會計職稱中級經(jīng)濟法考點串講-第四章　金融法律制度2

第四章金融法律制度

【復(fù)習(xí)方向】

本章2019年票據(jù)法部分考核簡答題的可能性極高，總復(fù)習(xí)階段必須重點攻堅，此外證券法部分

關(guān)注證券發(fā)行、上市公司收購，保險法部分關(guān)注保險合同尤其是新增司法解釋，上述內(nèi)容考核客觀

題的可能性較高。

【考點透析】

第一節(jié)證券法律制度

知識點一、首次公開發(fā)行股票的財務(wù)指標(biāo)

主板、中小板條件創(chuàng)業(yè)板條件

最近“3”個會計年度凈利潤最近“2”年連續(xù)盈利且最近2年凈利潤累計

均為正數(shù)且累計”>3000”萬“N1000”萬元；“或者”最近“1年”盈利

盈利能力

元且最近1年營業(yè)收入“N5000”萬元

【注意】凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)

最近3個會計年度經(jīng)營活動

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計〉

經(jīng)營情況—

5000萬元；或最近3個會計

年度營業(yè)收入累計>3億元

最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土

地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦

凈資產(chǎn)最近一期末凈資產(chǎn)。2000萬元

權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例二丕

高于“20%

發(fā)行“前”股本總額23000

股本發(fā)行“后”股本總額23000萬元

萬元

發(fā)行人最近“3年”內(nèi)主營業(yè)

發(fā)行人最近“2年”內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級

務(wù)和董事、高級管理人員沒有

穩(wěn)定性管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人

發(fā)生重大變化，實際控制人沒

沒有發(fā)生變更

有發(fā)生變更

知識點二、首次公開發(fā)行股票的其他考點

考點具體內(nèi)容

（1）具備健全且運行良好的組織機構(gòu)

一般條件（2）具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好

（3）最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

（1）應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的“股份有限公司”且持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)

在“3年”以上

發(fā)行人（2）股權(quán)清晰、注冊資本已足額繳納、出資財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢、

主要資產(chǎn)及股份不存在重大權(quán)屬糾紛

（3）不存在“說瞎話、干壞事、違規(guī)擔(dān)保、占用資金”等行為

（1）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查,尚未有明確結(jié)論意見

（2）最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰

董監(jiān)高障礙（3）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期

（4）涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見

（5）最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)

申報文件障礙存在“故意遺漏、虛構(gòu)、濫用、操縱、偽造、篡改”等情形

經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)、行業(yè)地位或所處行

外部影響業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的

持續(xù)盈利能構(gòu)成重大不利影響

最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存

持續(xù)盈利能力過度依賴

在重大不確定性的客戶存在重大依賴

障礙

最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍

主業(yè)疲軟

以外的投資收益

在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資

知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險

知識點三、上市公司公開發(fā)行新股

方式發(fā)行條件

(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的“邈”

(2)控股股東在“股東大會召開前”公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

配股

(3)采用“代銷方式”發(fā)行，未達(dá)到擬配售數(shù)量“避”發(fā)行失敗

【記憶提示】十配三、有帶頭大哥，大多數(shù)人愿意跟進(jìn)

(1)最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

【注意】扣除非經(jīng)常性損益后與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依

據(jù)

(2)除金融類企業(yè)，最近一期期末不存在“持有金額較大的交易性金融資

增發(fā)

產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資”

(3)發(fā)行價不低于公告前“20交易日”均價或“前1交易日”均價

【記憶提示】比股東自己投資回報高，確實有好項目沒錢投資，考慮新老

股東利益平衡

知識點四、債券發(fā)行

考點具體內(nèi)容

(1)決議明確；(2)用途明確；(3)自己使用(金融企業(yè)除外)；(4)

一般條件

專戶管理

法定障

最近3年或本次發(fā)行說瞎話；債券違約行為仍持續(xù)

礙

金融機構(gòu)、理財產(chǎn)品、合格境外機構(gòu)投資者、社會公益基

合格投資金；“凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元”的企事業(yè)單位法人、

者合伙企業(yè)；名下“金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”的個

人投資者

股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于“3000萬”

元

公開發(fā)行面向合還本

有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于“6限0萬”

格投資

元

者發(fā)行

“最近3年平均可分配利潤”足以支付公

發(fā)行條件付息

司債券“1年的利息”

“累計債券余額”不超過公司凈資產(chǎn)的

債資比

“照”

用途不得用于“彌補虧損”和“非生產(chǎn)性支出”

