財政與金融題庫

財政與金融題庫

1.如何理解財政的概念？

答：財政是國家為了滿足社會公共需要，以國家為主體對部分社會產(chǎn)品進行的集

中性分配活動。理解財政的概念要注意把握四個方面：第一，財政分配的主體是

國家；第二，財政分配的對象是部分社會產(chǎn)品；第三，財政分配的目的是為了滿

足社會公共需要；第四，財政分配是一種集中性分配。

2.市場失靈有哪些表現(xiàn)？

答：公共產(chǎn)品，外部效應(yīng)，自然壟斷，信息不完全、收入分配不公、宏觀經(jīng)濟不

穩(wěn)定，偏好不合理。

3.政府失靈有哪些表現(xiàn)？

答：（1）內(nèi)部性，即政府內(nèi)部的各個部門往往更多地是從自身的利益最大化出發(fā)，

要求得到更大的支配資源的權(quán)利，而不顧及其行為引起的社會成本和收益。（2）

壟斷性，即由于政府的特殊地位，決定了政府在提供公共產(chǎn)品的過程中，不存在

任何競爭對手，因此政府部門難以避免官僚主義現(xiàn)象的存在。（3）有限信息，即

與市場主體相似，政府也面臨信息不完全的問題。面臨復(fù)雜的社會經(jīng)濟生活，即

便政府完全從社會公共利益出發(fā)，也難免會由于信息的不充分出現(xiàn)決策失誤，從

而對市場經(jīng)濟的運行產(chǎn)生負面影響。（4）尋租活動，尋租是個人或團體為了爭取

自身經(jīng)濟利益而對政府施加影響，以爭取有利于自身的再分配的一種非生產(chǎn)性活

動。尋租活動會使政府決策和運作受利益集團或個人所擺布，從而做出有利于尋

租者但會損害社會公共利益的行為。

4.公共財政的基本特征有哪些？

答：公共財政的基本特征包括：（1）公共財政應(yīng)當以彌補市場失靈為活動準則；

（2）公共財政應(yīng)當提供一視同仁的服務(wù)；（3）公共財政應(yīng)當具有非市場營利性；

（4）公共財政應(yīng)當是法治化的財政。

5.什么是財政的資源配置職能？如何實現(xiàn)資源配置職能？

答：財政的資源配置職能是通過財政收支引導(dǎo)資源的流向，彌補市場失靈，使資

源可以合理地配置到國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的各個部門，形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)

業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最優(yōu)狀態(tài)。財政可

以通過以下途徑實現(xiàn)其資源配置職能：（1）調(diào)節(jié)資源在政府部門和非政府部門之

間的配置；（2）調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置；（3）調(diào)節(jié)資源在不同產(chǎn)業(yè)部門

之間的配置。

6.什么是財政的收入分配職能？如何實現(xiàn)收入分配職能？

答：財政收入分配職能，是指財政通過稅收、轉(zhuǎn)移支出等手段對參與分配的各主

體利益關(guān)系進行調(diào)節(jié)，從而達到公平合理分配的目標。財政可以通過以下途徑實

現(xiàn)其收入分配職能：（1）稅收。政府通過稅收，一是征收累進的個人所得稅、縮

小高收入者和低收入者的收入差距；二是針對某些高收入者消費較多的產(chǎn)品征收

特別消費稅；三是征收遺產(chǎn)稅，縮小因為上一代人財富差異帶來的收入差距，實

現(xiàn)起點公平。（2）轉(zhuǎn)移性支出。政府社會救助性質(zhì)的轉(zhuǎn)移性支出主要針對那些處

境不利的人們，通過向他們提供現(xiàn)金或?qū)嵨锞葷鷣肀Ｕ线@些人能夠獲得起碼的生

活保障，維持起碼的體面和尊嚴；政府社會保險性質(zhì)的轉(zhuǎn)移性支出涉及人群廣泛，

主要包括對退休養(yǎng)老、醫(yī)療保健和失業(yè)等的保險給付，它同樣有助于提高低收入

者的收入水平，縮小收入分配差距。（3）購買性支出。例如，政府投資某一公共

項目，可以提供更多的就業(yè)機會，從業(yè)者也可以獲得更多的報酬。政府還可以通

過教育支出提供高水平的義務(wù)教育，以提高低收入階層的獲取收入的能力，在事

前影響收入分配格局。

7.什么是宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定？財政如何為實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)揮其職能？

答：財政的經(jīng)濟穩(wěn)定職能，指的是政府必須通過稅收和公共支出等手段，去實現(xiàn)

充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等目標，以保證宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的職能和

任務(wù)。財政可以通過以下途徑實現(xiàn)其經(jīng)濟穩(wěn)定職能：（D發(fā)揮財政制度對宏觀經(jīng)

濟運行的自動穩(wěn)定器作用；（2）通過相機抉擇的財政政策，促進社會總供需的平

衡。

8.按支出功能分類，我國財政支出主要包括哪些內(nèi)容？

以支出為依據(jù)，財政支出可分為一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、

公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就

業(yè)支出、社會保險基金支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、環(huán)境保護支出、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出、

農(nóng)林水事務(wù)支出、交通運輸支出、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)支出、轉(zhuǎn)移性支出和其他

支出十七類。

9.簡述我國財政支出原則的主要內(nèi)容。

我國財政支出原則主要包括三項：量入為出原則、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)原則和公平

與效率兼顧原則。

所謂量入為出的原則，是指在合理組織財政收入的基礎(chǔ)上，根據(jù)收入安排支

出，支出總量不能超過收入總量。認真堅持量入為出的原則必須主要以下幾個問

題：（1）在指導(dǎo)思想上，堅持量力而行。（2）財政收入的各項指標要訂得穩(wěn)妥可

靠。（3）安排財政支出要有科學(xué)的依據(jù)，不留缺口。（4）在編制預(yù)算時，要留有

適當?shù)暮髠洹?/p>

所謂優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，是指正確安排財政支出中的各種比例，使之實現(xiàn)結(jié)構(gòu)的

最優(yōu)組合，以促進經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。主要包括：（1）正確處理積累

與消費的比例關(guān)系。（2）要正確處理國民經(jīng)濟各部門之間的比例關(guān)系。（3）要正

確處理生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出之間的比例關(guān)系

財政支出公平原則，是指通過財政支出，對市場調(diào)節(jié)所形成的初次分配，進

行有效的再分配，以求得個人和企業(yè)再國民收入分配中能夠?qū)崿F(xiàn)機會均等。財政

支出效率原則，是指通過財政支出，優(yōu)化資源配置，提高勞動生產(chǎn)效率，以獲得

最大的經(jīng)濟效益。

10.購買性財政支出對經(jīng)濟的影響包括哪些方面？購買性支出主要包括哪些內(nèi)

