2022年淺談加強農(nóng)村信用社信貸稽核

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁2022年淺談加強農(nóng)村信用社信貸稽核加強信貸管理，削減信貸風(fēng)險，提高貸資金平安和使用效益是農(nóng)村信用社商業(yè)經(jīng)營中需要解決的重要問題。要解決信貸風(fēng)險，信貸結(jié)構(gòu)不合理，信貸資金效益低下，一方面信貸人員要仔細調(diào)查，根據(jù)信貸操作規(guī)程合規(guī)、合法發(fā)放；另一方面稽核部門要加大稽核力度。那么稽核部門如何加強信貸稽核，這是一個長期值得探討的問題，在此筆者談點淺見。

一，目前信貸管理松馳的詳細表現(xiàn)

近年來，農(nóng)村信用社建立了不少的信貸管理制度和操作規(guī)程，由于基層農(nóng)村信用社人員少、工作量大，職能部門指導(dǎo)少，稽核部門監(jiān)督不力，導(dǎo)致信貸管理松馳，詳細表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.貸前調(diào)查不夠深化、不詳細，流于形式。現(xiàn)在由于農(nóng)村信用社人員少、工作量大，少數(shù)農(nóng)村信用社信貸部門的做法是等客戶上門提出貸款申請書，信貸人員依據(jù)借款人供應(yīng)的申請書內(nèi)容簽注貸款看法或閉門造車編制貸前調(diào)查報告，失去了貸前調(diào)查的真實意義，難以把握借款戶的真實狀況。

2.貸時審查流于形式，難以發(fā)揮審查的監(jiān)督作用。由于信貸人員的貸前調(diào)查不實，審查貸款的依據(jù)基礎(chǔ)不牢，加上個別信用社主任不深化調(diào)查，難以作出精確?????的推斷，還有個別農(nóng)村信用社由于聽部份人打招呼放貸，信貸人員按領(lǐng)導(dǎo)說的辦，只要主任同意，其他手續(xù)均可從簡，形成貸時審查形同虛設(shè)，未起到審查監(jiān)督的作用。

3.貸后檢查內(nèi)容不具體，未發(fā)揮事后監(jiān)督職能?，F(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款，貸后有貸后檢查報告的太少了，即使有貸后檢查報告，其檢查內(nèi)容簡潔，只限于是否按用途使用，是否能按期歸還，而對貸款的運用狀況，貸款的物資保證，擔(dān)保單位和抵押物的牢靠性及變化，信貸資金鐵使用效益等方面關(guān)懷較少，失去了貸后檢查應(yīng)有的效力，未發(fā)揮貸后檢查監(jiān)督職能。

根據(jù)農(nóng)村信用社貸款規(guī)范化管理要求，貸款要逐筆、逐級審查，逐筆核貸，改“審貸合一”為“審貸分別”，由多人辦理，逐級掌握，各農(nóng)村信用社要依據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，將信貸業(yè)務(wù)劃分為貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個環(huán)節(jié)。假如貸款消失風(fēng)險，責(zé)任由誰負就一目了然了，然而，現(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款在操作環(huán)節(jié)上基本上由一人完成，無法得到監(jiān)控，貸款出了問題也難劃清責(zé)任。

由于農(nóng)村信用社人員少、工作量大，加上少數(shù)信用社主任不堅持原則，只要有人打招呼，主任就授意信貸人員去辦理，信貸人員就不堅持原則，不抵制，去發(fā)放跨轄貸款、壘大戶貸款、化整為零貸款、假名貸款、頂名貸款等違規(guī)貸款，根本談不上什么“三查制度”了，造成大量的貸款形成風(fēng)險，影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益和職工個人利益。

二、造成信貸管理松馳的緣由

1.規(guī)范信貸操作不夠。目前，農(nóng)村信用社的貸款，基本上是借款人供應(yīng)借款申請書（指大額貸款、人情貸款）后，打算貸與不貸是由主任說了算，而建立在規(guī)范化管理操作基礎(chǔ)上，信貸人員基本上根據(jù)主任意圖辦理，信貸人員填寫的調(diào)查看法，審批記錄是應(yīng)付上級的檢查，監(jiān)督功效甚微

