為下述幾種：跨法人操作單據(jù)權限:同一個用戶在同一界面可操作負責的多個實體單據(jù)；菜單/界面級別權限:菜單及下屬子菜單的表單組合按照需求任意組合，比如同一機構內不同級別的用戶（如應收會計、應付會計），可通過所見菜單的不同來控制應付會計只能錄入與應付業(yè)務相關的會計分錄，應收會計只能錄入與應收業(yè)務相關的會計分錄。功能按鈕權限:對于同一個界面的功能按鈕，可以選擇排除或失效，比如確認的調整按鈕只能財務人員有，而錄入盤點的人員則不可見；審批單據(jù)權限:審批單據(jù)權限可以按照金額限定能審批的級別；報表輸出權限:可以限定某個職責下只能輸出的報表組合。會計憑證管理Oracle提供的強大的會計憑證管理，各項業(yè)務在Oracle各子模塊系統(tǒng)處理時，系統(tǒng)會根據(jù)事先定義好的規(guī)則在各子模塊自動產生會計分錄（記賬憑證），這些會計分錄會定期或每月月底傳入Oracle總賬模塊生成總賬日記賬。支持根據(jù)特定的條件，實現(xiàn)記賬憑證單筆或批量過賬的功能。對于需要人工在總賬中輸入的記賬憑證，Oracle提供了簡便有效的數(shù)值缺省設置功能，可以提高Oracle總賬模塊中會計分錄的手工錄入的效率。全公司制定統(tǒng)一的憑證管理制度（包括憑證編制、憑證審核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調閱查詢等），將憑證管理體系的內容定制在信息系統(tǒng)中，各層級財務和管理人員可以隨時查閱下屬單位的憑證信息，五個規(guī)范化達到憑證管理體系落地。憑證來源類別規(guī)范化：對于來源不同，類別不同的單據(jù)，系統(tǒng)自動區(qū)分應收憑證、應付憑證、成本核算憑證等，提高識別效率；憑證編號規(guī)范化：建議憑證命名規(guī)則為：公司代碼+期間（年后兩位+月兩位）+類別代碼+流水號（4位數(shù)字）；為實現(xiàn)憑證編號連續(xù)性，可通過客戶化程序實現(xiàn)在憑證過賬時產生憑證編號。憑證說明規(guī)范化：對于各類憑證，規(guī)范化描述說明的要素，同時來源于子系統(tǒng)憑證自動獲取子系統(tǒng)說明信息；憑證輸出規(guī)范化：憑證格式規(guī)范化，憑證附件規(guī)范化，按照憑證類別規(guī)范相應原始附件獲取保管流程和制度；憑證審批系統(tǒng)化：針對總賬模塊手工錄入核算憑證，由會計主管在系統(tǒng)中完成審核后過賬，過賬后打印憑證。費用分攤管理Oracle總賬財務系統(tǒng)提供了成批分攤功能，對于一些需要分攤的公共費用，如工資福利費用等，財務人員可以自定義費用分攤規(guī)則，系統(tǒng)支持按分攤規(guī)則自動生成分攤后的憑證分錄，完成對費用的多維度分攤；用戶通過在總賬模塊中建立分攤維度，例如人數(shù)、面積、里程等非財務數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將根據(jù)設置好的分攤維度和分攤公式自動生成分攤后的憑證分錄。費用成批分攤的方式有兩種：一次性分攤、增長型分攤。一次性分攤模式將該期的待攤費用賬戶余額一次性運行分攤；增長型分攤可以多次運行分攤規(guī)則，每次僅對未分攤部分的賬戶余額進行分攤。定義好的分攤規(guī)則可定義周期性運行規(guī)則，系統(tǒng)將根據(jù)定時請求規(guī)則自動運行分攤生成分攤憑證，分攤后的憑證可在總賬錄入界面進行查詢和復核。經常性日記賬管理對于經常發(fā)生的會計事項，為了減少人為重復錄入憑證的操作，可以使用oracle總賬中的經常性日記賬功能實現(xiàn)按規(guī)則自動憑證入賬模板進行入賬處理。也可以通過憑證復制功能將已過賬憑證自動生成新的會計憑證，并支持復制后的憑證修改。Oracle財務系統(tǒng)與excel可進行高度集成，通過定義好的excel模板可批量導入日記賬，減少財務人員的系統(tǒng)作業(yè)時間，將財務人員的日常事務處理重點從記賬轉移到復核、確認業(yè)務的合規(guī)性，一方面提高了賬務處理的效率，同時也使得財務部門向財務管理的職能轉變。憑證檢查管理Oracle強大的交叉驗證規(guī)則功能，可以自動檢查賬戶組合中包含的機構、科目、產品、責任中心等信息的合理性，規(guī)范性和有效性，如內部往來類科目必須搭配內部往來單位賬戶組合、機電板塊的產品不能被輕紡板塊進行賬戶組合等，保證憑證輸入的準確，減少由于人為原因而導致的無效的賬戶組合存在。Oracle總賬系統(tǒng)能夠自動檢查會計分錄的借貸平衡，核算信息的完整性等，具有過賬重復檢查功能，避免同一會計憑證重復過賬。錯帳更正管理Oracle財務管理系統(tǒng)支持紅字更正法和借貸反向更正法。過賬后的會計憑證不允許修改，以防人為隨意篡改財務數(shù)據(jù)，如發(fā)生錯帳只能進行錯賬更正流程（紅字沖銷或藍字更正），并在系統(tǒng)中留下錯帳更正線索，以便后續(xù)審計追索。對于業(yè)務系統(tǒng)及各子模塊傳遞到總賬的會計憑證，XX咨詢建議嚴控控制直接在總賬中做沖銷，應在業(yè)務系統(tǒng)及各子模塊發(fā)起調整后再將調整分錄傳遞到總賬，保證了Oracle總賬和各子模塊明細賬的一致性。