容？

購買性支出，無論是消費支出還是投資支出，均可能對宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生較大的

影響，概括起來，主要包括以下幾個方面：（1）政府對商品和勞務(wù)的購買增加，

將直接推動相關(guān)商品和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展（2）通過財政投入，促進投資環(huán)境和生態(tài)環(huán)

境的改善，為國家和地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展提供良好的條件。（3）長期內(nèi)，通過對國民

受教育程度的提升，提高勞動者素質(zhì)和科技進步，為經(jīng)濟的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

購買性財政支出主要包括消費支出和政府投咨兩大類。

11.政府投咨的主要原則和范圍。

一般來說，在市場經(jīng)濟條件下，政府投咨必須遵循以下原則：（1）彌補市場

失靈。（2）維護資源配置的效率。（3）調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟運行。

政府投咨的范圍主要包括：公益性服務(wù)領(lǐng)域、基礎(chǔ)性投資領(lǐng)域和“三農(nóng)”支出。

12.簡要分析我國財政對三農(nóng)的支持政策。

財政三農(nóng)支出是指國家財政支出中用于支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民經(jīng)濟社會發(fā)展

和收入增長而投入的資金的總稱。它是我國財政三農(nóng)支持政策的一個重要組成部

分，是我國為促進農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展、全面落實科學(xué)發(fā)展觀的一個重要舉措。

我國的財政對三農(nóng)的支持政策主要包括兩個方面，一是稅收政策，主要是輕

稅、減免和退稅等。二是支出政策，主要方式是投資、補助和補貼等。

13.社會保障支出的特點和主要內(nèi)容。

社會保障是指當社會成員因為年老、疾病、失業(yè)、生育、死亡、災(zāi)害等原因

致使生活困難時，能夠從國家、社會獲得基本生活需求的保障。

社會保障支出作為一種經(jīng)濟保障，具有以下幾個基本特征：（1）覆蓋面的社

會廣泛性。（2）參與上的強制性。（3）制度上的立法性。（4）受益程度的約束性。

我國已經(jīng)形成了比較完整的社會保障體系框架。主要包括：（1）社會保險。

（2）社會福利。（3）社會救助。（4）社會優(yōu)撫和安置。

14.財政貼息的主要內(nèi)容。

財政貼息是指國家對使用某些規(guī)定用途的銀行貸款的企業(yè)，就其支付的貸款

利息提供的補貼。其實質(zhì)等于財政代替企業(yè)向銀行支付利息。財政貼息是國家財

政支持有關(guān)企業(yè)或項目發(fā)展的一種方式。在我國，目前財政貼息用于以下用途的

貸款：第一，促進企業(yè)聯(lián)合，發(fā)展優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品；第二，支持沿海城市和重點城

市引進先進技術(shù)和設(shè)備；第三，發(fā)展節(jié)能機電產(chǎn)品等。財政貼息在我國預(yù)算賬務(wù)

中直接列為財政支出。

15.稅收有哪些基本特征？

答：（1）強制性，指征稅是國家憑借政治權(quán)力，通過頒布法律、法令的方式實施

的，任何單位和個人都必須遵守，違反稅法的行為將受到處罰和制裁。（2）無償

性，指國家征稅之后，稅款即為國家所有，不再直接歸還給納稅人，也不直接向

納稅人付出任何形式的代價和報酬。（3）固定性，指稅收是國家按照法律規(guī)定的

標準向納稅人征收的，具有事前規(guī)定的特征，未經(jīng)嚴格的立法程序，任何單位和

個人都不能隨意變更或修改。

16.全額累進稅率和超額累進稅率有什么區(qū)別？

答：全額累進稅率與超額累進稅率相比較，主要存在以下區(qū)別：一是在稅率級次

和比例相同的情況下，全額累進稅率的累進程度高，負擔重；超額累進稅率的累

進程度低，負擔輕；二是在各等級的臨界點處，全額累進稅率會出現(xiàn)稅額增長超

過征稅對象數(shù)額增長的不合理情況，嚴重抑制了納稅人增加收入的積極性；超額

累進稅率則不存在這種問題，稅收負擔較為合理；三是全額累進稅率計算較為簡

便，超額累進稅率計算較為復(fù)雜。

17.稅收負擔可以用什么指標衡量？

答：我們通常用稅收負擔率這一相對指標來表示稅收負擔水平。一般而言，從考

察的范圍和層次來看，稅收負擔率指標分為兩類：

（1）宏觀稅負指標：宏觀稅負指標從全社會的角度考核稅收負擔，可以綜合反

映出一個國家或地區(qū)稅收負擔的總體情況，又稱宏觀稅率。它主要有以下三種計

算口徑：①國內(nèi)生產(chǎn)總值負擔率（T/GDP）,是指一定時期內(nèi)（通常為1年，

下同），一國稅收收入總額占同期國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。②國民生產(chǎn)總值負擔率

（T/GNP）,是指一定時期內(nèi)國家稅收收入總額占同期國民生產(chǎn)總值的比重。

③國民收入負擔率（T/NI）,是指一定時期內(nèi)國家稅收收入總額占同期國民收

入的比重。

（2）微觀稅負指標：微觀稅負指標從納稅人個體的角度考察稅收負擔，可以具

體反映出各類納稅人的稅負狀況。它可以分為企業(yè)稅收負擔率和個人稅收負擔率。

①企業(yè)稅收負擔率，是指一定時期內(nèi)企業(yè)繳納的各種稅收的總額占同期企業(yè)純收

入總額的比率。②個人稅收負擔率，是指一定時期內(nèi)個人繳納的各種稅收的總額

占同期個人收入總額的比率。

18.稅負轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？

答：（1）前轉(zhuǎn)，是指商品生產(chǎn)者和銷售者，在進行經(jīng)濟交易時，將其所繳納的稅

款，通過提高商品與勞務(wù)的價格的方法，向前轉(zhuǎn)移給商品和勞務(wù)的購買者或消費

者負擔的一種形式，又稱為“順轉(zhuǎn)”。（2）后轉(zhuǎn)，是指納稅人將其所納稅款，通

過壓低商品或勞務(wù)價格的方式，向后轉(zhuǎn)移給商品或勞務(wù)的提供者負擔的一種方式,

又稱為“逆轉(zhuǎn)”。（3）消轉(zhuǎn)，是指納稅人將其所納稅款，既不向前轉(zhuǎn)移，也不向

后轉(zhuǎn)移，而是通過改善經(jīng)營管理、改進生產(chǎn)技術(shù)、提高勞動生產(chǎn)率、擴大生產(chǎn)規(guī)