利率不超過國務(wù)院限定的利率水平

小白鼠發(fā)行人“最近3年”無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實

發(fā)行人“最近3年的平均可分配利潤”不少于債券一年利

付息強

面向公息的“L53”

眾發(fā)行信譽高信用評級達(dá)到“邈”級

【注意】浦手足上述條件選擇“僅面向合格投資者”公開發(fā)行，證監(jiān)會

簡化核準(zhǔn)和Iff

經(jīng)信用評級一證監(jiān)會3個月內(nèi)核準(zhǔn)

程序【注意】可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行，自核準(zhǔn)發(fā)行日起，“12個月

內(nèi)完成首期發(fā)行”，剩余“24個月”內(nèi)發(fā)行完畢

合格投資者

【注意】發(fā)行人的董、監(jiān)、高及持股比例超過5%的股東，可以參與本

對象

公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的

限制

非公開發(fā)行人數(shù)不超過200人

評級無強制要求

限制不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式

僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后持有同次發(fā)行債券的合格投資

轉(zhuǎn)讓

者合計不得超過200人

知識點五、基金發(fā)行

考點具體內(nèi)容

封閉式總額固定，不得贖回，可交易

分類

開放式總額不固定，可以贖回，不得交易

封閉式募集份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模80%以上

公開募集

開放式募集份額超過準(zhǔn)予注冊規(guī)模最低限額

設(shè)立私募基金管理機構(gòu)和發(fā)行私募基金“不設(shè)行政審批”,

登記備案私募基金管理人向基金業(yè)協(xié)會申請“鯉”，私募基金募集

完畢向基金業(yè)協(xié)會辦理“備案”

單位凈資產(chǎn)不低于人民幣

1000萬元

個人“金融資產(chǎn)不低于人民具備風(fēng)險識別和承擔(dān)能力；投資

幣300萬元”或“最近3年單只私募基金不低于100萬元

個人年均收入不低于50萬

合格投資者

元”

(1)社?；?、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益

非公開募集基金

(2)依法設(shè)立并在基金協(xié)會備案的投資計劃

(3)投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

(1)不得向“不特定對象”宣傳推介

募集規(guī)則(2)不得承諾“保本”或“最低收益”

(3)風(fēng)險承擔(dān)能力評估和風(fēng)險評級，投資資金來源合法

(1)除合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”，合同

約定不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金

運作規(guī)則財產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決機制”

(2)私募基金管理人，不得將自有財產(chǎn)、他人財產(chǎn)“混同”

于基金財產(chǎn)，不得“不公平”的對待其管理的不同基金財產(chǎn)

（3）私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實披露”可能影響投

資者合法權(quán)益的重大信息

知識點六、證券承銷

考點具體內(nèi)容

代銷上市公司采用配股方式公開發(fā)行新股

承銷方式

包銷

承銷團向“不特定對象公開發(fā)行”的證券票面總值〉*000萬元”

期限最長不得超過

（1）“不得為本公司預(yù)留”所代銷的證券

承銷限制

（2）“不得預(yù)先購入并留存”所包銷的證券

承銷失敗采用“代銷方式”期滿，銷售“三照”則發(fā)行失敗一發(fā)行人退還股款+利息

知識點七、證券上市、暫停與終止的條件

考點具體內(nèi)容

（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

（2）股本總額不少于人民幣“3000萬”，公開發(fā)行的股份占“25%以上”

股票

（3）股本總額“超過4億”人民幣，公開發(fā)行股份的比例為“10劭、上”

（4）最近“3年”無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

（1）公司申請債券上市時應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件

上市債券（2）債券期限“1年''以上

（3）實際發(fā)行額不少于人民幣“5000萬”

封閉（1）基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

式基（2）基金合同期限為“5年以上”

金金（3）基金募集金額不低于“2億元”人民幣

（4）基金份額持有人不少于“100。人”

（1）上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記

股票載，可能誤導(dǎo)投資者

（3）上市公司有重大違法行為

暫停/A\士，，=1日F?、左鄉(xiāng)古旦_______________

上市（1）公司有重大違法行為

（2）公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件

債券（3）公司債券募集資金不按核準(zhǔn)用途使用

（4）未按照債券募集辦法履行義務(wù)

（5）公司最近“連”連續(xù)虧損______________

包括欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或其他涉及國家安全、公共

重大違法公

安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法

司強制退市

行為

終止（1）不再具備上市條件，在證券交易所“規(guī)定的期限內(nèi)仍不

市

上股票能達(dá)到上市條件”