憑證查詢管理Oracle提供了強大的聯(lián)機查詢功能，可以方便查詢憑證，帳戶余額，預算，可用資金等信息。支持對已創(chuàng)建但尚未過賬的會計分錄，按金額大小、創(chuàng)建時間、運編號、人員等多種索引進行查詢的功能。支持通過定義各種查詢匯總模板，實現(xiàn)按公司、按部門、按科目層級進行匯總查詢。同時，Oracle的憑證查詢還能直接進行穿透追溯到每筆憑證對應的業(yè)務信息，財務人員無需進行操作崗位切換，可直接在總賬憑證界面鏈接到該憑證分錄對應的業(yè)務事物處理界面，實現(xiàn)業(yè)務和財務數(shù)據(jù)穿透查詢。實現(xiàn)子公司層面、集團層面對財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)的實時查詢、監(jiān)控。外幣管理XX集團各板塊均存在外幣結算業(yè)務，為滿足日常外幣管理與核算需求，未來的ERP財務管理系統(tǒng)需要對外幣提供支撐。外幣業(yè)務方案主要分為三點：（一）外幣匯率管理；（二）外幣重估與外幣折算；（三）外幣業(yè)務控制。1、 匯率管理基于外幣核算的規(guī)則要求，不同外幣業(yè)務需采取不同的匯率類型，如外幣結算使用即期匯率，期末重估使用期末匯率和平均匯率等等。因此在ERP財務系統(tǒng)中需要對所有交易幣種間的匯率類型（包括：即期，期末，平均，歷史等）進行維護，XX咨詢建議外幣業(yè)務所需匯率由XX集團統(tǒng)一維護，可以通過指定的外匯牌價系統(tǒng)或通過外匯管理局接口導入外匯匯率。在業(yè)務和財務系統(tǒng)發(fā)生外幣業(yè)務時，系統(tǒng)可以按照此匯率默認，用戶也可手工輸入即時匯率（用戶匯率），實現(xiàn)實際付款結匯，并采用匯率折算后的值進行雙幣種記賬，即記賬幣種和業(yè)務發(fā)生幣種金額可以同步記錄，匯率差系統(tǒng)自動計算，業(yè)務和財務人員可以隨時查看到外幣業(yè)務的原幣和本位幣金額，財務人員可按原幣或本位幣對科目余額進行查詢，2、 外幣重估與外幣折算外幣核算規(guī)則要求針對不同科目類型采取不同的重估或折算匯率，因此未來將在Oracle財務管理系統(tǒng)中配置重估與折算的匯率規(guī)則，并由系統(tǒng)自動生成重估的損益分錄。系統(tǒng)啟動一個流程，使用每個幣種相應的當前市場匯率，對所選帳戶和幣種的等值本位幣余額進行重估。產生的損益額會過帳至指定的損益帳戶或累計折算調整帳戶。此流程會創(chuàng)建一個重估批，在此批中每個重估的外幣都具有單獨的日記帳分錄。具體方案如下：外幣重估方案在系統(tǒng)中針對不同科目配置對應相應的重估匯率類型，并在月末關賬前自動生成重估分錄，進行匯兌損益自動調整：借：財務費用-匯兌損益貸：原幣的現(xiàn)金或銀行存款科目（如損失為借方）此分錄會在下月初會自動沖回。對于收付類外幣業(yè)務，系統(tǒng)會在結算時自動計算并生成分錄：借：財務費用-匯兌損益貸：對方科目不同科目使用的重估匯率類型如下：需重估科目類型重估匯率類型銀行科目期末應收/應付科目期末暫估應付和遞延收入科目期末歷史計價的非貨幣性質科目歷史外幣折算方案不同的科目類型，折算時使用的匯率類型不同，具體如下折算科目類型折算時使用的匯率類型資產負債期末損益期末權益歷史外幣業(yè)務采用由集團統(tǒng)一設置的公司匯率進行核算。3、 外幣業(yè)務控制通過外幣檢查功能可實現(xiàn)外幣業(yè)務控制，對于所錄業(yè)務為外幣業(yè)務時，系統(tǒng)會檢查所選擇的科目及幣種是否為外幣，通過設置外匯匯率波動閾值來控制用戶錄入的外幣匯率是否在一個合理的匯率期間，并對超出合理匯率范圍做出提醒，防止人為外匯風險。公司間內部往來管理一個平臺上實現(xiàn)公司間內部往來核算，加快月結速度，為合并報表的實現(xiàn)做好堅實基礎，是管理公司間內部往來核算的目標。此平臺必須能規(guī)范內部往來核算，有效支XX集團各公司間業(yè)務，處理業(yè)務同時完成公司間會計處理，并通過系統(tǒng)在線對賬和自動合并抵消，最大程度提高工作效率，提高XX集團公司間賬務處理的準確性，為外部審計提供依據(jù)。它可以實現(xiàn)總賬，應付，應收，項目，成本，庫存，薪資，資金管理，流程制造，資產管理等業(yè)務，其架構如下：XX集團的內部交易主要分為內部往來與關聯(lián)交易兩種:內部往來:主要指同一法人內不同分公司之間的交易業(yè)務；關聯(lián)交易:指不同法人（關聯(lián)方）間的交易業(yè)務。1.內部往來XX集團在核算內部往來時通常會由于雙邊賬時間或入賬金額的差異，而導致雙邊核對不一致的狀況。XX咨詢基于在過去眾多企業(yè)客戶的實施經驗，我們建議未來內部往來業(yè)務可采用兩種方式處理；前端業(yè)務環(huán)節(jié)中的自動化處理部分類型的內部往來交易如資金調撥，資產調撥等，可在業(yè)務前端處理環(huán)節(jié)嵌入內部交易核算規(guī)則，交易時自動觸發(fā)生成雙邊的內部往來分錄并傳送總賬，以達到兩方入賬的一致性。部分業(yè)務類型的處理方法如下：業(yè)務類型實現(xiàn)模塊內部往來同時確認的實現(xiàn)方式資金調撥資金模塊在資金系統(tǒng)內，錄入發(fā)送公司和接收公司的銀行賬戶，幣種等信息后進行審批，審批通過后會自動在發(fā)送公司和接收公司同時生成資金調撥的往來分錄。