模等方法，補償其納稅損失，納稅人的利潤沒有因為納稅而減少的一種形式。（4）

稅收資本化，又稱資本還原，是指納稅人將所購生產(chǎn)要素可預(yù)計的未來應(yīng)納稅款，

通過從購入價格中預(yù)先扣除的方法，向后轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)要素的出售者的一種方式。

19.影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些？

答：（1）商品供求彈性的大小。商品供求彈性的大小是影響稅負轉(zhuǎn)嫁的關(guān)鍵因素。

供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁稅負，而供給彈性較小、需求彈性

較大的商品不易轉(zhuǎn)嫁稅負。（2）稅種類型。一般認為，以商品為課稅對象的稅種，

如增值稅、消費稅、關(guān)稅等，容易轉(zhuǎn)嫁，而對要素收入課征的稅種，如所得稅，

往往難以轉(zhuǎn)嫁。（3）課稅范圍的寬窄。一般情況下，課稅范圍越寬廣，越容易實

現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁，反之，課稅范圍越狹窄，越不易于實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁。（4）反應(yīng)期間長

短。從需求方面來看，課稅后的短期內(nèi)，稅負轉(zhuǎn)嫁較容易，長時間內(nèi)，稅負轉(zhuǎn)嫁

變得比較困難。從供給方面來看，課稅后的短期內(nèi)，賣方難以將稅負轉(zhuǎn)嫁出去，

長時間內(nèi)，稅負轉(zhuǎn)嫁變得容易。當然，最終稅負轉(zhuǎn)嫁程度還是取決于供求彈性的

比較。

20.稅收原則是什么，包括哪些內(nèi)容？

答：稅收原則是一國政府在設(shè)計和實施稅收制度時所遵循的基本準則和指導(dǎo)思想,

也是評價稅收制度優(yōu)劣的基本標準。它包括：（1）財政原則。財政原則包含兩層

含義：一是充分原則，即通過征稅取得的財政收入應(yīng)當能夠為政府活動提供足夠

的資金，保證政府提供公共服務(wù)的需要。二是彈性原則，即稅收收入應(yīng)當能夠隨

著國民收入的增長而增長，以滿足長期的公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品組合效率的要求。

（2）公平原則。稅收公平原則應(yīng)當具有橫向公平和縱向公平兩層含義。所謂橫

向公平，是指條件相同的人應(yīng)繳納相同的稅收；所謂縱向公平，是指條件不同的

人應(yīng)當繳納不同的稅收。那么，所謂“條件”具體指什么呢，到底用什么來衡量？

目前經(jīng)濟學(xué)家對這一問題的解釋大體可以概括為兩類，即受益原則和能力原則。

受益原則認為納稅人所承擔的稅負應(yīng)與他從政府所提供公共產(chǎn)品中的受益相一

致。能力原則認為應(yīng)根據(jù)納稅人的納稅能力來確定各人應(yīng)承擔的稅收。公認比較

合理且易于實行的標準是能力原則。（3）效率原則。通常包含兩層含義：一是經(jīng)

濟效率，即稅收應(yīng)有利于促進經(jīng)濟效率的提高，或者討經(jīng)濟效率的不利影響最小。

稅收經(jīng)濟效率原則要求稅收應(yīng)當具有中性和校正性。二是行政效率，也就是征稅

過程本身的效率，要求盡量降低稅收成本。

21.增值稅有哪些類型？

答：按照計算應(yīng)納稅額時對固定資產(chǎn)已納稅金的不同處理方式，增值稅可分為生

產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅和消費型增值稅三種。（1）生產(chǎn)型增值稅它是指在

計算應(yīng)納稅額時，不允許扣除機器、設(shè)備、廠房等任何外購固定資產(chǎn)的已納稅金，

只能扣除屬于非固定資產(chǎn)的那部分生產(chǎn)資料的已納稅金。就國民經(jīng)濟整體來看，

這種類型的增值稅的征稅對象實際上相當于國民生產(chǎn)總值，因此稱作生產(chǎn)型增值

稅。（2）收入型增值稅。它是指在計算應(yīng)納稅額時，對納稅人購進固定咨產(chǎn)的已

納稅金不允許一次性全部扣除，只允許將當期計入產(chǎn)品價值的折舊費所應(yīng)分攤的

那部分稅金扣除。就國民經(jīng)濟整體來看，這種類型的增值稅征稅對象相當于國民

收入，因此稱作收入型增值稅。（3）消費型增值稅。它是指在計算應(yīng)納稅額時，

允許納稅人將當期購入固定資產(chǎn)的已納稅金一次性全部扣除。就國民經(jīng)濟整體來

看，這種類型的增值稅實際上相當于對全部生產(chǎn)資料都不征稅，其征稅對象僅限

于消費資料，因此稱作消費型增值稅。

22.如何理解國際稅收的概念？

答：國際稅收是指兩個或兩個以上的國家，在對跨國納稅人行使各自征稅權(quán)力的

基礎(chǔ)上，所形成的國家之間的稅收分配關(guān)系。對國際稅收這一概念，可以從以下

三個方面來理解：

(1)國際稅收不能脫離國家稅收而單獨存在。國際社會并不存在這種超國家的

政治權(quán)力，。因此不能把國際稅收理解為一種超國家的稅收，國際稅收必須依附

于國家稅收的征納關(guān)系而存在。(2)跨國納稅人是國際稅收的關(guān)鍵因素。跨國納

稅人的特殊身份使他同時與兩個或兩個以上國家發(fā)生了稅收征納關(guān)系，從而為國

際稅收關(guān)系的形成提供了基礎(chǔ)條件。(3)國際稅收的本質(zhì)是關(guān)于國家之間的稅收

分配關(guān)系。國際稅收它是一種國家與國家之間的稅收分配關(guān)系，而不是任何其他

關(guān)系。

23.消除國際重復(fù)征稅的方法有哪些？

答：國際重復(fù)征稅的減除方法主要包括：

(1)扣除法。一國政府在時本國居民的國外所得征稅時，允許其將該所得負擔

的外國稅款作為費用從應(yīng)稅國外所得中扣除，只對扣除后的余額征稅的方法叫做

扣除法?？鄢芫徑獾荒芟貜?fù)征稅。

(2)低稅法。又稱減免法，即一國政府對本國居民的國外所得在標準稅率的基

礎(chǔ)上減免一定比例，按較低的稅率征稅；對其國內(nèi)所得則按正常的標準稅率征稅。

它也只能減輕而不能消除國際重復(fù)征稅。

（3）免稅法。免稅法是指一國政府對本國居民的國外所得全部或部分免予征稅。

這種方法不但承認了地域稅收管轄權(quán)的優(yōu)先地位，而且承認了其獨占地位。它能

消除國際重復(fù)征稅，但本國稅收權(quán)益損失較大。

（4）抵免法。全稱為外國稅收抵免法，即一國政府在對本國居民的國外所得征

稅時，允許其用國外已納的稅款沖抵在本國應(yīng)繳納的稅款，從而實際征收的稅款

只為該居民應(yīng)納本國稅款與巳納外國稅款的差額。抵免法可以有效地免除國際重

復(fù)征稅，為世界上大多數(shù)國家采用。

（5）稅收饒讓。是指一國政府對本國居民在國外得到減免的那部分所得稅，視

同已經(jīng)繳納，并允許其用這部分被減免的外國稅款抵免在本國應(yīng)繳納的稅款。嚴

格地說，稅收饒讓不是一種消除國際重復(fù)征稅的方法，而是居住國對從事國際經(jīng)