2.信貸人員少、素養(yǎng)差是主要緣由。目前農(nóng)村信用社從1996年行社脫鉤以來，基本上進人關(guān)被凍結(jié)，未大量招人，人員青黃不接，形成了老、弱、病、殘和業(yè)務(wù)素養(yǎng)差的人員搞信貸工作，大多數(shù)信貸人員未接受過系統(tǒng)的信貸理論培訓(xùn)，對有關(guān)的問題缺乏應(yīng)有的觀看、分析、解決的力量，難以對貸款項目作出可行性討論報告。對于農(nóng)村信用社本身來說，信貸工作的要求就高，要有高素養(yǎng)的人才擔(dān)當信貸員，然而事實并非如此，加上人員少，有的信用社才3人，無專業(yè)的信貸人員，難以抽出時間去搞貸前調(diào)查。

3.稽核監(jiān)督作用發(fā)揮不夠。由于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)日益進展壯大，信貸規(guī)模急劇增加，稽核人員有限，一個稽核人員要負責(zé)4－6個網(wǎng)點的業(yè)務(wù)稽核，加上社與社之間的距離要耽擱時間，有時上面要抽稽核人員搞其他的工作，實際上稽核人員不是專職搞稽核，成了綜合人員。造成對部份信貸業(yè)務(wù)跟蹤稽核不準時，有時為了完成稽核任務(wù)，在稽核過程中只能流于形式，難以發(fā)揮稽核監(jiān)督的真正作用。

三、加強信貸管理稽核

要確保農(nóng)村信用社信貸資金平安運行，就必需建立農(nóng)村信用社的信貸監(jiān)督管理機制，配備出業(yè)務(wù)素養(yǎng)高的信貸管理隊伍和高素養(yǎng)的稽核隊伍，實行信貸操作和稽核監(jiān)督制度化。

為了加強外部信息的監(jiān)督審查，提高信貸資金平安系數(shù)和使用效益，農(nóng)村信用社必需加強重視。

1.要合理確定信貸投向和投量。各農(nóng)村信用社的信貸人員必需深化基層調(diào)查，了解農(nóng)村資金信息，把握第一手資料，為精確?????合理地發(fā)放貸款打下基礎(chǔ)。在進行貸款貸前調(diào)查時，應(yīng)重點了解借款人的資信狀況，一是測定借款人的思想素養(yǎng)和文品如何；二是項目的可行性；三是測定資金的利潤率；四是測定其自有資金狀況，自有資金狀況不足30%的不賜予貸款；五是測定借款人的流淌比率，看其存在風(fēng)險的大??；六是測定項目市場行情，證明其項目是否可以貸款支持；七是測定供應(yīng)抵押物的價值和變現(xiàn)力量。主要通過上述測定來確定貸款的投向和投量。

2.信貸部門要建立監(jiān)督考核體系。農(nóng)村信用社信貸部門建立內(nèi)部考核信貸人員的考核體系，督促信貸人員定期對發(fā)放的貸款進行時適監(jiān)督，確定貸款什么時候收回，使信貸資金真正起事后監(jiān)督作用。

1.強化信貸“三查制度”稽核監(jiān)督

堅持信貸“三查制度”是農(nóng)村信用社抑制信貸風(fēng)險，提高信貸資金使用效益的中心環(huán)節(jié)，加強信貸“三查制度”的監(jiān)督執(zhí)行，是農(nóng)村信用社稽核部門的一項常常性的工作。一是對貸前調(diào)查的監(jiān)督，監(jiān)督貸前調(diào)查是否根據(jù)《貸款通則》、農(nóng)村信用社《貸款管理方法》和農(nóng)村信用社《貸款操作規(guī)程》辦理的；二是對貸中審查的監(jiān)督，監(jiān)督貸款審批手續(xù)是否完備，簽訂的借款合同是否要素齊全、合規(guī)，是否按程序辦理的等；三是對貸檢查的監(jiān)督，貸后是否專人進行檢查，有無失控的現(xiàn)象，借款人對貸款的投量有無轉(zhuǎn)變，借款人的經(jīng)營狀況是否正常，擔(dān)保人及擔(dān)保物有無風(fēng)險、牢靠性如何等。

2.加大責(zé)任稽核

要明確農(nóng)村信用社信貸人員責(zé)任，規(guī)范信貸發(fā)放行為，是農(nóng)村信用社信貸監(jiān)督過程中稽核部門不行推諉的責(zé)任。目前，農(nóng)村信用社的貸款程序是一條龍的程序，加強責(zé)任稽核，就是要通過常常的稽核檢查，實行有效措施加以