創(chuàng)業(yè)計劃書 模板

創(chuàng)業(yè)計劃書模板目錄第一部分執(zhí)行總結…………第二部分產(chǎn)業(yè)背景…………第三部分行業(yè)及市場情況…第四部分公司戰(zhàn)略…………第五部分營銷策略…………第六部分經(jīng)營管理…………第七部分管理體系…………第八部分融資與資金運營計劃……………第九部分財務分析與預測…第十部分關鍵的風險和問題………………第十一部分附件………………第一部分執(zhí)行總結1.1公司簡介“朝夕家園”隔代教育中心是一家專門為隔代教養(yǎng)家庭的祖輩家長普及科學的育兒知識，傳授正確的育兒方和理念。主要針對祖輩帶養(yǎng)人的身心特點給予一系列科學育兒服務，讓單純的“早期教育”——直接面向嬰幼兒的教育，變成可實施的“早期教育指導”，即向嬰幼兒家長及祖輩的教育和指導。目前，中國的0~3歲的早期教育現(xiàn)狀不容樂觀。早期教育的“隔代教養(yǎng)”在中國已成為最主要的家庭教養(yǎng)方式，甚至在某種程度上隔代教養(yǎng)似乎已經(jīng)取代了“親子教育”。隔代教養(yǎng)有著自身特有優(yōu)勢的同時也有較多的弊端。隨著社會的發(fā)展，隔代教育現(xiàn)象會更加普遍，基于早期教育中以隔代教養(yǎng)為主的現(xiàn)實客觀性難以改變，因此，“朝夕家園”隔代教育中心將科學的兒童發(fā)育理論以可操作、可接受的形式融入到隔代教養(yǎng)中，旨在改善目前的隔代教育現(xiàn)狀，讓我國0~3兒童有一個良好的早期教育開端。公司成立初期主要通過個體咨詢服務、家庭預約服務、社區(qū)廣場活動、兒童發(fā)育評估、中心課程教育的方式向祖輩家長及兒童本身提供系列服務。公司后期在上述業(yè)務的基礎上不斷擴大業(yè)務范圍，針對市場需求，調整服務內容，如開展育嬰師培訓等。建立一個集早期教育指導、兒童生長發(fā)育評估、其他系列服務（育兒書籍、CD和育嬰師培訓）等內容為一體一家大型“隔代教育”指導中心。1.2市場和競爭分析市場：中心初期主要在**開拓市場，鑒于目前**區(qū)家庭中，采用隔代撫養(yǎng)方式的占69%，而且多數(shù)老人的受教育程度較低。雖然城市地區(qū)的父母文化程度較好，但他們每天平均陪伴孩子的時間卻非常少，難以對孩子進行充分的早期教育。據(jù)第五次人口普查發(fā)布的統(tǒng)計公告，中國大陸0～3歲的嬰幼兒共計7000萬，其中城市0～3歲的嬰幼兒數(shù)量為1090萬。如果每個孩子月消費額的30%用于教育消費，最低的消費則為每月150元。如此算來，中國大陸的早教市場潛力每年就有100多億元的規(guī)模，可開發(fā)的早教市場在20多億元。隨著社會的發(fā)展、越來越多的家長愿意在子女早期教育方面突入的資金越來越多。據(jù)《老年人消費市場狀況調研報告》，老年人消費存在著補償心理——“隔代”消費比重大。復旦大學的調查顯示，老年消費者用于隔代子女的消費僅次于滿足自身需要的消費。現(xiàn)在，中國城鎮(zhèn)家庭的組成模式是“4+2+1”，獨生子女得到了4個老人和雙親的絕對關注。為了彌補自己年輕時由于經(jīng)濟能力有限等方面的原因造成的花在子女身上的消費相對較少的遺憾，現(xiàn)在的老年人在對第三代人的消費上顯得尤為大方，尤其是對于子孫教育，老年人往往這時的消費已經(jīng)不能等同于老年消費者為自己購買產(chǎn)品時的特征，而表現(xiàn)出某些青年人消費的行為特征了。競爭環(huán)境：**現(xiàn)有早教異構機構如（東方愛嬰、安徽金寶貝**中心、紅黃藍等）幾乎全部針對家長。因此我們創(chuàng)辦“朝夕家園”隔代教育中心，教育主體是祖輩家長，解決了年輕父母們忙于工作而無暇顧及子女早期教育的現(xiàn)實問題；使用本土化教學，符合中國0~3歲兒童成長；此中心開展咨詢服務，家庭功能評估特色服務，課程以游戲為中心，遵循經(jīng)典的幼兒游戲理論和蒙臺梭利的自由發(fā)展理論。目前在**尚無此類針對祖輩家長的教育機構，因此本中心將成為**首家針對祖輩傳授隔代教育的專業(yè)機構。在隔代教養(yǎng)中，祖輩家長普遍缺少科學育兒知識，但他們想教育好孫輩，渴望學習，只是苦于“討教無門”。所以創(chuàng)辦隔代教育機構勢在必行。一方面，它滿足祖輩家長學習知識的熱情，另一方面，掌握了教育方法和教育理論的祖輩能更好勝任隔代教養(yǎng)任務，提高隔代教養(yǎng)水平。1.3營銷戰(zhàn)略公司發(fā)展目標：初期：(1—3年)建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；擴大影響，提高家庭與社會對老年人如何科學代養(yǎng)兒童問題的認識與重視；收回初期投資，準備擴大服務范圍，向沿海發(fā)達城市邁進。中期（4—5年）進一步完善和健全中心、社區(qū)兩條服務途徑；組織開發(fā)新業(yè)務，例如“育嬰師培訓”等業(yè)務；在沿海發(fā)達城市建立隔代教育服務中心。長期（6—10年）吸納更多期望致力于促進兒童健康成長、有專業(yè)背景知識的預防、婦幼專業(yè)優(yōu)秀人才，不斷提高中心的實力，適時進入相應的全國乃至國際市場。中心主要借助以下三種開展營銷：直接推廣、連鎖經(jīng)營渠道、媒體宣傳。直接推廣方式依靠與重點社區(qū)合作使我們的銷售人員與目標客戶點對點式的直接銷售方式；連鎖經(jīng)營渠道指通過有選擇的開發(fā)有實力、有豐富操作經(jīng)驗、資信良好的加盟商來共同開發(fā)市場；網(wǎng)絡營銷指依靠專業(yè)雜志報紙、電視節(jié)目、網(wǎng)站上，廣泛宣傳。通過上述營銷策略，擴大中心的市場占有率增加中心知曉率。1.4公司管理公司結構：中心性質是有限責任公司，由股東代表組成董事會，初期組織結構實行中心主任負責制，下設三名分管副主任。下設辦公室、人事部、營銷部、學術項目部、評估指導部、網(wǎng)絡部六個部門。擬定人員規(guī)模5人中心最大股東陶芳彪教授及中心主任朱鵬副教授長期從事兒童早期教育及生長發(fā)育評估的科研教學任務，團隊成員梁貞貞、魯影、黃文就讀于預防醫(yī)學（婦幼衛(wèi)生）專業(yè)，具有較強的科研能力、管理經(jīng)驗和理論功底專業(yè)化團隊成員有豐富的工作、實踐經(jīng)驗和較全面的專業(yè)知識。