濟活動的本國居民采取的一種稅收優(yōu)惠措施。

24.國債具有哪些功能？

答：I）彌補財政赤字的功能；

2）籌集建設(shè)濟金的功能；

3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行的功能。

25.國債有哪幾種發(fā)行方式？

答：1）固定收益出售方式；

2）公募拍賣方式；

3）連續(xù)經(jīng)銷方式；

4）直接推銷方式；

5）組合方式。

26.國債的償還方式有哪些？

答：1）分期逐步償還法；

2）抽簽輪次償還法；

3）到期一次償還法；

4）市場購銷償還法；

5）以新替舊償還法。

27.衡量國債相對規(guī)模的指標有哪些？

答：1）國債的規(guī)模絕對指標：國債年度發(fā)行額、債務(wù)余額、一定時期內(nèi)債務(wù)總

額；

2）國債的規(guī)模相對指標：國債依存度、國債負擔率、國債償債率。

28.復(fù)式預(yù)算的特點

科學(xué)、嚴謹，便于政府對財政活動進行分析，有利于對收支的控制；但復(fù)式

預(yù)算的編制和審批比較復(fù)雜，資本性預(yù)算的資金來源主要依賴于舉債，若舉債規(guī)

?？刂撇划?，易導(dǎo)致物價上漲，引起通貨膨脹，影響經(jīng)濟穩(wěn)定。

29.單式預(yù)算的特點

符合預(yù)算的完整性的原則，整體性強，便于立法機關(guān)審批和社會公眾了解；

但是沒有把全部的財政收支按經(jīng)濟性質(zhì)分列和分別匯集平衡，看不出各項收支之

間的對應(yīng)平衡關(guān)系，不利于進行宏觀調(diào)節(jié)和控制。

30.零基預(yù)算的特點

使政府首先評價項目的必要性，確定優(yōu)先安排的項目，對不必要或非優(yōu)先的

項目可適當進行削減，由此提高財政支出效益，節(jié)約預(yù)算支出，從而減輕財政的

壓力。

31.增量預(yù)算的特點

預(yù)算編制較為簡單，但往往只適用于政府行政管理支出、國防支出、教育經(jīng)

費支出等支出項目。

32.政府預(yù)算的原則

公開性原則、完整性原則、年度性原則、可靠性原則和法律性原則。

32.我國政府預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)有

國務(wù)院和地方各級人民政府是預(yù)算執(zhí)行的行政領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)，負責組織執(zhí)行各級

政府預(yù)算；各級財政部門是預(yù)算執(zhí)行的職能機構(gòu)；稅務(wù)機關(guān)和海關(guān)是負責組織預(yù)

算收入的專職機關(guān)，主要負責有關(guān)稅收和企業(yè)利潤的監(jiān)繳工作；主管部門負責組

織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行工作；各單位負責本單位的預(yù)算執(zhí)行工作；國家金庫

是預(yù)算執(zhí)行的重要職能機構(gòu)，是辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥的

專門機構(gòu)。

33.政府預(yù)算執(zhí)行的主要任務(wù)是

積極組織預(yù)算收入、使其正確、及時、足額地上繳國庫；按照計劃及時合理

地撥付資金，督促企業(yè)和單位加強經(jīng)營管理，合理、節(jié)約、有效地使用資金。

34.我國預(yù)算外資金管理的主要措施有

預(yù)算外資金范圍的重新界定，部分預(yù)算外資金納入財政預(yù)算管理，嚴格控制

行政事業(yè)性收費和政府性基金規(guī)模，建立預(yù)算外資金收支預(yù)決算制度，嚴格規(guī)定

預(yù)算外資金的使用范圍。

35.建立政府預(yù)算管理體制的原則有：

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，財權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一的原則，公平原則和效率原

則。

35.政府預(yù)算管理體制的類型有

統(tǒng)收統(tǒng)支型預(yù)算管理體制，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理型預(yù)算管理體制和分級分稅

型預(yù)算管理體制。

36.政府預(yù)算管理體制的內(nèi)容有

確定預(yù)算管理體制的類型，確定預(yù)算管理級次，劃分預(yù)算收支，確定預(yù)算調(diào)

節(jié)制度和規(guī)定預(yù)算管理職權(quán)。

37.我國分稅制改革的主要內(nèi)容

中央和地方政府的支出劃分，中央和地方的收入劃分，

建立稅收返還制度，完善上解、補助辦法，另外，為配合分稅制預(yù)算體制改

革，國家同時出臺了一些配套改革和政策措施，如改革國有企業(yè)利潤分配制度；

改革稅收管理體制，分設(shè)了國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局；改進預(yù)算編制辦法，硬化