不滿足交易

（2）不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或?qū)ω攧?wù)會計報告作虛假記

標(biāo)準(zhǔn)要求的

載，目“拒絕糾正”

強制退市

（3）最近3年連續(xù)虧損，在“其后1年內(nèi)未能恢復(fù)盈利”

（4）解散或者被宣告破產(chǎn)

【說明】上述數(shù)字、時間性規(guī)定考前請務(wù)必反復(fù)強化

知識點八、持續(xù)信息公開

報告類型具體內(nèi)容

年度報告每一會計年度結(jié)束之日起“支個月內(nèi)”

中期報告每一會計年度的上半年結(jié)束之日起“2個月內(nèi)”

季度報告每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)”

定期報告

【注意1]“年度報告”應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所“審計”

【注意2】如被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告，上市公司“董事會”應(yīng)當(dāng)作出專項說明，

證券交易所認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請“中國證監(jiān)會”立案調(diào)查

常識判定重大、重要、主要、大額

(1)公司的“董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理”發(fā)生變動

(2)持股“5%以上股東或?qū)嶋H控制人"持股或控制情況發(fā)

生較大變化

(3)任一股東“5%以上”股份被司法限制

臨時報告(4)“邈”、合并、分立、解散、破產(chǎn)

主要考點

(5)董、監(jiān)、高涉嫌犯罪被調(diào)查或被采取強制措施

(6)董事會就發(fā)行新股、再融資方案、股權(quán)激勵方案形成決

議

(7)變更會計政策、會計估計

(8)改正會計差錯

知識點九、禁止交易

種類具體內(nèi)容

1-?監(jiān)高+可能獲取信息的其他職工|

一

|_1

知情人1

保薦人一＞r交易所、證監(jiān)會工作人員

公告

d■■

持股5%股東H陽51

內(nèi)幕交

(1)臨時報告“重大事件”

易

(2)分配股利或“鰻”計劃

(3)營業(yè)用主要資產(chǎn)抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”

內(nèi)幕信

(4)股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

息

(5)債務(wù)擔(dān)保的重大變更

(6)董、監(jiān)、高的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

(7)上市公司的收購方案

禁止信息公開前買賣、泄露、建議他人買賣

操縱市場采用非法手段影響證券市場“價格或交易量”

虛假陳述行為人提交和公布的文件中存在“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”

欺詐客戶“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實意思，侵害客戶利益

知識點十、上市公司收購

考點具體內(nèi)容

最近“3年”有重大違法行、嚴(yán)重的證券市場失信行為；存在“不得擔(dān)任董、

收購人

監(jiān)、高”的五種情形，不能成為收購人

（1）編制要約收購報告書，通知被收購公司，作出提示性公告

（2）股份達(dá)到5%及每增減5%：3日內(nèi)報告、通知、公告

報告

（3）收購期限屆滿后15日內(nèi)，向證交所報送書面報告并公告

【注意】報告書類型見知識點十附表（一）

股份達(dá)到5炮“報告期內(nèi)”不彳飄妥

禁售股份每增減5%：“報告期和公告后2日內(nèi)“不得買賣

“要約收購期內(nèi)”不得賣出

鎖定收購行為完成后“12個月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓

釧限行②其他

①母公司

管融資子公司

一致行動

③另一⑦^股30%⑨主要

人投資者

公司自然人股東近親屬

&重大影響①？公司⑥合伙、合作、聯(lián)營

觸發(fā)條件持股比例達(dá)到避繼續(xù)增持股份

向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“全部”

全面

股份

方式

向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“部分”