團隊合作緊密的團隊合作、明確的專業(yè)分工使我們成為充滿朝氣、更具實力的集體。1.5投資方案及財務預測1.6風險分析中心規(guī)模巨大，存在著經(jīng)營管理風險、競爭風險、財務風險、人才風險、政策風險及其他不可預見風險。因此針對存在的風險采取相應的策略，確保中心按預期預想規(guī)模穩(wěn)定發(fā)展。即使在有產(chǎn)業(yè)退出不可避免的情況下，也要選擇合適的資金退出方式退出時機，確保公司利益損失最小。第二部分企業(yè)介紹72.1項目介紹7安徽醫(yī)科大學陶芳標教授主持的國家“國家十一五科技支撐計劃”項目——孕期生活事件暴露對兒童后期神經(jīng)發(fā)育的關聯(lián)研究，取得了階段性成果，陶芳標教授為我中心的董事長，是這項研究成果的擁有人，并將為此項成果申請專利，這為公司的建立提供了基本保障。朱鵬副教授長期從事嬰幼兒生長發(fā)育研究，在嬰幼兒早期教育、意外傷害預防等方面取得很多科研成果。朱鵬副教授作為我中心的中心主任，負責公司的日常經(jīng)營事務，對董事會負責，決定副主任和部門負責人的人選，協(xié)調各部門之間關系。我們中心服務的主要人群是擔任早期教育的祖輩家長、0~3歲嬰幼兒及嬰幼兒家長。早期教育的理念如今早已深入人心，但由于現(xiàn)今的早教機構教育服務對象有偏差，因此我們要通過本中心，扭轉目前教育對象的偏差，讓“早期教育”變成切實可行的“早期教育指導方案”。本項目通過指導和干預，幫助祖輩家長成為最佳的早期教育實施者。本中心不僅采用專業(yè)的兒童早期發(fā)育篩查及評價量表，而且對兒童家庭教育環(huán)境做以評估，根據(jù)每個兒童不同的年齡及氣質等特點，提供個性化專業(yè)服務。2.2項目內容與服務模式項目內容：咨詢室，服務對象為前來親素的老年人或年輕父母，滿足來訪者的傾訴，對于育兒和家庭關系中存在的問題，引導他們找出問題的解決方法，緩解他們的消極情緒，解決問題，傳授科學育兒理論。家庭預約服務，服務對象為每個預約的家庭，通過對家庭環(huán)境的評估，發(fā)現(xiàn)不合理的家庭健康或育兒問題，并指導家庭成員進行溝通、情感介入、行為控制，從而解決家庭問題，改變不合理的育兒方式。社區(qū)廣場角，以游戲的方式讓祖孫融入并樂于參加我們的廣場角活動，寓教于樂的環(huán)境，使祖輩在輕松的環(huán)境中了解游戲對嬰幼兒發(fā)育的重要性、嬰幼兒的心理特點，掌握兒童發(fā)育的關鍵期等。④課程體系，以祖孫課程為主，附帶育兒師培訓、親子課程。祖孫課程分0-12月、12-24月、24-36月三個大班進行，授課內容主要包括科學的養(yǎng)育理念、系統(tǒng)知識（如兒童的心理健康、兒童安全教育、兒童營養(yǎng)方面等方面）。通過一系列理論科學、形式多樣、內容豐富的知識傳播，使祖輩可以獲得更多的育兒知識。=5\*GB3⑤網(wǎng)絡媒體的正確導向，鑒于大眾傳媒對隔代教養(yǎng)宣傳的忽視，充分與媒體進行溝通，利用電視、廣播、報紙，構建專業(yè)網(wǎng)站等宣傳科學的育兒理念。=6\*GB3⑥其它系列產(chǎn)品（包括書籍、CD光盤、玩具等）：每次課后贈送或低價出售相關書籍、CD光盤或相關玩具等，以供老年人回去詳細了解體會課程內容，從而達到更好的授課效果。服務模式：個體化咨詢服務中心群體授課服務家庭支持計劃：家庭預約、家庭功能評估社會活動：社區(qū)內公益性質的系列活動2.3品牌定位國內惟一的針對老年群體普及科學育兒理念，從而提高人口素質的大型專業(yè)機構2.4項目盈利模式2.5項目收費標準2.6項目實施進度第三部分市場分析3.1目標市場中心初期主要在**開拓市場，通過此次我們以**652戶家庭作為調研對象，調查結果顯示，由于父母工作原因，在白天主要監(jiān)護人是爺爺/奶奶的占52%、是外公外婆的占17%，采用隔代撫養(yǎng)方式的占69%，有89%的兒童家長認為祖父母有必要去“隔代教育”機構參加培訓，接受科學的育兒知識。鑒于目前**區(qū)家庭中，幼兒的撫養(yǎng)的主要是由隔代的老人承擔著，多數(shù)老人的受教育程度較低。雖然城市地區(qū)的父母文化程度較好，但他們每天平均陪伴孩子的時間卻非常少，難以對孩子進行充分的早期教育。隨著**社會經(jīng)濟的發(fā)展與健康教育的宣傳，家長越來越重視子女的早期教育，越來越關注子女早期的教育環(huán)境，愿意花費大量資金于子女早期教育方面。這顯示出開展隔代教育服務市場廣闊。3.2消費特點據(jù)第五次人口普查發(fā)布的統(tǒng)計公告，中國大陸0～3歲的嬰幼兒共計7000萬，其中城市0～3歲的嬰幼兒數(shù)量為1090萬。有數(shù)據(jù)顯示，月收入在1500元以上的家庭孩子月消費額為552元，月收入達到5000元以上的家庭孩子月消費額為1165元。如果每個孩子月消費額的30%用于教育消費，最低的消費則為每月150元。如此算來，中國大陸的早教市場潛力每年就有100多億元的規(guī)模，可開發(fā)的早教市場在20多億元。據(jù)《老年人消費市場狀況調研報告》，我們發(fā)現(xiàn)，老年人隨著年齡增長和生理條件變化，基本退出社會經(jīng)濟活動圈，活動范圍主要局限于家庭和城市休閑場所。由于老年人閱歷豐富，理性思維特色濃厚，因而決定了他們的日常消費需求和精神消費需求與其他群體不同。消費穩(wěn)重，注重實用，講求實惠、補償心理是他們消費最大的特點。中國老年消費者的補償心理還有一個重要而特別的方面，就是“隔代”消費比重大。復旦大學的調查顯示，老年消費者用于隔代子女的消費僅次于滿足自身需要的消費?，F(xiàn)在，中國城鎮(zhèn)家庭的組成模式是“4+2+1”，獨生子女得到了4個老人和雙親的絕對關注。由于競爭壓力的增加，子女工作繁忙無暇過多陪伴老人和孩子。同時，由于中國傳統(tǒng)觀念的影響，許多老年人認為繼續(xù)照顧第三代人是他們的責任和義務，所以老年人往往將情感傾注到孫輩身上。為了彌補自己年輕時由于經(jīng)濟能力有限等方面的原因造成的花在子女身上的消費相對較少的遺憾，現(xiàn)在的老年人在對第三代人的消費上顯得尤為大方，他們往往不太注重產(chǎn)品的價格等因素，甚至出現(xiàn)傾向于購買高價格產(chǎn)品的趨勢。