預(yù)算約束；建立適應(yīng)分稅制需要的國庫體系和稅收返還制度；建立并規(guī)范國債市

場；妥善處理原由省政府批準的減免稅政策問題；推進各地區(qū)的分稅制配套改革

等。

38.貨幣制度構(gòu)成的基本要素是什么？

貨幣制度的構(gòu)成要素有四個：

（-）規(guī)定貨幣材料

就是規(guī)定一國貨?幣用什么材料制成。如果用黃金作為本位貨幣材料，就是金

本位制度。用白銀就是銀本位。用紙幣就是紙幣制度。

（二）規(guī)定貨幣單位

一是規(guī)定貨幣的名稱，二是規(guī)定單位貨幣的價值。

（三）規(guī)定各種通貨的鑄造、發(fā)行和流通程序。

本位幣是一國的主幣，是用貨幣金屬按規(guī)定的貨幣單位鑄造的鑄幣。本位幣

的基本特質(zhì)是名義價值和實際價值基本一致。本位幣可以自由鑄造、可以無限法

償。

輔幣是本位幣單位以下的小額通貨，主要供小額周轉(zhuǎn)使用。輔幣與本位幣有

固定的兌換比例。輔幣按照其名義價值而不是實際價值流通。

（四）準備金制度

準備金制度就是國家規(guī)定把貴金屬集中到國庫或中央銀行，其主要目的是將

貴金屬作為世界貨幣的準備金，作為國內(nèi)金屬貨幣流通的準備金，以及作為支付

存款和銀行券的準備金。

39.解釋在金銀復(fù)本位制下出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的原因。

在金銀復(fù)本位制下，法律規(guī)定金銀都是鑄造本位幣的材料。金幣和銀幣可以

同時流通，都可以自由鑄造，都具有無限法償力。金銀都可以自由輸入輸出。

雙本位幣制是指國家以法律規(guī)定金幣和銀幣之間的固定比價，即金幣和銀幣

按照法定比率進行流通和交換。其缺點是會出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象。

所謂“劣幣驅(qū)逐良幣”，又稱為“格雷欣法則”，是指在金屬貨幣流通條件下，當

一個國家同時流通兩種實際價值不同，但法定比價固定的貨幣時，實際價值高的

貨幣(良幣)必然被人們?nèi)刍?、收藏或輸出而退出流通，而實際價值低的貨幣(劣

幣)反而充斥市場。

40.試對比分析貨幣的流通手段職能與支付手段職能。

(1)貨幣的流通手段職能是指貨幣在商品流通過程中起媒介作用時所發(fā)揮的職

能。作為流通手段的貨幣必須是現(xiàn)實的貨幣，但不一定是足值的貨幣。

(2)貨幣的支付手段職能是指貨幣作為交換價值的獨立形態(tài)進行單方面轉(zhuǎn)移時

所發(fā)揮的職能。貨幣在執(zhí)行支付手段職能時的特點就是貨幣讓渡與商品讓渡在時

間上相分離了，貨幣成了商品價值獨立的體化物。

(3)二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在：流通手段職能是即期支付，而支付手段職能是延

期支付；執(zhí)行流通手段職能的貨幣是交易的手段而非目的，而執(zhí)行支付手段職能

的貨幣是交易的目的。

41.直接融資和間接融資有何區(qū)別？

直接融資是通過最終貸款人和最終借款人直接結(jié)合來融通資金，其間不存在

任何金融中介機構(gòu)的融資方式。在直接融資中，資金供求雙方是通過買賣直接證

券來實現(xiàn)融濟目的的。直接融資的過程就是資金供求雙方通過直接協(xié)議或在公開

市場上買賣直接證券的過程。

間接融資是指最終貸款人通過金融中介機構(gòu)來完成向最終借款人融出資金

的過程。在這一過程中，金融中介機構(gòu)發(fā)揮了重要的作用，它通過發(fā)行間接證券

來從盈余單位融入資金，再通過購買赤字單位發(fā)行的直接證券來提供資金。

42.影響利率變動的主要因素有哪些？

決定和影響利率的因素主要有：

(1)平均利潤率

(2)借貸資本的供求關(guān)系

(3)中央銀行的貨幣政策

(4)國際利率水平

(5)預(yù)期通貨膨脹率

(6)匯率

43.為什么說商業(yè)信用是信用體系基礎(chǔ)，銀行信用是信用體系的主導(dǎo)？

(1)商業(yè)信用是工商企業(yè)間進行商品銷售時，以延期付款即賒銷形式所提供的

信用。商業(yè)信用的特點是：①商業(yè)信用的主體是廠商；②商業(yè)信用的客體是商品

資本；③商業(yè)信用和產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)一致。

同時商業(yè)信用具有明顯的局限性：①商業(yè)信用的規(guī)模受到廠商資本數(shù)量的限

制；②商業(yè)信用受到商品流轉(zhuǎn)方向的限制；③商業(yè)信用的期限受到廠商生產(chǎn)周期

的限制。但商業(yè)信用的直接性使其成為現(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)。

(2)銀行信用是由銀行、貨幣資本所有者和其他專門的信用機構(gòu)以貸款的形式

提供給借款人的信用。銀行信用的特點是：①銀行信用的主體與商業(yè)信用的主體

不同；②銀行信用的客體是單一形態(tài)的貨幣資本；③銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)

不完全一致。

銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，成為了現(xiàn)代信用的主要形式。20世紀

以來，銀行信用發(fā)生了巨大的變化和發(fā)展，表現(xiàn)為：越來越多的借貸資本集中到

少數(shù)大銀行手中；銀行規(guī)模越來越大；貸款數(shù)額不斷增大，貸款期限不斷延長；

銀行褥本與產(chǎn)業(yè)咨本的結(jié)合日益緊密；銀行信用提供的范圍不斷擴大。銀行信用

的廣泛性，使其成為現(xiàn)代信用制度的主導(dǎo)。

44.對比分析商業(yè)銀行與中央銀行的性質(zhì)與職能。

(1)二者的性質(zhì)不同

商業(yè)銀行是以利潤最大化為經(jīng)營目標的特殊金融企業(yè)，中央銀行是以實現(xiàn)國

家貨幣政策，穩(wěn)定經(jīng)濟為目的的特殊金融機構(gòu)。前者是企業(yè)，后者是國家機關(guān)。

(2)二者的職能不同

商業(yè)銀行的職能主要有：信用中介、支付中介、金融創(chuàng)造、金融服務(wù)、調(diào)節(jié)

經(jīng)濟；中央銀行的職能體現(xiàn)在：中央銀行是“發(fā)行的銀行”、中央銀行是“銀行

的銀行”、中央銀行是“政府的銀行”。

45.我國分稅制預(yù)算管理體制進一步完善的措施

明確界定各級政府的事權(quán)范圍，合理劃分中央與地方的稅權(quán)，完善地方稅系，

規(guī)范政府間轉(zhuǎn)移支付制度等。

46.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些形式？銀行保留各種現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資

金組成。

(1)庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。其主要作用是用來應(yīng)付

客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。是商業(yè)銀行非盈利性咨產(chǎn)，銀行要為其支

付保管和運輸費用。

(2)在中央銀行存款包括法定存款準備金和超額準備金。法定存款準備金是按

照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金，在正常情況下，不得動用，繳存法定

比率的準備金具有強制性。

(3)存放同業(yè)存款是商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。其目的是便于

銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存款的性質(zhì)是活期存款。

(4)在途褥金又稱托收未達款，是本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收

取的票據(jù)。在途資金在收妥前是一筆占有的資金，在收妥后成為存放同業(yè)存款。

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用是保持清償力和流動性，以應(yīng)付提現(xiàn)，防范支付風(fēng)險和