資產調撥資產模塊在資產模塊的公司間調撥功能中，資產發(fā)出公司和資產調入公司資產確認并在資產賬簿添加后，在雙方總賬中自動生成內部往來分錄。手工發(fā)起內部往來核算，對方確認后同時入賬對于無前端業(yè)務系統(tǒng)/模塊支撐的業(yè)務類型，可直接在Oracle總賬模塊中向對方發(fā)起內部往來核算請求，對方接收并審批后，系統(tǒng)自動在雙邊的核算賬中生成內部往來憑證，以達到雙方入賬的一致性。2.關聯(lián)交易關聯(lián)交易與企業(yè)日常對外銷售或采購的交易過程相似，由于難以對交易主體與交易過程進行識別，導致關聯(lián)交易的合并抵消非常困難，需要大量的人為工作量。XX咨詢總結了在過去大型企業(yè)客戶的實施經驗，建議在未來的實施方案中對關聯(lián)交易類型的業(yè)務執(zhí)行過程進行識別，利用OracleERP系統(tǒng)與專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)的結合，共同支撐關聯(lián)交易的合并抵消。在未來關聯(lián)交易處理方案中將分為兩個階段：識別與記錄階段、核對與抵消階段；識別與記錄階段：往來款記錄：記賬時記錄關聯(lián)交易的對方單位（通過總賬的往來段），并將余額傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)進行抵消。內部交易記錄：需要將經過識別的關聯(lián)交易明細數(shù)據(jù)傳送專業(yè)合并系統(tǒng)進行抵消。例如內部銷售業(yè)務對于采購方記錄關聯(lián)方的內部供應商和采購事項，銷售方記錄內部客戶和銷售收入科目。傳送至專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)后進行進一步的調整與抵消。股權結構類記錄：與往來款記錄相似，針對股權投資和子公司的權益科目標識關聯(lián)交易對方單位明細，并將余額傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)，再根據(jù)專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)中的股權占比結構進行抵消?，F(xiàn)金流量記錄：對每一筆關聯(lián)方的收支業(yè)務標識現(xiàn)金流量項目與對方單位，并傳送專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)。核對與抵消階段：OracleERP系統(tǒng)將經過識別的四類關聯(lián)交易的業(yè)務結果傳遞至專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)，專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)內對關聯(lián)交易進行核對，可根據(jù)預置規(guī)則進行自動雙邊核對，也支持人為核對。經過專業(yè)合并系統(tǒng)中間環(huán)節(jié)的雙邊核對后，即可進行合并抵消。專業(yè)合并系統(tǒng)系統(tǒng)中預置了合并抵消規(guī)則，大部分交易可直接自動完成抵消，同時也支持手工對合并抵消結果進行調整。XX集團各板塊貿易公司與其下屬實業(yè)工廠之間的關聯(lián)交易，可通過公司間交易完成對外的采購、銷售流程。在公司間交易過程中，需完成內部采購、銷售的財務處理，但實物不需要發(fā)生轉移。同時發(fā)生內部交易的貨物信息包括數(shù)量、存儲地及狀態(tài)等需要在庫存下單獨標識，并在交易雙方組織下共享，下圖為貿易公司與實業(yè)工廠內部往來交易過程示例：多維度成本核算管理1.規(guī)范成本管理核算多維度建立精細化的成本管理體系能使XX集團的財務收支更有計劃、成本更容易核算和控制，能為企業(yè)決策層提供更及時、詳盡、真實、高效的財務數(shù)據(jù)，有助于企業(yè)決策層合理評估企業(yè)真實財務狀況，有利于企業(yè)決策層制定科學合理的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經營政策。而實踐表明，精細化的成本管理不能由企業(yè)財務部門獨立完成，而是需要企業(yè)各部門共同協(xié)作予以實現(xiàn)。為此，企業(yè)應結合自身的業(yè)務流程和各職能部門特點與需求，對采購成本、管理及營銷費用、財務費用等一系列成本費用進行以是否可控為標準的分解，讓每個參與者都成為成本費用的管理員和統(tǒng)計員，并就自身單位在一定期間內發(fā)生的成本費用在成本管理系統(tǒng)中進行記錄，然后統(tǒng)一歸集到財務成本管理部門。合理的、科學的成本管理預算指標體系來源于對每個成本管理參與者提供的財務成本數(shù)據(jù)的科學合理篩選和分析匯總升華。在建立健全了科學有效的財務成本管理預算指標體系后，成本精細化控制實現(xiàn)的關鍵因素是將成本費用預算指標以是否可控為標準分解到每個參與者，企業(yè)與每個參與者簽定成本費用責任書，讓每個參與者都承擔管理自身可控預算成本費用的職責，并以此為標準進行考核和激勵。