尤其是對于子孫教育，老年人往往這時的消費已經(jīng)不能等同于老年消費者為自己購買產(chǎn)品時的特征，而表現(xiàn)出某些青年人消費的行為特征了。而據(jù)我們而目前早教市場處于起步階段，專業(yè)從事嬰幼兒教育的機構并不多，而且針對老年人的教育機構更是鳳毛麟角，正因為剛開始時競爭者少，而社會需求又多，這一新興行業(yè)自然處于壟斷地位，因此利潤十分豐厚。3.3中國早教市場現(xiàn)狀1、宏觀環(huán)境分析（PEST分析）政治因素（Political）：國民經(jīng)濟發(fā)展“十五計劃”中首次提出“要重視兒童早期教育事業(yè)”；2001年9月，教育部頒發(fā)實施《幼兒園教育指導綱要（試行）》（以下簡稱新《綱要》）；同時，北京市頒了全國首部《學前教育條例》，將北京人受教育的法定年齡，從三歲提前到零歲。2003年9月，《中華人民共和國民辦教育促進法》頒布，該部法律的重要突破之一，就是確認對教育的投資可以得到合理的回報。從《綱要》到《規(guī)程》再到新《綱要》，在中國社會轉型的過程中，中國早期教育希望通過學習西方，特別是學習美國，走向現(xiàn)代化的課程改革歷程變得清晰可見。經(jīng)濟因素（Economic）：隨著**社會經(jīng)濟的發(fā)展與健康教育的宣傳，家長越來越重視子女的早期教育，越來越關注子女早期的教育環(huán)境，愿意花費大量資金于子女早期教育方面，因此在我們調查存在有隔代教養(yǎng)的家庭中，有89%的兒童家長認為祖父母有必要去“隔代教育”機構參加培訓，接受科學的育兒知識。他們認為這樣既能解決父母時間不足的問題，又能最大發(fā)揮祖輩余熱，創(chuàng)建良好的家庭教育環(huán)境，平息家庭中早期教育的分歧的等。這顯示出開展隔代教育服務市場廣闊。社會因素（Society）：目前，中國的家庭教育處于一種缺乏規(guī)劃和管理的狀態(tài)，各個家庭又普遍缺乏相關知識和經(jīng)驗。同時，社會生活節(jié)奏加快，年輕父母們變得越來越繁忙，他們很少有時間去考慮家庭教育問題，孩子小時交給祖父母，等到入了托、上了學，就干脆交給老師了事。技術因素（Technology）：美國教育傳播與技術協(xié)會（AECT）于1994年對教育技術做出定義，認為：“教育技術是關于學習過程與學習資源的設計、開發(fā)、利用、管理和評價的理論與實踐?！爆F(xiàn)代早期教育技術以其多媒體展示的集成性、超文本鏈接的選取性、大容量存儲的豐富性、高速傳輸?shù)谋憬菪?、人機交互的操作性和超時空交流的共享性等鮮明特點，在教學中形成了強大的技術優(yōu)勢，對教育方式、傳播方式、學習方式及其他教育活動產(chǎn)生深遠的影響。2.我國我國的0~3歲的早期教育現(xiàn)狀不容樂觀。中國是現(xiàn)今世界上為數(shù)不多的普遍存在“隔代教養(yǎng)”的國家。0~3歲兒童的隔代教養(yǎng)是家庭教育的一種主要形式.，在我國，0~3歲嬰幼兒中有80％處于散居狀態(tài)，他們基本上是在家庭中接受早期教育。但在家庭教育中，有的完全將教養(yǎng)任務交給上一代，有的家庭中父母與祖輩共同代養(yǎng)，但祖輩家長對早期教育的內涵理解多有偏頗，教育觀念落后，且缺乏科學育兒的知識。因此，0~3歲兒章隔代教養(yǎng)中出現(xiàn)了重養(yǎng)輕教，過分溺愛的現(xiàn)象。許多老人對早期教育的理解只停留在識字、數(shù)數(shù)、背詩等內容，忽視游戲在0~3歲兒童發(fā)展中的作用。據(jù)中國老齡科研中心對全國城鄉(xiāng)20083位老人的調查，照看孫輩的老人占了66.47%；上海0~6歲的孩子中有50%～60%屬于隔代撫養(yǎng)，廣州50%，北京多達70%。另據(jù)調查，在上海0~3歲嬰幼兒家庭中，81.2%在育兒方面存在矛盾。正因為隔代教養(yǎng)存在諸多問題，因此有關學者把青少年失足、青少年網(wǎng)絡成癮綜合癥等與其早年的隔代教育聯(lián)系起來，中國60％以上的失足少年與隔代老人育孫不當有關。有的學者甚至把隔代教育看作是“未成年人犯罪不可忽視的家庭因素?！币虼耍绾胃淖儸F(xiàn)在的隔代教養(yǎng)現(xiàn)狀？如何讓正確的早期教育走進隔代教養(yǎng)家庭？如何讓單純的“早期教育”——直接面向嬰幼兒的教育，變成可實施的“早期教育指導”，即向嬰幼兒家長及祖輩的教育和指導？這是我們急需解決的問題，也是現(xiàn)今社會關注的熱點。3.4早教市場消費需求及特征分析早教市場群體特征目前，了解并認同早期教育理念的家長是早教市場的主要需求者，他們多處于信息鏈的頂端，喜歡嘗試新鮮事物，一般為大中城市居民或者有較高的學歷。除此之外，他們普遍擁有穩(wěn)定的工作環(huán)境、較高的家庭收入、較為充裕的空閑時間（至少父母的其中之一）?？墒乾F(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)，由于工作的關系，真正教育孩子的是祖輩，這部分人群空閑時間充足，且大多苦于“求教無門”，但是我們必須注意到，這只是在目前早教還沒有普遍的情況下的群體特征，從長遠看，早期教育必將是被大多數(shù)城市居民普遍接受的大眾市場。早教市場規(guī)模隨著人們對先進教育理念的了解和接受，越來越多的人開始嘗試讓孩子參加早教班進行科學早教。據(jù)北京艾索市場咨詢有限公司在2007年做的兒童生活與消費狀況研究顯示，目前北京城區(qū)0~6歲兒童參加早教班（幼兒園之外）的目前占約1/5，嬰幼兒（3歲以下兒童）參加早教的比例為14%。據(jù)統(tǒng)計，目前北京市常住人口中6歲以下兒童約有65萬人，也就是說北京市早教市場約有13萬消費者的規(guī)模。北京市作為大都市是我國早教市場的重心之一，但參加早教學習的兒童比例相對于歐美日本來說還相差甚遠。而吉林省白山市江源縣從1996年開始創(chuàng)辦“四老”隔代教養(yǎng)培訓班，有7萬多祖輩家長受過培訓。他們的實踐證明，隔代家長學?？梢允棺孑吋皶r發(fā)現(xiàn)自己教育孫輩方式方法的不足，對于改正其越俎代庖、溺愛孫輩，更新其教育觀念，起到很明顯的作用。相信隨著更多的人認同科學的育兒觀念，近年內老年人參加早教班的比例將有較大的提高。