抓住新的貸款和投資機會增加盈利。

47.商業(yè)銀行存款類負債與借入類負債有什么區(qū)別？

存款類負債是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣款項，是商業(yè)銀行最重要的資金

來源。借入類負債是指商業(yè)銀行主動向中央銀行或金融市場直接獲得的資金來源。

二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在：借入類負債銀行處于主動地位，可根據(jù)銀行實際需要確

定資金來源和時間，而存款類負債的主動性主要掌握在客戶手中；借入類負債資

金的流動性高；借入類負債的籌濟效率也優(yōu)于借入類負債。但借入類負債作為傳

統(tǒng)的資金來源，其資金成本相討較低。

48.分析商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特征。

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特征主要表現(xiàn)在

(1)靈活性強

表外業(yè)務(wù)的形式多樣，受限制較少。銀行從事表外業(yè)務(wù)，既可以期貨、期權(quán)

等方式在交易所內(nèi)進行場內(nèi)交易，亦可以互換、遠期交易等方式進行場外交易；

既可以在期權(quán)期貸、貸款承諾等業(yè)務(wù)中直接作為交易者進行交易，也可以在互換

業(yè)務(wù)中或票據(jù)發(fā)行便利中充當中介人或安排人。

(2)透明度低

表外業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負債表上，許多業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財務(wù)報

表上真實反映出來，財務(wù)報表的外部使用者如股東、債權(quán)人、金融管理當局、稅

收當局難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評價其經(jīng)營成果，經(jīng)營透明度下降。

(3)高杠桿作用

這是表外業(yè)務(wù)所具有的重要特征。所謂高杠桿作用，也就是“以小博大”。

例如衍生金融工具中的金融期貨交易，投資者只要拿出10萬美元，便可以在金

融界期貨市場上買入一份3個月期的100萬美元價值的債券期貨合約，到期時，

如果債券價格如預(yù)期的那樣，則投資者將賺取數(shù)倍原始投資額的利潤；反之，則

投資者將蒙受數(shù)倍原始投資額的虧損。

(4)交易高度集中

由于表外業(yè)務(wù)的高杠桿作用，使得每筆交易數(shù)額很大，因此從事業(yè)務(wù)的機構(gòu)

也只要是大銀行和公司，出現(xiàn)交易集中化的趨勢。

49.簡述貸款五級分類的內(nèi)容及作用。

按貸款的風(fēng)險劃分，可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類貸款。五級

分類法有助于銀行通過嚴格的貸后檢查，及時發(fā)現(xiàn)、防范風(fēng)險。

(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償

還的貸款。

(2)關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生

不利影響的因素，需要銀行和借款人共同關(guān)注，采取措施的貸款。

(3)次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足

額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。

(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大

損失的貸款。

(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法

收回，或只能收回極少部分的貸款。一般按照國際慣例，應(yīng)從資本中進行沖銷的

貸款。

50.證券投資在商業(yè)銀行資金運用中的主要功能是什么？

商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買賣有價證券以增加經(jīng)營的流動性

和銀行收益的活動。商業(yè)銀行進行證券投資業(yè)務(wù)主要出于三個目的：一是將證券

作為生息資產(chǎn)，意在獲取資金來源與資產(chǎn)運用之間的利差；二是出于交易目的，

賺取基于客盤的買賣價差或者自營交易的資本利得；三是用證券來進行資產(chǎn)負債

管理，調(diào)配資產(chǎn)與負債的持續(xù)期結(jié)構(gòu)。

商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的主要對象是國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、

市政債券或地方政府債券以及公司債券。由于國庫券風(fēng)險小、流動性強而成為商

業(yè)銀行重要的投資工具。由于公司債券的差別較大，80年代以來，商業(yè)銀行投

資于公司債券的比重越來越小。

51.對比分析動產(chǎn)信托與不動產(chǎn)信托業(yè)務(wù)。

（1）動產(chǎn)信托是指接受的信托財產(chǎn)是動產(chǎn)的信托，動產(chǎn)信托的目的是管理或處

理這些財產(chǎn)，能夠進行受托的種類包括：車輛及其他運輸工具、機械設(shè)備、貴金

屬。受托財產(chǎn)主要有鐵路車輛、汽車、飛機、電子計算機、設(shè)備器械等。動產(chǎn)設(shè)

備的信托是以設(shè)備的制造者及出售者作為委托人，委托人把動產(chǎn)設(shè)備的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)

移給信托公司（受托人，受托人根據(jù)委托人的一定目的，對動產(chǎn)設(shè)備進行管理和

處分，包括落實具體用戶，并會同供需雙方商定出售或轉(zhuǎn)讓信托動產(chǎn)的價格、付

款期限等有關(guān)事宜，出租動產(chǎn)設(shè)備，代理委托人監(jiān)督承租方按期支付租金。動產(chǎn)

信托有助于生產(chǎn)大型設(shè)備的單位及時收回貨款，以便加速資金周轉(zhuǎn)和進行再生產(chǎn)。

（2）不動產(chǎn)信托是以土地及地面固定物為信托財產(chǎn)的信托，是以管理和出賣土

地、房屋為標的物的信托。在不動產(chǎn)信托關(guān)系中，作為信托標的物的土地和房屋，

不論是保管目的、管理目的或處理目的，委托人均應(yīng)把它們的產(chǎn)權(quán)在設(shè)立信托期

間轉(zhuǎn)移給信托投資機構(gòu)所有。不動產(chǎn)信托是信托投資機構(gòu)經(jīng)辦的財產(chǎn)信托中最為

復(fù)雜的一種業(yè)務(wù)。不動產(chǎn)信托可分為房地產(chǎn)信托（又稱為建筑物信托）和土地信托。

其中，房地產(chǎn)信托是指信托機構(gòu)接受委托經(jīng)營、管理和處理的財產(chǎn)為房地產(chǎn)及相

關(guān)財務(wù)的信托關(guān)系。

52.述健康保險的概念、特征和主要險種。

健康保險是指被保險人在患疾病時發(fā)生醫(yī)療費用支出，或因疾病所致殘疾或

死亡時，或因疾病、傷害不能工作而減少收入時，由保險人負責給付保險金的一

種保險。健康保險所承保的風(fēng)險具的特征是：（1）由于非明顯的外來原因造成的;