部分

股份

收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要

現(xiàn)金駒的，或向證監(jiān)會提出申請但未取得豁免而發(fā)出全

支付方

面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付

式

要約收購證券應(yīng)當(dāng)“同時提供現(xiàn)金方式”供被收購公司股東選擇

現(xiàn)金與證券相結(jié)合

收購期限30（收購期限W60（出現(xiàn)競爭要約的除外）

撤銷要約承諾期內(nèi)，不得撤銷

程序公告一通知被收購公司

變更要

期限屆滿前“15日內(nèi)”,不得變更（出現(xiàn)競爭要

約禁止

約的除外）

維穩(wěn)在要約收購期間，“被收購公司董事”不得辭職

要求

公平“公平”對待被收購公司的所有股東

（1）依法“終止”上市交易

（2）其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向

不符合上市條件

收購后果收購人以收購要約的“同等條件”出售其股票，收

購人應(yīng)當(dāng)收購__________________________________

不具備股份公司條件依法變更企業(yè)形式

知識點十附表（一）、權(quán)益報告書

收購比例收購主體報告書類型

不是第一大股東或?qū)嶋H控制人簡式權(quán)益變動報告書

（達(dá)到）^5%^<20%（未達(dá)到）

第一大股東或?qū)嶋H控制人

詳式權(quán)益變動報告書

（達(dá)到），201TW30%（未超過）無論是否第一大股東或?qū)嶋H控制人

(達(dá)到30%繼續(xù)增持)>30%觸發(fā)要約收購

第三節(jié)保險法律制度

知識點一、保險法的基本原則

原則具體內(nèi)容

投保人“重要事實”的告知義務(wù)限于保險人“詢問”

的范圍和內(nèi)容

詢問告知義務(wù)

【注意】當(dāng)事人對詢問范圍及內(nèi)容有爭議，“保險人”

負(fù)舉證責(zé)任

投保人“故意”不履行告知義務(wù)：保險人“不賠”、

“不退”

法律后果

投保人“重大過失”不履行告知義務(wù)且對保險事故的

發(fā)生有“嚴(yán)重影響”：保險人“不賠”但“退還保費”

(1)投保人故意或重大過失未履行如實告知義務(wù)，足

以影響保險人決定是否同意承?；蛱岣弑ｋU費率

可以解除

最大誠信(2)投保人未履行保證義務(wù)，保險人可解除合同或“不

負(fù)賠償責(zé)任”

(1)保險人以投保人違反了對投保單詢問表中所列概

保險人括性條款的如實告知義務(wù)為由請求解除合同

解除合(2)保險人在合同訂立時“已經(jīng)知道”投保人未如實

同告知

不得解除(3)保險人在保險合同成立后“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”

投保人未履行如實告知義務(wù)，仍然收取保險費

(4)保險人的解除合同權(quán)，自保險人“知道”有解除

事由之日起“超過30日”不行使

(5)自合同成立之日起超過兩年

本人；直系親屬；有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)關(guān)系

人員

人身保險的近親屬；勞動關(guān)系；被保險人“同意”

時間保險合同簽訂時

保險利益所有權(quán)人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人、財產(chǎn)保管

人員

財產(chǎn)保險人、承租人、承包人

時間保險事故發(fā)生

不具保險利益，合同無效，投保人可主張保險人退還扣減手續(xù)費后的保險費

(1)必須遭受“約定”的保險危險

(2)補償?shù)慕痤~等于“實際損失”的金額，賠付以約定的保險金額為限，且

保險金額不得超過保險標(biāo)的的實際價值，“超過部分無效”，保險人應(yīng)當(dāng)退

損失補償

還相應(yīng)的保費

(3)保險金額“低于保險價值"，按保險金額與保險價值的“比例”賠償，

止損費、查證費、訴訟費另算，由保險人承擔(dān)

近因只對直接的、最接近的原因所引起的損失，承擔(dān)保險責(zé)任

知識點二、保險公司

考點具體內(nèi)容

注冊資本最低限額為人民幣“2億”，且必須為“實繳貨幣資本”

設(shè)立

股東主要股東凈資產(chǎn)不低于人民幣“2億”

有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年內(nèi)無重大違法記錄

批準(zhǔn)“成立、設(shè)立分支機構(gòu)、變更”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

批準(zhǔn)“解散、被撤銷、破產(chǎn)”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

(1)經(jīng)營有“人壽保險業(yè)務(wù)”的保險公司，除因“合并、

分立或者被依法撤銷”外，不得解散

終止

人壽保險(2)解散時其持有的人壽保險合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須“轉(zhuǎn)

讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司”，不能的，由

銀保監(jiān)會指定公司接受轉(zhuǎn)讓

人身保險人壽、健康、意外傷害

財產(chǎn)保險財產(chǎn)損失、責(zé)任、信用、保證

保險人不得兼營“人身保險業(yè)務(wù)”和“財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)”。但是，經(jīng)營財產(chǎn)保

業(yè)務(wù)

險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營“短期健康保險”業(yè)務(wù)和“意外傷害保

險”業(yè)務(wù)

【注意】考題的表述

知識點三、保險代理人與保險經(jīng)紀(jì)人

代理人(代理)經(jīng)紀(jì)人(居間)

機構(gòu)或者個人

【注意】“個人”代理人代辦“人

人員機構(gòu)