同時，依托成熟的成本管理系統(tǒng)，可以構建企業(yè)財務綜合分析數(shù)據(jù)庫，所有參與者均可依據(jù)其權限向數(shù)據(jù)庫報送或獲取成本管理信息，使每個參與者都能從管理信息平臺上了解自身在企業(yè)財務成本管理中的貢獻和不足，每個參與者都可在該平臺上進行信息交流、溝通。XX咨詢認為XX集團要建立精細化的成本管理體系，通過多樣化的成本要素設置與成本核算，規(guī)范XX集團的成本核算流程和方法，提高成本核算管理的精細化。從材料采購入庫、庫存管理到成品銷售，是成本產生和歸集的過程，通過成本模塊，以及與采購管理、庫存管理、銷售管理等子系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)產品成本、項目成本的快速歸集和準確記錄。在本次成本管理系統(tǒng)的建設時，需要按照各板塊業(yè)務模式的不同，實現(xiàn)按成本中心、板塊、項目、合同、產品、運編號、內部往來、人員等多維度的核算，在每個費用發(fā)生和成本發(fā)生的環(huán)節(jié)，記錄對應的成本中心、項目、合同、產品等信息，實現(xiàn)將直接費用歸集到每個項目上的成本管理要求，按照成本中心、項目、產品、板塊、交易類型等的管理、對比和分析，滿足XX集團對成本費用核算和預算的多層次、多維度的要求。2.采購成本管理成本核算對象：在ERP系統(tǒng)中，所有采購件均為成本的核算對象。成本要素設置：對于采購件一般設置為物料。材料入庫核算：材料采購到貨后，經驗收合格，填寫相應單據(jù)，辦理入庫。對于期間平均成本核算物料，系統(tǒng)自動按照采購價格及采購數(shù)量進行會計核算。入庫核算時，系統(tǒng)自動記入相關存貨類及暫估類科目；票到結算時，在應付模塊進行匹配，產生供應商的應付款。在采購過程中發(fā)生的運雜費等，也可以在應付模塊進行雜項匹配分攤到每個訂單行上，達到每項成本都能歸集到項目、合同、產品；入庫及后續(xù)的結算中，系統(tǒng)自動產生采購價格與發(fā)票價格的差異，記入材料成本差異；材料成本差異，部分的反映了采購部門對采購成本的控制情況。對于產生的不利差異，建議分析其原因。通過信息系統(tǒng)對各個業(yè)務環(huán)節(jié)成本差異的記錄和分析，可以促成成本控制目標的實現(xiàn)，并據(jù)以進行經濟業(yè)績考評。對于采購活動為對象的成本管理主要體現(xiàn)在對采購成本差異的分析和管控，通過本次項目未來可實現(xiàn)：3.銷售成本管理當用戶在系統(tǒng)執(zhí)行完銷售出庫后，系統(tǒng)會自動將銷售發(fā)運出庫的庫存商品結轉為銷售成本，并通過與應收模塊的集成，根據(jù)銷售價格、銷售數(shù)量，自動形成應收發(fā)票。對于每筆銷售成本和銷售收入可帶上項目段、產品段等，達到成本分析的精細化，盈虧測算的準確性?；赬X集團目前現(xiàn)狀和管理需要，未來ERP系統(tǒng)設計時將充分考慮銷售收益分析的需求，對銷售產品的成本進行批次跟蹤和分析。其主要設計思路如下：銷售到收款一體化化流程可使銷售收入、銷售訂單、銷售發(fā)貨之間進行相互追溯，而銷售發(fā)貨的產品批次可使數(shù)據(jù)流延伸到采購批次，從而追蹤到采購成本。ERP成本模塊與銷售、應收模塊的集成，可為銷售結算自動結轉銷貨成本。從而將收入與銷貨成本聯(lián)系起來。同時，根據(jù)XX集團需要，將銷售過程中發(fā)生的直接費用，如Claim、運輸/保管費、樣品費等在核算時與訂單進行管理?；谶@種架構，未來可訂單出具銷售收支明細報表，以便進行明細到訂單層級的銷售毛利分析。當訂單層級的毛利狀況出現(xiàn)異常時，可根據(jù)產品批次進行深層次的成本構成明細分析，以找到影響經營業(yè)績的真正動因。4.成本自動管控成本模塊與總賬模塊能夠自動集成，實現(xiàn)業(yè)務財務一體化。前端的各項業(yè)務操作均會自動生成相應的會計分錄，并傳送至總賬，最終形成總賬的日記賬憑證。這些業(yè)務操作包含：采購入庫與采購退貨。庫存盤點調整、廢料出入庫、耗材類領料等。銷售發(fā)運與銷售發(fā)運退回。同時，成本管理系統(tǒng)Oracle庫存、采購、預算、應付等模塊無縫集成，可以在業(yè)務執(zhí)行過程中進行相應的成本控制。這樣的事中控制可以根據(jù)企業(yè)管理的彈性要求進行級別設置，包括絕對控制和系統(tǒng)提醒兩種。一般來說，在標準成本管理體系建立之初，建議采用系統(tǒng)提醒的方式進行事中控制，以免造成業(yè)務流程執(zhí)行不了的情況。待企業(yè)成本管理基礎和水平有了全面提高，員工的成本意識相對較強時再考慮進行絕對控制級別。5.成本分析多樣化、智能化具備充分、詳細的成本核算有關信息后，就可以利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析成本水平與構成的變動情況，研究影響成本升降的各種因素及其變動原因，尋找降低成本的途徑。本次項目，XX咨詢將為XX集團設計一套多維度、多樣化、智能化的成本分析體系，并依托系統(tǒng)優(yōu)勢，實現(xiàn)成本信息的全面展現(xiàn)及深度挖掘。