早教班花費目前，北京市早教市場花費水平參差不齊，調查數(shù)據(jù)顯示每月花費不到200元的市場占1/3強，200~1000元之間的約有1/5，每月1000元以上的也占有相當大的比例。這一方面與早教機構的品牌和早教類型有關，另一方面還與所參加早教班的上課頻率有關。調查顯示，幾乎孩子參加早教的所有家長都不準備改變早教花費，也就是說早教市場消費結構穩(wěn)定。早教消費決策由于早教服務的接受者——老年人年齡太大，且大多是因為子女工作的原因前來看護孫輩的，因此可以說，老年人上不上早教班，上什么早教班等決策除了自己的決定，很大一方面由父母決定。在不考慮服務內容的情況下，離家近是父母和祖父母選擇早教機構時考慮的最主要因素。離家距離遠比早教機構的聲譽、老師素質和價格便宜等因素起著更重要的作用。因此，在這一方面可以說早教機構類似零售機構，選址都是成功與否的關鍵因素。

信息傳播分析另外，“如果感覺好都會告訴其他人”，這是幾乎所有參加早教孩子父母的反應。因此，孩子父母或祖父母間的口碑傳播對于早教機構的信息傳播、聲譽影響以及品牌建設都起到重要的作用。因此早教機構應該特別注意與家長的有效溝通以及提高顧客滿意度，顧客滿意程度是早教機構的另一關鍵成功因素，高的顧客滿意度可以成為早教機構的核心競爭力。3.5小結“如果孩子出生后三天對他施行教育，那么父母的教育就晚了三天”。在西方流行一種“早期銀行論”，指對幼兒實施早期教育就好像是往他們的神經(jīng)銀行里儲蓄，積蓄越多，將來受益越大。隨著現(xiàn)代腦科學、心理學研究的發(fā)展，人們逐漸認識到０-３歲是人的一生中最重要的時期，身體素質、智力成長發(fā)展、個性品質都自此逐步成形。早期教育確實是人生奠基的一個重要階段，孩子成長過程中有最佳期和敏感期，抓住適當時期對孩子進行教育培養(yǎng)對孩子今后的成長極為有利。而孩子一旦錯過這個腦力開發(fā)的敏感時期，以后可能花幾倍的努力都無法彌補。對幼兒實施早期教育的好壞，影響著孩子未來的成就。第四部分競爭分析4.1競爭環(huán)境（5Force分析）5FORCE分析圖供應商的討價還價能力：5FORCE分析圖由于我們的產(chǎn)品的主要是0-3歲兒童的需求產(chǎn)品。其來源比較廣泛，易獲得，供應商的集中化程度較低，且標準化程度較統(tǒng)一。所以供應商的資源控制能力不高，相應其討價還價能力較低，對我們的影響較小。服務對象的討價還價能力：

服務對象也能為行業(yè)盈利性造成威脅。服務對象通過比較幾家早教機構的收費管理等情況才會做出最終選擇。且有些目標客戶觀念陳舊、保守，對我們的服務也提出更高的要求。新進入者的威脅：早教市場如雨后春筍出現(xiàn)良莠不齊，所以打亂未來學習市場的觀感?！锬壳霸缃淌袌銮熬皬V闊，且屬于國家政策重點支持行業(yè)，對于新進入者的吸引力較大?！镄逻M入者的進入障礙是技術壁壘。我們將聘請安徽醫(yī)科大學公共衛(wèi)生學院的老師作為技術指導，現(xiàn)有的先進技術和持續(xù)的研發(fā)優(yōu)勢以及在目標市場所建立的技術標準將成為新進入者的主要門檻。為了建立我們的市場領先地位，我們將加大技術研發(fā)投入，保持先發(fā)優(yōu)勢，在成本上和技術上占據(jù)有利位置，形成市場新入者壁壘。4.2競爭對手分析目前，在**尚無此類機構，**現(xiàn)有機構如（東方愛嬰、安徽金寶貝**中心、紅黃藍等）幾乎全部針對家長。東方愛嬰是本土早教機構中創(chuàng)立時間比較早的一家，“東方愛嬰”運用"PAT"(ParentsasTeachers父母做啟蒙老師)的教育理念，全方位為嬰幼兒的父母提供寶寶從孕育、誕生到三歲這以過程的專業(yè)顧問服務、特色培訓、啟蒙教育、成長個案研究。金寶貝來自美國的早教品牌，主要課程為育樂、藝術，其中主打的課程為藝術課和音樂課，由于資金實力雄厚，所以硬件設施齊全。因為是洋品牌，所以價格不菲，應該算是目前最貴的早教機構，而且由于是全套的美國教程，所以教師授課也全部是英語，很多本地的家長無法完全配合與融入，比較適合海外歸來，或外語比較好的家長。紅黃藍本土早教機構中，創(chuàng)立時間較早的品牌。紅黃藍前身是從做翻斗樂樂園起家，后引進親子園項目，目前除各地開設親子園提供早教服務外，還開設幼兒園，逐漸成為一家大型綜合性幼教企業(yè)。但是主要的課程都是與其他專業(yè)機構合作，由第三方提供教學體系及教程，缺乏自有的課程，教學上對其他專業(yè)機構依賴性高。因此我們創(chuàng)辦“朝夕家園”隔代教育中心，教育主體是祖輩家長，解決了年輕父母們忙于工作而無暇顧及子女早期教育的現(xiàn)實問題；使用本土化教學，符合中國0~3歲兒童成長；此中心開展咨詢服務，家庭功能評估特色服務，課程以游戲為中心，遵循經(jīng)典的幼兒游戲理論和蒙臺梭利的自由發(fā)展理論。4.3競爭分析（SWOT分析）對企業(yè)的利弊分析和所處環(huán)境評價一般通過SWOT模型來進行，它包括企業(yè)優(yōu)勢（strength）、劣勢（weakness）、機會（opportunity）、威脅（threats）四個方面的因素。4.3.1競爭優(yōu)勢（strengths）服務對象針對老年人目前國內相關教育機構針對老年人的服務尚屬空白，我們抓住了這一機遇，將老年人作為主要實施對象，并且提出了許多集知識性、趣味性、社會公益性的措施。2、專家技術團隊成熟，早教專家坐鎮(zhèn)邀請國內一流的專業(yè)早教教師（學前教育專業(yè)，?？埔陨蠈W歷，有豐富的早教實踐經(jīng)驗），組織樂幫委員會（有相關教育經(jīng)驗、熱心幫助他人的老年朋友），以同伴教育的形式同祖輩家長進行交流溝通，易于取得老年人的共鳴，獲得更理想的效果，從而提高他們的依從性和知識普及的廣度。3、以游戲授課模式為主，開設特色服務授課方式活潑生動，不再是枯燥乏味的文字性授課，以游戲為主，視頻、音樂齊上陣，，寓教于樂的環(huán)境，使祖輩在輕松的環(huán)境中了解游戲對嬰幼兒發(fā)育的重要性、嬰幼兒的心理特點，掌握兒童發(fā)育的關鍵期等。并且開設預約上門服務、社區(qū)廣場角、樂邦委員會等特色服務，4、教育理念及方法先進●利用成熟的行為理論和方法（如KAP理論、蒙臺梭利的教育理念和幼兒經(jīng)典游戲理論）設計課程，更符合祖孫的身心發(fā)展特點，而不是像其他早教機構為了迎合市場和家長不遵循幼兒發(fā)展的客觀規(guī)律，歪曲了蒙臺梭利的教育理念?！