壽保險業(yè)務(wù)”，不得同時接受“兩

個以上”保險人的委托

基于投保人的利益，提供中介服務(wù)，以自

代表保險人的利益，以保險人的

特征己的名義獨立實施，自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的

名義，法律后果由保險人承擔(dān)

法律后果

一般由“保險人支付”

傭金保險人支付【注意】“不得同時”向投保人和保險人

雙方收取傭金

知識點四、保險合同

考點具體內(nèi)容

雙務(wù)有償、射幸、諾成、格式或附和、最大誠信

特征

【注意】適用《合同法》對格式合同的規(guī)定

投保自然人、法人

當(dāng)事人【注意】具有“相應(yīng)的”民事權(quán)利能力和民事行為能力+具有保險利益

人保險

保險公司

人

財產(chǎn)保險：自然人、法人

身份

人身保險：自然人

(1)請求給付保險金

權(quán)利(2)指定或變更受益人須經(jīng)被保險人“同意”

關(guān)系被保(3)保險單未經(jīng)被保險人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

人險人(1)未經(jīng)被保險人“同意”并認(rèn)可保險

金額，保險合同無效

父母為未成年子女投保除外

死亡險(2)“不得”為無民事行為能力人投保

死亡保險

【注意】“被保險人同意并認(rèn)可”可采取書面、口頭等形式；可在合

同訂立時作出，也可在合同訂立后追認(rèn)；被保險人“明知”他人代其

簽名同意而“未表示異議”以及被保險人“同意”投保人指定的受益

人的視同同意

自然人、法人

身份

【注意】不要求行為能力，但要有權(quán)利能力

約定為“法定”或“法定繼承人”以法定繼承人為受益人

投保人、被保險人為同一主體,

根據(jù)“事故發(fā)生時”與被保險

合同約人的身份關(guān)系確定受益人

受益約定為身份關(guān)系

定存在投保人、被保險人為不同主體,

人

爭議根據(jù)“保險合同成立時”與被

保險人的身份關(guān)系確定受益人

保險事故發(fā)生時，身份關(guān)系發(fā)

約定包括姓名和身份關(guān)系

生變化，認(rèn)定為未指定受益人

被保險人或投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份

多人

額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)

成立投保(要約)一承保(承諾)

保險人接受保單并收取保費，尚未承保時發(fā)生保險事故

實際

(1)符合承保條件，保險人應(yīng)承擔(dān)保險責(zé)任

履行

(2)不符合承保條件，保險人不承擔(dān)保險責(zé)任，但應(yīng)退還保費

訂立原則

【注意】保險人主張不符合承保條件，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

繳費

訂立保險合同時由“保險人或保險人的代理人”代為簽字或蓋章的不生效，但

追認(rèn)

投保人交納保險費則視為對代簽行為的追認(rèn)

原則

(1)訂立時保險人應(yīng)以“書面或口頭”形式向投保人說明，否則該條款不生效

(2)“法律、行政法規(guī)中的禁止性規(guī)定情形”作為免責(zé)條款，保險人“作出提

生效示”后生效

(3)保險人已向投保人履行了說明義務(wù)，保險標(biāo)的受讓人不得以轉(zhuǎn)讓后保險人

岳主未向其履行說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不生效

(1)以“足以引起投保人注意”的文字、字體、符號等作出提示

條款

(2)以“書面或者口頭”形式作出常人能夠理解的解釋說明

履行

(3)以網(wǎng)頁、音頻、視頻等形式予以提示和明確說明

說明

(4)“投保人”對保險人履行了明確說明義務(wù)，通過簽字、蓋章等形式予以“確

義務(wù)

認(rèn)”

【注意】“保險人”對其履行了明確說明義務(wù)“負(fù)舉證責(zé)任”

保險保險合同的“正式”書面憑證，索賠的“主要”憑證

單【注意】某些情況下，保險單具有有價證券的效用

保險內(nèi)容簡化的保險單，“不列明具體”條款，與保險單具“同等法律效力”

憑證【注意】未列明的內(nèi)容，以保險單記載為準(zhǔn)

形式暫保保險單發(fā)出前的“臨時”保險憑證

單【注意】保險人正式簽發(fā)保險單“前”，與保險單具“同等法律效力”

投?！安皇潜ｋU合同”，但經(jīng)投保人填具后，保險人完全接受并蓋章，就成為保險

單合同的組成部分

【提示】保險合同中記載內(nèi)容不一致的認(rèn)定見知識點四附表(一)