具體來說，未來的分析模型將歸集ERP財務供應鏈系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)的所有原始數(shù)據(jù)，形成統(tǒng)一的成本資料信息庫。通過系統(tǒng)加工轉換后，實現(xiàn)不同分析主題的展現(xiàn)。這個分析模型將包括成本要素(料、費)、產品（類別、物料、批次）、項目、業(yè)務類型（進口、出口、轉口、內貿等）、經營方式（自營、代理、委托加工）等分析維度，包括成本差異分析、產品成本分析、假設分析等多個視角的分析方式。同時，借助BI(商務智能)系統(tǒng)，更可以實現(xiàn)形態(tài)豐富的成本分析和展現(xiàn)，包括但不限于以下分析形式：對比分析法。借助標準成本法優(yōu)勢，對實際成本與計劃成本之間的差異進行詳細分析。因素分析法。通過測定成本因素對綜合性指標差異額的影響，從而加強對成本的深度分析。趨勢分析法。包括月度分析、季度趨勢分析、年度趨勢分析等。產品成本總體分析。包括可比產品分析、主要產品分析等。會計期間管理Oracle總賬模塊支持靈活的會計期間管理，支持自由定義多會計期間（多審計調整期或年結期間），總賬系統(tǒng)可設置虛擬會計期間用于核算后調整，記錄因會計政策變更、會計差錯更正或資產負債表日后事項、審計調整等原因編制的調整分錄。為了區(qū)分正常的日常賬務與半年/年度合并或審計調整賬務，使得各個自然月期間財務數(shù)據(jù)更為清晰和準確，更具有縱向和橫向可比性，XX咨詢建議XX集團未來在oracle財務管理系統(tǒng)中設立“12+3”的會計期間，其中12為自然月期間，3為調整期，調整期只在總賬模塊設置，子模塊不設置。會計期間內部往來同時確認的實現(xiàn)方式12個自然月按月為會計期間記錄、查詢財務數(shù)據(jù)及報表3個調整期半年度/年度合并定稿前和合并定稿后審計調整XX咨詢建議XX集團未來會計期間的控制由集團統(tǒng)一管理（詳細內容見《.4.14統(tǒng)一期末結賬流程》章節(jié)），對于期間的開閉需由授權人統(tǒng)一管理，在會計期間已開啟的前提下，允許輸入記賬日期非當日（必須是當期）的會計分錄，已關閉的總賬會計期間經過授權后方可重新開啟。每個會計期間期末，通過在總賬中定義經常性損益結轉憑證，可實現(xiàn)系統(tǒng)自動結轉損益科目余額。統(tǒng)一期末結賬流程企業(yè)在信息化系統(tǒng)建立初期，財務在期末結賬時都存在很大的工作量，業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)容易出現(xiàn)差異，同時財務系統(tǒng)內部的明細賬與總賬容易出現(xiàn)差異。XX咨詢在很多客戶之上積累了期末結賬流程優(yōu)化的經驗，大大減少期末結賬工作量，加快期末結賬流程，縮短對賬、關閉期間至財務報告的時間。在實現(xiàn)數(shù)據(jù)質量的同時，提升期末結賬效率，期末結賬流程的優(yōu)化在同行業(yè)中處于領先水平。統(tǒng)一優(yōu)化的期末結賬流程包括但不限于XX集團規(guī)定的業(yè)務單據(jù)截止時間和要求、期末結賬財務準備、明細賬與總賬、期間關閉和財務報表等。當單據(jù)數(shù)量大時，會計處理是否完成、對賬是否正常等檢查工作都比較困難，并且耗時很長。根據(jù)XX咨詢的成功經驗，將對期末結賬流程進行統(tǒng)一和優(yōu)化：流程體系建立：根據(jù)XX集團的財務管理整體要求，建立適合的期末結賬流程體系，明確各崗位的工作任務和責任；業(yè)務單據(jù)截止：由總部統(tǒng)一規(guī)定業(yè)務單據(jù)的截止時間和要求，并提前對相關業(yè)務部門進行提醒；期末結賬準備：財務部門及時處理單據(jù)，避免單據(jù)積壓，提前準備期末結賬需要的表格和數(shù)據(jù)，加快結賬效率；期間關閉檢查：根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)要求，檢查應付賬款、固定資產和成本管理等模塊內容的單據(jù)處理情況，包括明細賬與總賬的核對，內部往來關聯(lián)交易的核對，中轉科目余額是否結平的核對等；對賬調節(jié)：多系統(tǒng)集成時，系統(tǒng)間的集成應該進行對賬調節(jié)；對于應付賬款、固定資產等模塊，根據(jù)系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)的審計線索，自動對賬并分析差異，快速定位問題，實現(xiàn)賬賬相符；賬務復核：在信息化系統(tǒng)核算時，企業(yè)會用到一些中轉結算性質的科目，期末一般要求結清為零。在期末結賬時，將對這些中轉結算科目進行自動檢查；期間管理：對期間關閉時間、下一期間的打開時間，以及期間管理權限進行統(tǒng)一和嚴格要求，更好地支持按時提報財務報表，同時也避免將單據(jù)期間錄入錯誤的情況；對于期間的開閉需由授權人統(tǒng)一管理，已關閉的總賬會計期間經過授權后方可重新開啟；報表管理：統(tǒng)一報表提交的要求和時間，建立報表審核流程，實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)質量。