駥俦就猎缃虣C構，重視對傳統(tǒng)文化的傳承，以符合中國兒童身心發(fā)展特點為出發(fā)點，提供符合中國文化的教育的課程和幼兒早教產(chǎn)品，并最終使兒童具有健康的人格和良好的綜合智能●優(yōu)秀成熟的師資培訓團隊?！褚M美國兒童智力發(fā)展測評量表，由專家實施科學測評。并可以定期對兒童發(fā)展進行測評，設計嬰兒個性化智力發(fā)展方案。5、市場推廣實踐經(jīng)驗豐富有一整套卓有成效的宣傳、推廣方案，可以最大限度的提高知曉率與依從率。6、自有品牌，發(fā)展前景廣闊，在做好自己的旗艦店之后，時機成熟即可在全國一、二線城市發(fā)展加盟和連鎖經(jīng)營。4.3.2劣勢（weaknesses）1、屬于市場初入者，行業(yè)認識欠缺，缺乏成熟的行業(yè)操作和銷售經(jīng)驗2、目標客戶舊觀念（保守、內向）、身體素質受一定限制3、產(chǎn)品線范圍較窄（缺少專門針對嬰幼兒的藝術類課程）4.3.3機會（opportunities）1、屬于國家重點關注的行業(yè)，發(fā)展前景廣闊2、4.3.4威脅（threats）1、一批有實力的國內外競爭者的進入加劇了行業(yè)競爭，使得競爭風險加大2、相關法令未成熟3、地方、管理后勤不易4、早教市場如雨后春筍出現(xiàn)良莠不齊4.4結論第五部分營銷戰(zhàn)略5.1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略初期(1—3年)中心得到安徽醫(yī)科大學公共衛(wèi)生學院院長陶芳標教授及兒少衛(wèi)生與婦幼保健系朱鵬副教授的支持與幫助，聯(lián)合中心團隊的努力，引進國外的兒童發(fā)育評估軟件、工具、嬰幼兒運動與智力發(fā)展量表及必要的測量儀器，根據(jù)中國兒童實際情況進行本土化完善與修訂教材與服務項目，使之更適合中國寶寶。對兒童進行定期發(fā)育評價，并建立健康檔案。中心利用成熟的行為理論和方法（如KAP理論、蒙臺梭利的教育理念和幼兒經(jīng)典游戲理論）設計課程，更符合祖孫的身心發(fā)展特點，遵循幼兒發(fā)展的客觀規(guī)律。市場策略為與社區(qū)進行合作，推廣針對老年群體健康教育；開展祖孫娛樂游戲，按照市場需求拓寬自己的業(yè)務范圍。建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；擴大影響，提高家庭與社會對老年人如何科學代養(yǎng)兒童問題的認識與重視；收回初期投資，準備擴大服務范圍，向沿海發(fā)達城市邁進。第一、二年：服務導入市場，首先在大、中、社區(qū)內定期舉辦公益性質的社區(qū)及社會活動，中心內進行有償性質的老年人科學育兒指導培訓；同時建立專業(yè)網(wǎng)站宣傳及在線免費咨詢服務；建立健全“個體能力評估——祖輩健康教育——幼兒訓練指導——效果再評估與完善”體系；加強宣傳力度，打開祖輩家長市場。第三年：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；擴大規(guī)模，增加市場占有率；在改善**目前隔代教育問題現(xiàn)狀的同時，進一步加強對其他城市尤其是沿海發(fā)達城市的宣傳力度；計劃年收入達到300萬，利潤約達到150萬。4.3.2中期（4—5年）進一步完善和健全中心、社區(qū)兩條服務途徑；組織開發(fā)新活動，例如“聰明寶貝大賽，育嬰師培訓”等業(yè)務；鞏固、擴展“朝夕家園”---隔代教育指導中心的服務。4.3.3長期（6—10年）利用中心在兒童早期生長發(fā)育方面的知識與針對祖輩群體的對象優(yōu)勢，實現(xiàn)服務多元化、產(chǎn)業(yè)化，拓展市場空間，擴大影響，提高社會、家庭及有關部門對隔代教育弊端重視，對我中心在解決隔代教養(yǎng)問題上所采取的有效措施予以肯定。吸納更多期望致力于促進兒童健康成長、有專業(yè)背景知識的預防、婦幼專業(yè)優(yōu)秀人才，不斷提高中心的實力，適時進入相應的全國乃至國際市場。5.2營銷方式根據(jù)本行業(yè)的特點，主要分為三種：直接推廣、連鎖經(jīng)營渠道、網(wǎng)絡營銷5.3營銷策略5.3.1直接推廣對于幾個重點社區(qū)如新華學府花園系列、銀杏苑等重點市場，我們將采用與社區(qū)衛(wèi)生服務站建立良好合作關系的方式，使我們的銷售人員與目標客戶點對點式（PTOP）的直接銷售方式?！飪?yōu)勢：可以準確把握即時即刻的供求關系，及時將客戶的意見和需求準確反饋到我公司，節(jié)省商業(yè)中間環(huán)節(jié)上費用?！锉锥耍菏袌龈采w面過寬時導致資源投入較大，對各部門的協(xié)調部署要求嚴格?！飳Σ撸何覀儗⒃谥变N隊伍的調整、執(zhí)行能力和資源供給方面嚴格規(guī)范，為確保直銷效果而努力。5.3.2連鎖經(jīng)營渠道我們將有選擇的開發(fā)有實力、有豐富操作經(jīng)驗、資信良好的加盟商來共同開發(fā)市場。逐步建立起一套比較實用的管理機制，著眼點放在對加盟商銷售體系的建設規(guī)劃整合上，逐步確立一套以客戶為中心，以服務為核心的渠道運作架構。★優(yōu)勢：能借助加盟商的力量迅速擴大銷售額，能借助加盟商的力量快速募集資金，降低財務風險。使之成為穩(wěn)定的合作伙伴來承擔銷售、集成、服務、支持等眾多業(yè)務，實現(xiàn)市場覆蓋率和市場占有率的攀升，為客戶提供良好的服務。★弊端：不利于品牌建設，影響整體市場發(fā)展，銷售不穩(wěn)定?！飳Σ撸簩Ξ?shù)丶壹用松痰倪x擇將嚴格要求；在以下各方面給予總部支持。（見下圖）5.3.3網(wǎng)絡營銷在各大專業(yè)雜志報紙、電視節(jié)目、網(wǎng)站上，廣泛宣傳★優(yōu)勢：在網(wǎng)絡上，服務器的存儲成本低，信息內容大，傳送速度快，網(wǎng)上信息不斷更新且易于搜尋。利用這一交流渠道，企業(yè)的市場信息、銷售信息的獲取處理能力將大幅度提高。網(wǎng)絡廣泛的涉及面創(chuàng)造了一個便利的即時全球社區(qū)，使企業(yè)用最少的投入拓展最廣闊的市場，區(qū)域市場可迅速延伸至全球。它消除了國際營銷的諸多壁壘，使先前由于空間、時間、消費習慣等障礙無法涉及的市場觸手可及?！