投保支付保

履行他人代為支付保費視為交費義務(wù)已經(jīng)履行

人費

遲交寬投保人自保險人”催告之日起超過30日”或超過“約定期限60日”

限未支付當(dāng)期保費，合同效力“中止”或“減少保險金額”

中止復(fù)

效或解自合同效力中止日起“滿2年”未達(dá)成協(xié)議，保險人有權(quán)解除合同

除

(1)保險標(biāo)的用途的改變

(2)保險標(biāo)的使用范圍的改變

(3)保險標(biāo)的所處環(huán)境的變化

(4)保險標(biāo)的因改裝等原因引

認(rèn)定

起的變化

(5)保險標(biāo)的使用人或者管理

危險增

人的變化

加通知

(6)危險程度增加持續(xù)的時間

保險人可“增加保險費或解除合

同“

通知

【注意】解除合同需退還部分保

費

未通知不賠付

保險事

“故意或者因重大過失”未及時通知，保險人對損失難以確定的部分

故后通

“不賠償”(通過其他途徑已知除外)

知

保險

給付賠償或保險金

人

商業(yè)責(zé)

“被保險人對第三者應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定”之日起2年

任險

訴訟人壽保

自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起5年

時效險

其他保

自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起2年

險

投保人、被保一般財產(chǎn)保險合同：通知保險人，無需經(jīng)過其同意

險人變更貨物運輸合同和其他另有約定的合同：無需通知

一般合同：取得“保險人的同意”

變更

內(nèi)容變更“人身保險”合同：被保險人或者投保人可以變更受益人并“書面通

知”保險人

不得變更保險事故發(fā)生“后”投保人或者被保險人不得變更受益人

一般情況“投保人”可以解除合同，保險人不得解除合同

人身保險保險人自收到解除通知日起“30日內(nèi)”，退還保險單現(xiàn)金價值

財產(chǎn)責(zé)任前支付“手續(xù)費”，退還“保險費”

保險責(zé)任后退還“部分保險費”

保險人單方解

投保人過錯(騙保、違背最大誠信原則、違約在先、中止后未復(fù)效等)

解除除權(quán)

(1)保險標(biāo)的發(fā)生“部分損失”，自“賠償日起30日內(nèi)”，投保人

可以解除合同

雙方解除權(quán)(2)保險人也可解除合同，但應(yīng)“提前15日通知”投保人(合同另

有約定的除外)

(3)合同解除的，退還“部分保險費”

代位

見知識點四附表(二)

求償

退保退還

年齡虛假解除合同并退還

不喪投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病

不承擔(dān)給付保

失價被保險人故意犯罪或者暴力抗法導(dǎo)致其傷殘或者死亡

險金責(zé)任

值【注意】已交足“2年以上”保費應(yīng)退還保險單的現(xiàn)金價值

應(yīng)承擔(dān)給付保受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病，或故意殺害被保險人未

險金責(zé)任遂，“該受益人”喪失受益權(quán)

超越年齡限制解除合同

快口

未超越年齡限

年齡多退少補

制

自殺死亡保險，自合同成立或復(fù)效日起“2年內(nèi)”，被保險人自殺，保險人不承擔(dān)給付保

免責(zé)險金責(zé)任，被保險人自殺時為“無民事行為能力人”除外

知識點四附表(一)、保險合同中記載內(nèi)容不一致的認(rèn)定

不一致的情形如何認(rèn)定

一般以“投保單”為準(zhǔn)

投保單與其他保險憑

經(jīng)保險人說明并經(jīng)投以投保人簽收的保險單或者其他保險憑證

證不一致

保人同意載明的內(nèi)容為準(zhǔn)

非格式條款與格式條

以非格式條款為準(zhǔn)

款不一致

保險憑證記載的時間

以形成時間在“后”的為準(zhǔn)

不同

存在手寫和打印兩種

以雙方簽字、蓋章的“手寫”部分的內(nèi)容為準(zhǔn)

方式

知識點四附表(二)、代位求償權(quán)

考點具體內(nèi)容

(1)財產(chǎn)保險

(2)保險事故的發(fā)生與第三者的過錯行為須有“因果關(guān)系”

適用

(3)保險人已支付保險金

(4)被保險人“未放棄”向第三者的賠償請求權(quán)

“保險人”應(yīng)以“自己”的名義行使

行使【注意】第三人為被保險人家庭成員，除“故意”外不適用代位求償制

度

訴訟時效自保險人“取得”代位求償權(quán)之日起算

投保人