XX家用電器公司團(tuán)購(gòu)預(yù)收款的操作規(guī)定

XX家用電器公司團(tuán)購(gòu)預(yù)收款的操作規(guī)定團(tuán)購(gòu)預(yù)收款一、綜述二、具體操作規(guī)定團(tuán)購(gòu)單位同分公司簽訂購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議，由分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，由分公司財(cái)務(wù)部直接收款，開(kāi)具暫收款單據(jù)（XX統(tǒng)一收據(jù)）公司財(cái)務(wù)部收款后根據(jù)團(tuán)購(gòu)單位的需要設(shè)置100元、500元、1000元不等的專用單據(jù)。專用單據(jù)必須連續(xù)編號(hào)及加蓋分公司及團(tuán)購(gòu)單位的公章。團(tuán)購(gòu)單位憑專用單據(jù)到協(xié)議指定的門(mén)店和規(guī)定的時(shí)間內(nèi)購(gòu)物，超過(guò)規(guī)定截止時(shí)間的的專用單據(jù)一律作廢，專用單據(jù)一律不找零，不兌現(xiàn)現(xiàn)金，購(gòu)物金額超過(guò)專用單據(jù)面額的由購(gòu)物人補(bǔ)足現(xiàn)金。將不同面額的專用單據(jù)樣張預(yù)留相關(guān)門(mén)店，便于門(mén)店核對(duì)之用。由分公司財(cái)務(wù)部做好每批次專用單據(jù)回收登記表，填寫(xiě)好專用單據(jù)的編號(hào)、面額交相關(guān)門(mén)店財(cái)務(wù)主管。門(mén)店收銀員收到專用單據(jù)核對(duì)預(yù)留樣張，核實(shí)無(wú)誤后進(jìn)行開(kāi)票，收回的專用單據(jù)一律剪去右上角。復(fù)印發(fā)票聯(lián)，發(fā)票聯(lián)復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章與提貨聯(lián)一并交購(gòu)貨人，發(fā)票聯(lián)原件不得交購(gòu)貨人。收銀員將當(dāng)日收到的專用單據(jù)和發(fā)票聯(lián)原件交財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管核對(duì)發(fā)票聯(lián)和專用單據(jù)，當(dāng)日繳款憑證上注明專用單據(jù)預(yù)收金額，以保證發(fā)票記帳聯(lián)與收款金額一致，每日隨銷(xiāo)售單據(jù)送交財(cái)務(wù)部入帳。財(cái)務(wù)主管必須登記（預(yù)收訂金回收登記日?qǐng)?bào)表），隨時(shí)掌握回收情況。分公司財(cái)務(wù)部收到預(yù)收款后入其他應(yīng)收款/代收代付/**團(tuán)購(gòu)單位科目，門(mén)店收到預(yù)收訂金單銷(xiāo)售時(shí)根據(jù)繳款憑證金額沖其他應(yīng)收款/代收代付/**團(tuán)購(gòu)單位，同時(shí)將發(fā)票聯(lián)原件抽出由銷(xiāo)售管理員統(tǒng)一保管，活動(dòng)結(jié)束后核對(duì)代收代付余額。協(xié)議如有折扣折讓規(guī)定按折扣后金額收款，專用單據(jù)面額銷(xiāo)售金額同預(yù)收款差額入財(cái)務(wù)費(fèi)用分公司財(cái)務(wù)部將門(mén)店上交的發(fā)票聯(lián)原件金額紅沖，按預(yù)收款金額開(kāi)具手工發(fā)票交團(tuán)購(gòu)單位，同時(shí)收回開(kāi)具的XX統(tǒng)一收據(jù)。如有折扣折讓開(kāi)在同一張發(fā)票上。本規(guī)定從二○○四年二月十五日起試行。附件一預(yù)收訂金回收登記日?qǐng)?bào)表（樣式）預(yù)收訂金單編號(hào)面額購(gòu)貨日期發(fā)票號(hào)碼預(yù)收訂金單編號(hào)面額購(gòu)貨日期發(fā)票號(hào)碼0000110000001100000002100000021000000031000000310000000410000004100000005100000051000……100……10000000150000002500000035000000450000005500……500附件二：預(yù)收訂金收據(jù)正面預(yù)收訂金收據(jù)伍佰元（團(tuán)購(gòu)單位蓋章）(XX家用連鎖蓋章)本券使用截止日期：2004年12月31日，過(guò)期一律作廢。