XX根據(jù)多年集團財務管控服務經驗，建議從財務共享服務出發(fā)，建立“一點關賬”體系，有效提升財務關賬效率：針對“月末結賬——>預關賬檢查——>期間關閉——>出具報告”的關賬環(huán)節(jié)，建立“統(tǒng)一關賬平臺”，實現(xiàn)一點關賬、快速關賬。XX咨詢根據(jù)多年的財務管控服務經驗，結合企業(yè)的關賬流程和需求，開發(fā)了一套完整的期末結賬系統(tǒng)，幫助企業(yè)快速建立期末結賬系統(tǒng)。方案說明如下：1、下級成員單位在規(guī)定時間內完成必要的結賬處理，在統(tǒng)一關賬平臺提交預關賬申請；2、系統(tǒng)按核算單位維度，自動凍結各模塊業(yè)務錄入，包括總賬憑證錄入和導入、應付發(fā)票和付款錄入、應收發(fā)票和收款錄入、資產新增等；3、XX集團總部期間統(tǒng)一管理人員檢查各單位提交的預關賬申請，待各單位全部提交后，利用統(tǒng)一關賬平臺，統(tǒng)一運行資產折舊；該環(huán)節(jié)未來可拓展為其他必要的結賬動作，如稅金計提，利潤結轉等；4、XX集團總部期間統(tǒng)一管理人員利用統(tǒng)一關賬平臺，統(tǒng)一進行關賬檢查，包括：子模塊與總賬一致性；中轉科目余額；各模塊接口表數(shù)據(jù)；各模塊未入賬事項；5、檢查完畢，統(tǒng)一進行預關賬檢查確認；6、利用統(tǒng)一關賬平臺，由XX集團總部期間統(tǒng)一管理人員進行統(tǒng)一執(zhí)行期間關閉。統(tǒng)一財務報告體系統(tǒng)一規(guī)范財務報告體系，可提高報告數(shù)據(jù)質量，簡化報送工作；對內可提高報送頻率，實現(xiàn)真正的無紙化辦公，對外可使企業(yè)形象也得以提升。XX咨詢在多個案例中總結了一套報送報表體系，在規(guī)范、引導各子分公司報送報表的同時，也為集團集中管控分析、報表縱橫可比、對外公示的一致性方便帶來更大的便捷和幫助。不同類型的報表可使用不同的方式和工具予以實現(xiàn)。具體可參考《合并報表管理》的章節(jié)介紹。在未來Oracle財務系統(tǒng)中，財務報表將有三種實現(xiàn)方式：FSG報表：利用總賬報表自定義工具滿足用戶的查詢需求；系統(tǒng)標準報表或客戶化報表：通過客戶化開發(fā)定制滿足用戶的查詢需求；賬戶查詢平臺：通過開發(fā)賬戶余額查詢平臺，多維度組合查詢，可以讓用戶更高效靈活的查詢匯總科目余額、明細科目余額、未過賬已過賬科目余額等?？梢园唇痤~、按摘要關鍵字進行憑證查詢。FSG報表：通過Oracle的財務報表生成器功能，用戶可根據(jù)需求定義生成部分外部和內部報表。Oracle自定義FSG報表包括定義行集、定義列集、定義報表三步。對于行集、列集、及報表在一個應用環(huán)境中有不同的控制，規(guī)定其命名使用規(guī)則如下：行集：同一賬套行集可以共享。行集可根據(jù)報表的應用范圍由XX集團統(tǒng)一進行維護。行集命名規(guī)則建議為：行集使用公司碼+報表名稱列集：同一賬套列集可以共享。列集將由XX集團統(tǒng)一維護。列集命名規(guī)則：通用列集名稱：按該列集中每列的金額類型各公司列集名稱：列集使用公司碼+按該列集中每列的金額類型報表：同一賬套的報表可共享。報表由XX集團統(tǒng)一進行維護。報表命名規(guī)則：各公司報表名稱：報表使用公司碼+報表名稱全公司所有分支機構均需使用的報表，則命名時不需使用公司碼；FSG報表由各核算單位各自行提交；可以通過FSG報表定義功能，實現(xiàn)資產負債表、損益表、所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表等報表的自定義，并且FSG報表能夠直接轉換為EXCEL格式的報表文件，無需手工進行處理。系統(tǒng)標準報表或客戶化報表系統(tǒng)提供了預定義的標準報表以滿足通用性的需求，系統(tǒng)提供了全面的賬務查詢功能以及系統(tǒng)標準報表，各公司可以通過查詢與標準報表完成對自己業(yè)務的查詢工作，而上級公司也可通過查詢及生成報表的方式來對同一賬套各子公司的財務狀況進行了解，或者直接利用同一賬簿各子公司數(shù)據(jù)進行匯總。系統(tǒng)提供的標準報表，要根據(jù)權限進行區(qū)分：系統(tǒng)管理員有所有的報表，各個會計只能有和自己職責相關的報表。部分不能通過上述根據(jù)取數(shù)的特殊報表，可利用Oracle報表開發(fā)工具進行開發(fā)，或EXCEL二次加工獲得。