(2)由于非先天的原因造成；(3)由于非長存的原因造成的。

主要險種包括：

(1)醫(yī)療保險保險

醫(yī)療保險是指提供醫(yī)療費用的保險，它是健康保險的主要險種之一。

(2)殘疾收入補償保險

殘疾收入補償保險是提供被保險人因疾病所致殘疾后不能繼續(xù)正常工作時

所發(fā)生的收入損失的補償保險。分為完全殘疾和部分殘疾。

(3)住院醫(yī)療保險

住院醫(yī)療保險是我國人身保險業(yè)務(wù)中發(fā)展?jié)摿^大的險種之一，具體險種包

括：一般住院醫(yī)療保險、學(xué)生及幼兒住院醫(yī)療保險、農(nóng)村住院醫(yī)療保險和團體住

院醫(yī)療保險等。

(4)疾病保險

疾病保險是為被保險人因患疾病而給付保險金的形式，主要包括：重大疾病

保險、幸福安康保險、步步高增額保險和平安康樂防癌保險等。

(5)生育保險

生育保險承保因產(chǎn)婦在分娩過程中發(fā)生的死亡及新生兒的死亡。

53.金融市場的主要功能是什么？

金融市場的主要功能表現(xiàn)在：

(1)聚集和分配資金功能

(2)資金期限轉(zhuǎn)換功能

(3)分散與轉(zhuǎn)移風(fēng)險功能

(4)信息集散功能

54.試述票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作程序。

(1)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理程序：

①申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行再匯票上作轉(zhuǎn)貼現(xiàn)背書，填制轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證，向轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行申請

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

②轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行審查轉(zhuǎn)貼現(xiàn)手續(xù)，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)承兌匯票到期后，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行向申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行收取票款。

④申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行向承兌人收取票款。

⑤在匯票承兌人無款支付時，申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行向貼現(xiàn)申請人進行追索。

(2)票據(jù)再貼現(xiàn)的處理程序：

①貼現(xiàn)銀行申請再貼現(xiàn)。

②中央銀行審查再貼現(xiàn)請求，辦理再貼現(xiàn)手續(xù)。

③再貼現(xiàn)銀行收取到期票款。

④申請再貼現(xiàn)銀行向承兌人收取票款。

⑤承兌人無款支付時，申請再貼現(xiàn)銀行向貼現(xiàn)申請人追索。

55.列舉金融期權(quán)與金融期貨的區(qū)別？

(1)標的物不同

期貨交易的標的物是商品或期貨合約，而期權(quán)交易的標的物則是一種商品或

期貨合約選擇權(quán)的買賣權(quán)利。

(2)投資者權(quán)利與義務(wù)的對稱性不同

期權(quán)是單向合約，期權(quán)的買方在支付保險金后即取得履行或不履行買賣期權(quán)

合約的權(quán)利，不必承擔義務(wù)；期貨合同則是雙向合約，交易雙方都要承擔期貨合

約到期交割的義務(wù)。如果不愿實際交割，則必須在有效期內(nèi)對沖。

(3)履約保證不同

期貨合約的買賣雙方都要交納一定數(shù)額的履約保證金；而在期權(quán)交易中，買

方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應(yīng)的履行

期權(quán)合約的財力。

(4)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不同

在期權(quán)交易中，買方要向賣方支付期權(quán)費，這是期權(quán)的價格，大約為交易商

品或期貨合約價格的5%?10%;期權(quán)合約可以流通，其期權(quán)費則要根據(jù)交易商

品或期貨合約市場價格的變化而變化。在期貨交易中，買賣雙方都要交納期貨合

約面值5%?10%的初始保證金，在交易期間還要根據(jù)價格變動對虧損方收取追

加保證金，盈利方則可提取多余保證金。

(5)盈虧的特點不同

期權(quán)買方的收益隨市場價格的變化而波動，是不固定的，其虧損則只限于購

買期權(quán)的保險費；賣方的收益只是出售期權(quán)的保險費，其虧損則是不固定的。期

貨的交易雙方則都面臨著無限的盈利和無止境的虧損。

(6)套期保值的作用與效果不同

期貨的套期保值不是對期貨而是對期貨合約的標的金融工具的實物(現(xiàn)貨)

進行保值，由于期貨和現(xiàn)貨價格的運動方向會最終趨同，故套期保值能收到保護

現(xiàn)貨價格和邊際利潤的效果。期權(quán)也能套期保值，時買方來說，即使放棄履約，

也只損失期權(quán)費，對?其購買資金保了值；對賣方來說，要么按原價出售商品，要

么得到期權(quán)費也同樣保了值。

56.簡述貨幣市場與資本市場異同。

貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行期限在一年以內(nèi)(包括一年)的融

資活動的交易場所，又稱短期資金市場或短期金融市場。它可分為同業(yè)拆借市場、

票據(jù)貼現(xiàn)市場、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場和回購市場等部分。資本市場是指以中

期或長期投咨(一般為1年以上)為基本特征的金融市場，也稱長期金融市場或

證券市場。資本市場按融資工具的不同可大致分為股票市場和債券市場這兩個子

市場。

57.簡述債券和股票的異同。

(1)股票是股份證書的簡稱，是股份公司為籌集資金而發(fā)行給股東作為持股憑

證并借以取得股息和紅利的一種有價證券。每股股票都代表股東對企業(yè)擁有一個

基本單位的所有權(quán)。股票是股份公司資本的構(gòu)成部分，可以轉(zhuǎn)讓、買賣或作價抵

押，是資金市場的主要長期信用工具。股票的特征主要有：無期性、責權(quán)性、風(fēng)