此券經(jīng)雙方單位蓋章后有效，編號(hào)：00001背面使用須知★用戶持預(yù)收訂金收據(jù)在指定門(mén)店提貨★本收據(jù)限一次性使用，不可分次使用★本收據(jù)不掛失、不找零、不兌現(xiàn)現(xiàn)金★務(wù)必在有效期內(nèi)使用，過(guò)期一律作廢★請(qǐng)保持本收據(jù)的整潔、完好無(wú)損本券指定使用門(mén)店為：________________________三、各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門(mén)店之間內(nèi)往對(duì)帳方面的要求為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部往來(lái)核算，確保內(nèi)部往來(lái)對(duì)帳工作的順利進(jìn)行，財(cái)務(wù)中心特做如下規(guī)定：除內(nèi)部單位間的資金劃撥外，其他所有內(nèi)部往來(lái)必須開(kāi)具轉(zhuǎn)賬通知單，特別注意墊支外部單位的款項(xiàng)和墊支備用金等；對(duì)于開(kāi)具銀票的轉(zhuǎn)讓，一律由銀票經(jīng)辦人開(kāi)具轉(zhuǎn)賬通知單，將銀票和轉(zhuǎn)賬通知單一同交收票人。外省分公司與“上海XX家用電器有限公司”的往來(lái)規(guī)定：只允許分公司與“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)，分公司下屬各獨(dú)立門(mén)店必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。特例：南通、蘇州涉及銀票的資金劃撥及銀票往來(lái)的，可以直接和“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行掛賬，但南通和蘇州的其他費(fèi)用往來(lái)、代收代付等必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。分公司與分公司之間內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)一通過(guò)“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行中轉(zhuǎn)。分公司所屬各獨(dú)立門(mén)店之間的內(nèi)部往來(lái)一般經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)；如果獨(dú)立門(mén)店與獨(dú)立門(mén)店業(yè)務(wù)之間內(nèi)往較多，需要直接往來(lái)的，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理向中心提出書(shū)面申請(qǐng)，可以直接劃轉(zhuǎn)，但必須每月對(duì)帳，并清理余額（以劃款方式，或統(tǒng)一轉(zhuǎn)至分公司），獨(dú)立核算門(mén)店直接往來(lái)未及時(shí)清理的，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。浙江分公司劃為寧波區(qū)和杭州區(qū)，“寧波市江東XX”和“浙江XX”作為所屬區(qū)的中轉(zhuǎn)公司。四、內(nèi)部往來(lái)對(duì)帳的相關(guān)要求為了加強(qiáng)公司內(nèi)部往來(lái)的管理，做到月清月結(jié)。財(cái)務(wù)管理中心要求分公司財(cái)務(wù)部各個(gè)分公司之間、分公司內(nèi)部獨(dú)立核算門(mén)店之間的內(nèi)部往來(lái)。公司往來(lái)組必須指派專人核對(duì)內(nèi)部往來(lái)，做到內(nèi)部往來(lái)每月核對(duì)一次，每月10日前將上月最后一日止本公司內(nèi)部獨(dú)立核算及分公司間往來(lái)對(duì)清，并出具《XX家電內(nèi)部往來(lái)調(diào)節(jié)表》（見(jiàn)附表），做到誰(shuí)對(duì)帳誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部往來(lái)余額的調(diào)整，要求未達(dá)賬必須立即查找原因進(jìn)行調(diào)整，以免后患。分公司往來(lái)主管每月負(fù)責(zé)把與上海分公司、上海大康的內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。獨(dú)立核算公司必須定期清理（至少每月兩次）往來(lái)帳發(fā)票、轉(zhuǎn)帳通知單、銀票、資金申請(qǐng)單等票據(jù)，妥善保管，保證帳實(shí)相符，并做好清理記錄。分公司財(cái)務(wù)部收到票據(jù)必須在24小時(shí)內(nèi)處理，不得以任何借口推脫責(zé)任，由分公司代墊的款項(xiàng)要在兩天之內(nèi)用轉(zhuǎn)帳通知單形式通知大康財(cái)務(wù)，便于及時(shí)入帳。審批手續(xù)完整的資金申請(qǐng)單作為附件；對(duì)于墊付款項(xiàng)必須開(kāi)具轉(zhuǎn)帳通