根據(jù)XX經驗，未來系統(tǒng)中可以使用到的財務報表，大致列示如下：序號用途報表名稱開發(fā)方式子模塊核對報表資產與總賬對賬表Program應付與總賬對賬表Program應收與總賬對賬表Program月末關賬檢查表總賬期間關賬檢查表Program資產期間關閉檢查表Program應付期間關閉檢查表Program應收期間關閉檢查表ProgramGL客戶化報表總帳財務報表-總帳憑證打印Program總帳財務報表-三欄帳Program總帳財務報表-帳戶余額報表Program資產負債表（含合并報表）Program利潤表（含合并報表）Program所有者權益變動表Program現(xiàn)金流量表Program現(xiàn)金流量明細表Program內部往來核對報表Program試算表Program科目日記賬Program總分類賬Program應交稅費表Program應付職工薪酬表Program管理費用表Program銷售費用表Program財務費用表ProgramFA客戶化報表固定資產明細表Program資產新增明細報表Program資產報廢明細報表Program資產折舊明細表Program資產調撥明細表Program資產盤點差異表Program資產中轉科目檢查報表Program2AP客戶化報表供應商余額表Program3供應商往來明細賬Program員工余額表Program5員工往來明細表Program6應付賬齡分析表Program7供應商基礎信息報表Program8未核銷預付款明細表Program進項稅核對報表Program9總帳與應付單據(jù)對應報表Program10AR客戶化報表客戶應收預收明細表Program客戶應收預收匯總表Program客戶往來明細帳Program應收預收賬款賬齡明細表Program未核銷應收發(fā)票余額明細表Program收款明細報表Program收款與發(fā)票客戶差異檢查報表Program應收管理通過OracleERP應收模塊可對應收發(fā)票的產生及收款進行全過程管理，完整貫穿合同、訂單、發(fā)貨、開票及收款的一體化業(yè)務流程。與銷售模塊共享客戶信息，通過對客戶進行信用管理，從訂單源頭進行風險把控。可以對銷售發(fā)票進行折扣的調整、科目的調整、壞帳的調整，并對每一筆收款詳細記錄從收款到與發(fā)票核銷的過程，進而通過各種應收報表的生成實現(xiàn)對客戶的帳齡分析，滿足企業(yè)對銷售業(yè)務從產品、客戶、區(qū)域、合同、業(yè)務類型、經營方式等多維度進行銷售分析的需求。應收款管理對于銷售業(yè)務產生的應收賬款，通過自動開票生成程序，銷售發(fā)貨后可自動根據(jù)銷售數(shù)據(jù)在應收模塊生成應收賬款，財務人員只要對生成的發(fā)票進行檢查、核對、調整等業(yè)務處理，簡化人工操作過程。對于其他應收款業(yè)務，可以直接在應收款模塊直接錄入相關業(yè)務。建議按照自營、代理等不同的經營方式和出口、內貿等不同的業(yè)務類型設置不同的應收款類型，方便進行查詢和統(tǒng)計分析，并且根據(jù)業(yè)務特點在應收模塊中設置自動會計規(guī)則，在生成應收款的同時，完成相應銷售收入和銷售稅的確認。同時，在庫存模塊中進行發(fā)運時，系統(tǒng)會自動產生出庫的相應賬務，確認產品的銷售成本。如發(fā)生少量的退換貨流程，也可以在業(yè)務部門收到退換貨通知，在系統(tǒng)中輸入退換貨訂單，在倉庫收到退換貨產品后做接收處理，對于退貨會在應收模塊產生自動的貸項通知單，換貨則不會生成。收款管理在XX集團及其各分子公司收到銀行匯款、支票等情況下，可以直接在系統(tǒng)中錄入收款或通過Excel整理后導入應收模塊。在收到款項時，按照XX集團及其各分子公司實際收到的款項可以全部或部分核銷發(fā)票，對于客戶提前向XX集團及其各分子公司支付的預付款等情況，按照權責發(fā)生制原則，XX集團及其各分子公司可以將這些款項確認為預收款，在實際銷售確認應收款時，用戶可以核銷預收款，減少應收款余額。按照XX集團及其各分子公司收款時核銷發(fā)票的方式，選擇不同的核銷方式，應收模塊可設置自動動核銷應收發(fā)票，同時系統(tǒng)也支持手工收款核銷操作。對于XX集團及其各分子公司以外幣進行收款的業(yè)務，可在Oracle總賬模塊中利用外幣重估功能計算外幣負債產生的未實現(xiàn)損益。另外，在財務人員實際進行外幣收款業(yè)務時，Oracle應收模塊也可以自動計算發(fā)票和收款之間的外幣差異，并記入設定的匯兌損益賬戶。賬齡與對賬管理賬齡分析：XX集團及其各分子公司可以根據(jù)需要自定義多個賬齡結構，采用不同賬齡結構分析應收賬款；另外，可以按照銷售員、客戶匯總角度分析應收賬款賬齡狀況。在對應收賬款賬齡進行整體分析的同時，對逾期應收賬款按照客戶進行列示，特別監(jiān)控高風險應收賬款。系統(tǒng)可提供靈活的查詢分析功能，進行準確、實時的賬齡分析，提供應收款項總賬、明細賬，自動生成客戶欠款匯總表、客戶對賬單等賬表。壞賬準備：制定壞賬提取方法和核銷審批流程，利用應收款模塊的賬齡分析功能分析應收款狀況和壞賬可能，根據(jù)客戶的評價設定壞賬提取比例，運行壞賬準備金計算報表，并在總賬中直接記入壞賬準備。對于XX集團及其各分子公司已經確認應收款無法收回的情況，在經過相應的審批流程后，在系統(tǒng)中對相應的應收款進行壞賬調整。催款：制定催款策略，跟蹤不同賬齡時段和客戶分類，選擇不同的催款方式?？梢栽贠racle應收模塊中設定催款周期，定義不同賬齡段的催款函格式（如可分為三類：逾期1個月內，催款函內容具有提示性質；逾期6個月內，催款函內容具有警告性質；逾期1年以上，催款函內容具有嚴重警告性質），定期生成客戶催款函。并在系統(tǒng)中跟蹤催款歷史，以反映客戶對逾期應收款的態(tài)度和壞賬可能，以進一步采取措施?？