锉锥耍孩偃狈π湃胃?，許多客戶可能沒有真切體驗就不會做出選擇；②缺乏生趣；③價格問題，對商家而言，則易引發(fā)價格戰(zhàn)，使行業(yè)的利潤率降低?！飳Σ撸孩賰?yōu)化服務，24小時的服務，而且更加快捷，與客戶建立良好的溝通，真正以客戶為中心，從客戶各方面考慮；②多媒體效果，網(wǎng)站設計溫馨，提高休閑娛樂的服務水平；③對市場反饋信息要求證，建立差異化的營銷戰(zhàn)略，穩(wěn)定客戶群。5.4定價策略5.5推廣方案5.6推廣策略人員推銷：在各大社區(qū)衛(wèi)生服務站，與之建立良好的合作，使之在社區(qū)中直接宣傳和推銷。廣告宣傳：★專業(yè)媒體廣告：如《中國婦幼保健》、《中華兒科學》等專業(yè)雜志上有針對性地發(fā)布廣告?！镫娨晱V告：投放量較大，因為行業(yè)特性，電視觀眾幾乎都與我們的目標客戶有聯(lián)系。★網(wǎng)絡投放：在一些專業(yè)網(wǎng)站上我們也將有所投放，如“中國育兒網(wǎng)”（），搖籃網(wǎng)（）等門戶網(wǎng)站加大廣告宣傳力度。營銷公關：★兒童藝術節(jié)、兒童游戲節(jié)公司將舉辦各種豐富多彩的兒童節(jié)目，使兒童和家長在快樂中收獲，便于直接獲得有效信息，及時的調整和修正我們的服務發(fā)展計劃?！镄侣劙l(fā)布會承辦大型的學術交流會、研討活動和行業(yè)內部協(xié)會或是其他機構組織的活動。★媒體參與將積極參與和配合有關媒體的活動，獲得盡可能多的軟、硬新聞的機會。在企業(yè)與品牌的信息傳播上將不遺余力?！锘ヂ?lián)網(wǎng)促銷我們將建立自己公司的專業(yè)網(wǎng)站，及時發(fā)布各種相關信息，使其逐漸發(fā)展成為行業(yè)內可靠的、及時的、對分銷及顧客有影響的、對行業(yè)景氣情況進行預測的重要來源。★專業(yè)刊物、文章報導公司的負責人經(jīng)常作為兒童保健行業(yè)的專業(yè)人士參與有關本行業(yè)的活動，并就有服務和市場問題發(fā)表意見?！镏苯余]寄進行商業(yè)信函和郵購活動。該活動在以用戶為基礎對象發(fā)布一定數(shù)量的信息，旨在獲得迅速的客戶反應和尋求銷售機遇。包括最新課程服務信息，專業(yè)性的附加資料，等等。★社會認證我們現(xiàn)有的服務課程和科技成果將以最快速度獲得科研部門的認證，并獲得本行業(yè)和客戶行業(yè)技術權威和領導者的肯定與推薦。第六部分管理團隊6.1團隊簡介6.2組織結構理事會中心主任理事會中心主任副主任副主任副主任副主任副主任副主任辦公室辦公室網(wǎng)絡部評估指導部學術項目部營銷部人事部網(wǎng)絡部評估指導部學術項目部營銷部人事部6.3管理人員簡歷管理團隊人員配置姓名擬任職務簡歷陶芳標董事長博士生導師，醫(yī)學博士。現(xiàn)為安徽醫(yī)科大學公共衛(wèi)生學院院長，兒少衛(wèi)生與婦幼保健學學科帶頭人。有多年的青少年亞健康研究的經(jīng)驗，豐富的社會閱歷，創(chuàng)新觀念強，具有良好的人際關系。朱鵬中心主任醫(yī)學博士，副教授，長期從事嬰幼兒生長發(fā)育研究，在嬰幼兒早期教育、意外傷害預防等方面取得很多科研成果。擅于協(xié)調管理各方面的資源。梁貞貞副主任預防醫(yī)學（婦幼衛(wèi)生）專業(yè)，本科，做事一絲不茍，有一定的管理能力，人際關系好。魯影副主任預防醫(yī)學（婦幼衛(wèi)生）專業(yè)，本科，能吃苦耐勞，富有創(chuàng)業(yè)激情，思維敏捷，專業(yè)知識扎實，工作積極肯干。黃文副主任預防醫(yī)學（婦幼衛(wèi)生）專業(yè)，本科，具有較強的商務策劃能力，自學過一系列的創(chuàng)業(yè)培訓課程。顧問團人員配置姓名職稱（職務）顧問方向法律顧問市場顧問財務顧問企業(yè)戰(zhàn)略顧問6.4公司部門工作職責董事會：由公司的大股東組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定中心主任的人選；中心主任：負責公司的日常經(jīng)營事務，對董事會負責，決定副主任和部門負責人的人選，協(xié)調各部門之間關系；副主任：分管不同的職能部門，制定部門工作計劃，并與中心主任一起促進公司與其他企業(yè)、單位的交流與合作；辦公室：負責中心資金的籌集、使用和分配，如財務計劃和分析、投資決策、資本結構的確定，股利分配等等；負責日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末向總經(jīng)理匯報本年財務情況并規(guī)劃下年財務工作。營銷部：負責中心總體的營銷活動，決定中心的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場分析、廣告、公共關系、客戶服務等。在中心發(fā)展成熟后，分設市場、公關、客戶服務部；人事部：負責中心的人才招聘，人力分配，并組織員工定期接受培訓；學術項目部：對中心開設的項目進行評估，開展課題研究，設計合理的服務項目、開發(fā)新型的評估方法、研發(fā)相關的軟件等；評估指導部：開展具體的評估指導工作；網(wǎng)絡部：網(wǎng)上在線交流，提供服務，公司動態(tài)等一系列業(yè)務實現(xiàn)網(wǎng)上業(yè)務辦公。同時，負責客戶健康檔案的建立與管理。6.5人力資源規(guī)劃為了適應未來高速變化的環(huán)境，我們將設計充分體現(xiàn)彈性的人力資源規(guī)劃，重點做好三項工作：