險性、流動性。

(2)債券是債務(wù)人直接向社會借債籌措資金時，依據(jù)法定程序向投資者發(fā)行，

并且承諾按規(guī)定利率支付利息并按約定條件償還本金的書面?zhèn)鶆?wù)憑證。債券的本

質(zhì)是債的證明書，具有法律效力。債券的特征主要有：償還性、流通性、、期限

性、安全性、收益性。

58.什么是貨幣需求？決定貨幣需求的主要因素有哪些？

貨幣需求：指經(jīng)濟體系中人們愿意并且能夠以貨幣形式保有的財富的數(shù)量，

通常表現(xiàn)為一國在既定時點上社會各部門所持有的貨幣量。一般而言，決定和影

響貨幣需求的主要因素有：收入狀況、物價水平、利率水平、貨幣流通速度、金

融資產(chǎn)選擇、信用的發(fā)達程度等。

59.什么是貨幣供給？制約貨幣供給的主要因素有哪些？

貨幣供給是指一國經(jīng)濟中貨幣投入、創(chuàng)造和擴張（收縮）貨幣的全過程。制

約貨幣供給的主要因素有：中央銀行的政策調(diào)控意向、信貸濟金供求雙方的經(jīng)濟

行為、社會公眾的持現(xiàn)愿望等。

60.試分別論述商業(yè)銀行與中央銀行在貨幣創(chuàng)造中的作用。

在貨幣供給過程中，中央銀行起著重要的主導(dǎo)作用。中央銀行作為貨幣供給

的主體，一方面通過再貸款或其他間接形式向社會供給基礎(chǔ)貨幣。另一方面，中

央銀行通過強制規(guī)定商業(yè)銀行吸收存款上交中央銀行的比率，即法定存款準備金

率，來控制商業(yè)銀行的擴張能力，并通過適當改變法定存款準備率，達到控制貨

幣供給量的目的。

在貨幣供給體系中，商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的經(jīng)濟實體，具有

創(chuàng)造派生存款的能力。由于銀行不斷地吸收存款和發(fā)放貸款，通過存款業(yè)務(wù)可以

將流通中的現(xiàn)金（基礎(chǔ)貨幣）納入銀行，轉(zhuǎn)化為存款。銀行除保留一小部分現(xiàn)金

作為付現(xiàn)準備外，可將其大部分用于放款，經(jīng)過市場活動，該項放款又會以他人

存款的形式再存入銀行，繼而成為投放新貸款的資金來源。這一過程周而復(fù)始地

不斷進行，在多家銀行并存的經(jīng)濟體系中，就會形成數(shù)倍于現(xiàn)金存款的存款貨幣，

使貨幣供給量擴大到一定的量值。這種貨幣供給量對基礎(chǔ)貨幣的比率，稱為貨幣

乘數(shù)或倍數(shù)，表示每一基礎(chǔ)貨幣的變動所引起的貨幣供應(yīng)量的變動倍數(shù)。

61.什么是通貨膨脹？其成因是什么？

通貨膨脹是指在紙幣流通條件下，市場貨幣供應(yīng)量超過了流通中所必要的貨

幣量，而引起物價水平普遍、持續(xù)上漲的經(jīng)濟現(xiàn)象。通貨膨脹的成因可分為需求

型、供給型、混合型、結(jié)構(gòu)型等類型。

62.通貨膨脹對經(jīng)濟有何影響？如何治理？

通貨膨脹的主要危害有：會加深生產(chǎn)與消費之間的矛盾、導(dǎo)致投資率的下降、

造成技術(shù)進步緩慢、加劇經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的失衡、造成國際收支失衡。通貨膨脹的治理

措施主要有：抑制總需求的政策、物價與收入政策、收入指數(shù)化政策、實施供應(yīng)

政策、貨幣政策改革。

63.什么是通貨緊縮？其成因是什么？

通貨緊縮是指流通中的貨幣供應(yīng)量少于實際需求量，從而引起貨幣升值、價

格水平持續(xù)下降、市場疲軟的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。通貨膨脹的成因主要有：有效需求

不足、生產(chǎn)力水平的提高和生產(chǎn)成本的降低、結(jié)構(gòu)性因素、本幣匯率高估和其他

外部因素的沖擊、金融體系的效率降低。

64.通貨緊縮會對經(jīng)濟造成什么后果？如何治理？

通貨緊縮對經(jīng)濟的負面影響主要有：會導(dǎo)致經(jīng)濟的衰退、引起失業(yè)人口增加、

造成消費需求水平的持續(xù)下降、影響金融的良性循環(huán)。通貨緊縮的治理措施主要

有：實施擴張性的財政貨幣政策、努力提高消費水平、改革匯率制度或?qū)嵤﹨R率

調(diào)節(jié)。

65.宏觀經(jīng)濟政策的主要目標是什么？各政策目標的基本內(nèi)涵。

一般說來，宏觀經(jīng)濟政策目標有四個，即：經(jīng)濟持續(xù)均衡增長、充分就業(yè)、

穩(wěn)定價格水平和平衡國際收支。

I.保持經(jīng)濟持續(xù)均衡增長

保持經(jīng)濟持續(xù)均衡增長目標簡稱經(jīng)濟增長目標。它包括兩層含義，一是保持

經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長，二是保持經(jīng)濟均衡增長。經(jīng)濟持續(xù)增長并不意味著一國經(jīng)濟

要永遠保持一個不變的或越來越高的增長速度。

2.實現(xiàn)充分就業(yè)

指勞動就業(yè)。由于勞動資源之外的其他資源是否已經(jīng)被充分利用難以衡量，

故通常用充分就業(yè)來表示經(jīng)濟資源被充分利用的狀況。如果就勞動就業(yè)而言，充

分就業(yè)并不意味著在經(jīng)濟生活中不存在任何失業(yè)。

3.穩(wěn)定價格水平

穩(wěn)定價格水平是指一個經(jīng)濟社會總體物價水平的穩(wěn)定。穩(wěn)定價格水平作為一

個政策目標，不是指每種商品的價格固定不變，也不是指價格水平絕對不變，而

是指價格水平的相對穩(wěn)定。穩(wěn)定價格水平是為了控制通貨膨脹和通貨緊縮對經(jīng)濟

運行形成的沖擊。

4.平衡國際收支

國際收支通常是指一個國家在一定時期內(nèi)與其他國家經(jīng)濟往來的全部貨幣

收支狀況。國際收支的不平衡有兩種情況：收大于支為國際收支盈余；支大于收

為國際收支赤字。平衡國際收支，主要是指既不出現(xiàn)赤字，又不出現(xiàn)較大幅度的

盈余。

66.簡要分析自動穩(wěn)定器的內(nèi)涵和對經(jīng)濟的影響。

自動穩(wěn)定器又稱“內(nèi)在穩(wěn)定器”，指在國民經(jīng)濟中無需經(jīng)常變動政府政策，

隨著經(jīng)濟的周期性波動稅收和一些政府支出自動發(fā)生增減變化從而起到穩(wěn)定經(jīng)

濟的作用的因素。它不需要政府預(yù)先作出判斷和采取措施，而是依靠財政稅收制

度本身具有的內(nèi)在機制自行發(fā)揮作用收到減緩經(jīng)濟波動的效果，從而有助于經(jīng)濟

的穩(wěn)定。

內(nèi)在穩(wěn)定器能自動地發(fā)生作用，調(diào)節(jié)經(jīng)濟，無需政府作出任何決策。在社會

經(jīng)濟生活中，通常具有內(nèi)在穩(wěn)定器作用的因素主要包括：個人和公司所得稅、失

業(yè)補助和其他福利轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)產(chǎn)品價格維持以及公司儲蓄和家庭儲蓄等。例如

蕭條時期，個人收入和公司利潤減少，政府所得稅收入自動減少，從而相應(yīng)增加

了消費和投資；同時，隨著失業(yè)人數(shù)的增加，政府失業(yè)救濟金和各種福利支出必

然要增加，又將刺激個人消費和促進投資。

67.簡要分析相機抉擇財政政策的作