蛻魧ぃ合到y(tǒng)直接提供全套的客戶對帳解決方案，比如出具專門格式的客戶對帳單以及相關的明細帳齡表，定期和客戶更新確認客戶余額。系統(tǒng)集成模塊間集成：通過應收模塊與銷售模塊的集成，銷售明細數(shù)據(jù)可以自動傳到應收模塊，并在總賬模塊生成相關財務帳務。通過與信用證管理平臺共享信息，實現(xiàn)按合同、客戶等信用證收付款記錄的實時查詢，并可以通過應收模塊中的收付匯核銷平臺滿足收付匯單據(jù)流的跟蹤以及出口退稅計提和退稅自動憑證生成的需求。稅控機集成：在整個銷售業(yè)務核算管理中，銷售結算開票是其中重要的基礎工作。據(jù)了解，目前主要采用手工開票的方式，耗時耗力且易出錯。未來通過ERP一體化系統(tǒng)及其與金稅開票系統(tǒng)的集成體系，可很好的解決這一難題，極大的提高工作效率。對此，XX咨詢擁有成熟的金稅集成解決方案，可滿足應收系統(tǒng)發(fā)票自動傳送并在金稅系統(tǒng)中進行開票的需求，并提供開票前靈活合并/拆分/調整的處理功能，提高工作效率。和金稅系統(tǒng)進行對接的前提是規(guī)范接口兩端系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)維護口徑，保持統(tǒng)一。Oracle系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)進行對接需要做以下建設工作：建立金稅發(fā)票調整工作臺，針對Oracle應付模塊內的發(fā)票進行合并，拆分，調整，過濾等，以滿足實際開票的需求；建立金稅接口，將在Oracle系統(tǒng)里金稅發(fā)票調整工作臺調整后的發(fā)票導出到金稅系統(tǒng)，并從金稅系統(tǒng)中出票；建立開票全過程追溯功能，可以通過開票號全程跟蹤發(fā)票的開票流程，幫助開票信息的最終核對。當OracleAR系統(tǒng)生成系統(tǒng)發(fā)票后，傳送到發(fā)票工作臺，在發(fā)票工作臺對發(fā)票進行相關操作，如合并開票、拆分開票、刪除開票等。在發(fā)票工作臺調整完發(fā)票后，通過金稅接口導入到金稅系統(tǒng)。然后進行開票，打印事務發(fā)票，同時將事務發(fā)票的單號回寫入OracleAR系統(tǒng)中。最后在月底，根據(jù)事務發(fā)票進行申報?；贠racle金稅接口的基礎上，XX咨詢進行優(yōu)化并形成了成熟的金稅開票方案，可以實現(xiàn)：依據(jù)客戶、物料設定不同的稅率規(guī)則；依據(jù)貿易和開票要求配置不同的開票規(guī)則，滿足不同票制的要求；依據(jù)發(fā)貨方式和發(fā)貨時間不同設置不同的開票規(guī)則；依據(jù)收入和成本確認方式設置不同的類型規(guī)則以滿足利稅平衡需要；XX咨詢定制稅額尾差調整方案應付管理快速而精確的應付發(fā)票管理，需要完整的貫穿供應商采購、接收和開票流程。通過訂單、入庫、發(fā)票的三維匹配，嚴格控制采購結算數(shù)量、價格。同時，根據(jù)預定義的會計規(guī)則，在流程執(zhí)行過程中根據(jù)相應的業(yè)務信息，生成財務憑證，實現(xiàn)會計核算自動化。應付賬款管理應付賬款是企業(yè)的業(yè)務規(guī)則的制定環(huán)節(jié)，比如審計、控制和費用分析以及供應商考評，又是支付的執(zhí)行環(huán)節(jié)。因此，需要簡化日常的應付賬款事務處理（例如，發(fā)票處理和供應商查詢），這有助于大大地縮短采購周期和降低行政管理費用。系統(tǒng)中詳細記錄了每一筆采購及發(fā)票的歷史交易信息，通過對供應商到貨情況、貨品質量情況、退貨情況、發(fā)票價格差異、采購價格差異等全方面的信息分析，幫助XX集團逐步篩選出最適宜的供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴的關系，使XX集團從源頭上加強成本的控制。對于外部采購發(fā)票：建議XX集團采用三維匹配方式，即發(fā)票、采購訂單、接收單的匹配，應付會計在Oracle應付模塊中錄入該發(fā)票后，系統(tǒng)自動提供相關的采購訂單和接收單供用戶進行匹配檢查，只有通過匹配的發(fā)票才可以提交審批。XX集團可以定義采購訂單、接收單、發(fā)票的匹配允差，在允差許可內的差異可被系統(tǒng)接受。通過項目號鏈接采購端和銷售端，從而對業(yè)務數(shù)據(jù)進行全過程跟蹤分析。對于內部采購發(fā)票：建議XX集團采用對于公司間的采購銷售通過內部訂單的方式進行處理，系統(tǒng)可以根據(jù)接收事務處理自動產生單位內部之間的應收應付發(fā)票。收到增值稅發(fā)票后，可根據(jù)開票清單上的事務處理編號，找到對應的應付發(fā)票編號，并點擊驗證并創(chuàng)建會計科目?？蓪ⅰ皠?chuàng)建公司間AR/AP發(fā)票”及“應付款系統(tǒng)開放接口導入”請求設置為自動運行，實行內部交易采購應付業(yè)務的快速操作。發(fā)票暫掛：對于沒有匹配采購訂單及接收單、或供應商無效等情況下，系統(tǒng)將自動掛起發(fā)票，或者應付會計認為供應商發(fā)票需要進一步確認，可以人工掛起發(fā)票，使得發(fā)票無法繼續(xù)付款，控制潛在風險。在經過用戶調查確認潛