評估:由綜合部建立一套人力資源評估體系，對企業(yè)現(xiàn)有人力資源進行整體性的評價，以便企業(yè)能清楚知道現(xiàn)有人力資源的“質”與“量”。核心人力資源:那些能使企業(yè)保持競爭能力的核心人力資源，將是我們的人力資源規(guī)劃的重中之重，我們?yōu)橹O計專門的激勵機制、教育培訓、設計合適的職業(yè)生涯計劃、不斷的招聘以確保核心人力資源群體量的擴充，質的提高，并能長期的留駐于企業(yè)。人員儲備庫:企業(yè)將建立人力資源庫，以適應市場的瞬息萬變，并作出相應的培訓計劃，以確保企業(yè)在面臨生產(chǎn)、服務或銷售擴張性機遇甚至管理結構出現(xiàn)異常變動的情況下，能夠從人力資源庫中滿足各部門的人才需求。6.6公司管理機制6.7員工構成除了董事長、中心主任、三名副主任以外，還有8位部門主管、5位顧問以及各部門員工。（太籠統(tǒng)啦）6.8薪酬計劃第一年：共18人，工資為1000元/月，加提成，人均工資為2000元/月；年終獎金為5000元/人。共需522，000元。第七部分投資需求7.1股本結構與規(guī)模公司注冊資本為800萬元。股本結構和規(guī)模如下表：股本來源股本規(guī)模風險投資安徽醫(yī)科大學公共衛(wèi)生學院戰(zhàn)略伙伴入股技術入股資金入股金額（萬元）300150150200比例37.50%18.75%18.75%25.00%股本結構中，安徽醫(yī)科大學公共衛(wèi)生學院技術及資金入股總額300萬元，占總股本的37.50%；風險投資方面，我們打算引入2—3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后擴大規(guī)模做準備；另外，引入安徽省兩家私立醫(yī)院為戰(zhàn)略伙伴，入股總額為200萬元，占總股本的25.00%，以便迅速建立市場通路，降低經(jīng)營風險。7.2資金來源與運用公司初期需要外借資金200萬元(金融機構一年期借款，利率5.56%，以2010年10月為準)，用作流動資金。同時考慮到合理的負債比例，公司的資產(chǎn)負債比為1：5。資金主要用于辦公場地、辦公用品、水電裝修、活動場地、活動經(jīng)費、人員工資等。7.3投資地點公司總部選擇在**蜀山區(qū)的匯金大廈。理由：①位處城市地理中央，是城中心的代表；②擁有城市高速路網(wǎng)，交通便捷；③外部教育科研資源豐富、銀行金融網(wǎng)點齊備，兼具**城市地理、發(fā)展、消費和文化“四大中心”優(yōu)勢；④選擇匯金大廈最重要的原因是這附近有多個小區(qū)，如西園新村、興業(yè)苑、白鷺苑、玫瑰莊園等。再加上附近環(huán)繞**多所大學，如安徽醫(yī)科大學、安徽中醫(yī)學院、安徽農(nóng)業(yè)大學等，方便學生兼職。7.4投資環(huán)境據(jù)調查匯金大廈的辦公場所租賃費用為：50—70元/m2/月，現(xiàn)有出租場所的面積為250m2左右。我們公司成立初期需要的辦公室面積擬定為250m2第八部分財務分析8.1主要財務假設●據(jù)**2009年出臺的文件：對高校畢業(yè)生依法興辦實體的，自工商行政管理部門登記注冊起3年內，免收工商、衛(wèi)生、民政等涉及管理類、登記類和證照類的各項行政事業(yè)性收費。即在公司成立的前三年免收行政事業(yè)性收費，第四年起正常收費；●存貨控制采用先進先出，機器設備估計使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計算；●公司第1年不分紅，第2-4年按凈利潤的10%分紅，第5年起按凈利潤的25%分紅，從第6年開始，從凈利潤里面抽出5%用于舉行公益活動。8.2潤表根據(jù)銷售預測及成本費用預算表（見附錄）編制預測利潤表：利潤表表3. 單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一.主營業(yè)務收入2100.003750.006000.007200.008400.00減：主營業(yè)務成本1104.001929.003054.003654.004254.00主營業(yè)務稅金及附加10.5018.7530.0036.0042.00二.主營業(yè)務利潤985.501802.252916.003510.004104.00減：營業(yè)費用460.40425.40663.00783.00903.00管理費用625.00397.50530.00590.00650.00財務費用10.620.000.000.000.00三.利潤總額-110.52979.751723.002137.002551.00減：所得稅0.000.000.00320.55382.65四.凈利潤-110.52979.751723.001816.452168.35注：由于行業(yè)特殊性，本產(chǎn)品研發(fā)費用、銷售費用（包括贈送產(chǎn)品和建立銷售網(wǎng)絡）較高項目主營業(yè)務稅金及附加按當年銷售收入的0.5%估算，因為該企業(yè)為生產(chǎn)型企業(yè)，其主營業(yè)務稅金及附加主要為以增值稅為基準的城建稅和教育費附加。8.3資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表表5. 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負債及權益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金12.23773.722191.023704.135561.68應付帳款173.00241.43460.40441.51535.17應收帳款150.00200.00380.00340.00400.00短期借款0.000.000.000.000.00減:壞帳準備0.751.001.901.702.00負債合計173.00241.43460.40441.51535.17應收帳款凈額149.25199.00378.10338.30398.00存貨20.00130.00200.00230.00210.00流動資產(chǎn)合計181.481102.722769.204272.436169.68固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價600.00600.00600.00600.00600.00減:累計折舊54.00108.00162.00216.00270.00所有者權益:固定資產(chǎn)凈值546.00492.00438.300384.00330.00實收資本800.00800.00800.00800.00800.00無形資產(chǎn):150.00150.00150.00150.00150.00盈余公積0.00293.93810.831355.732006.24減:累計攤銷15.0030.0045.0060.0075.00未分配利潤-110.52379.361240.862149.093233.27無形資產(chǎn)凈值135.00120.00105.0090.0075.00所有者權益合計689.481473.292851.694304.826039.51資產(chǎn)合計862.481714.723312.124746.436574.68負債及權益合計862.481714.723312.124746.436574.68注：應收帳款為當季銷售收入20%，其中80%當季收回，剩余20%下季收回，壞帳準備按當季應收帳款發(fā)生額的0.5%計提存貨控制采用先進先出法，期末存貨估計按下期銷售收入的10%提取;房屋及機器設備估計使用壽命10年，期末殘值60萬元，按直線折舊法計算應付帳款按當季材料采購額的50%提，下季付款8.4現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表表4. 單位：萬元 項目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1451.723375.005400.006480.007565.16現(xiàn)金流入小計1451.723375.005400.006480.007565.16購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金733.001137.501820.002184.002184.00支付給職工的現(xiàn)金126.00225.00360.00432.00504.00支付的所得稅0.000.000.00320.55382.65支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金619.871051.401452.101660.932196.15現(xiàn)金流出小計1478.872413.893632.104597.485266.80經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-27.15961.111767.901882.522298.36二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金600.000.000.000.000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-600.000.000.000.000.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金650.000.000.000.000.00借款所收到的現(xiàn)金200.000.000.000.000.00現(xiàn)金流入小計850.000.000.000.000.00償還借款所支付的現(xiàn)金200.000.000.000.000.00分配股利所支付的現(xiàn)金0.00199.62350.60369.41440.81償付利息所支付的現(xiàn)金10.620.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計210.62199.62350.60369.41440.81籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額639.38-199.62-350.60-369.41-440.81四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額12.23761.491417.301513.111857.558.5會計報表分析會計報表重要數(shù)據(jù)：五年銷售收入（萬元）：2100.00；3750.00；6000.00；7200.00；8400.00；五年凈利潤（萬元）：-110.52；979.75；1723.00；1816.45；2168.35；達到正現(xiàn)金流所需時間： 二十個月；達到收支平衡所需時間： 十四個月。重要比率及趨勢分析：表8.項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—26.1328.7225.2325.81銷售毛利率—48.5649.1049.2549.36銷售增長率—78.5760.0020.0016.67總資產(chǎn)報酬率—58.2152.9338.9133.53凈資產(chǎn)收益率—66.5060.4242.2035.90投資利潤率—109.60122.1392.8883.20預計銷售趨勢分析：圖9.注：本圖銷售預測主要針對本公司前期核心產(chǎn)品——季銨型陽離子田菁膠，其它產(chǎn)品銷量暫不包括在內；從銷售趨勢圖可知第四年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，主要因為潛在競爭者進入該行業(yè)，競爭加劇，并且本公司研發(fā)投資加大，因而銷售利潤率基本保持在26%左右。8.6財務指標匯總表科目匯總表日期：2010年1類別科目期初余額（借）本期借方本期貸方期未余額（借）資產(chǎn)類現(xiàn)金20,000.0020,000.00-40,000.00銀行存款100,000.00--100,000.00短期投資--應收票據(jù)--應收賬款10,000.00--10,000.00預付賬款--其他應收款2,000.00--2,000.00存貨75,900.00--75,900.00待攤費用--其他流動資產(chǎn)--固定資產(chǎn)原價140,000.00--140,000.00累計折舊-400.00---400.00在建工程--待處理固定資產(chǎn)--無形資產(chǎn)--負債類短期借款--應付票據(jù)--應付賬款-7,000.00---7,000.00預收賬款-其他應收款-應付工資-25,000.00---25,000.00應付福利費-3,500.00---3,500.00未交稅金----未付利潤--其他未交款----預提費用--一年內到期的長期負債--其他流動負債--長期借款--應付債券--長期應付款--其他長期負債--損益類實收資本-300,000.00-300,000.00資本公積--盈余公積--未分配利潤-12,000.00--