注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》臨考真題卷一

注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》臨考真題卷一1.【單選題】根據(jù)民事法律制度的規(guī)定，旅客運(yùn)輸合同的客體是（）。A.旅客B.合同C.總票價(jià)D.運(yùn)送旅客的行為正確答案：D參考解析：本題考查法（江南博哥）律關(guān)系的客體。法律關(guān)系的客體包括物、行為、人格利益以及智力成果。合同法律關(guān)系的客體是行為，包括作為和不作為，前者如旅客運(yùn)輸合同的客體是運(yùn)送旅客的行為，后者如競業(yè)禁止合同的客體是不從事相同或相似的經(jīng)營或執(zhí)業(yè)活動(dòng)。物權(quán)的客體是物，如森林、土地、建筑物、機(jī)器、各類產(chǎn)品等；人身權(quán)法律關(guān)系的客體是人格利益，如公民或組織的姓名或者名稱、公民的肖像、名譽(yù)、尊嚴(yán)，公民的人身、人格和身份等；知識產(chǎn)權(quán)法律關(guān)系的客體是智力成果，如科學(xué)著作、文學(xué)藝術(shù)作品、專利、商標(biāo)等。2.【單選題】根據(jù)民事法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于雙方民事法律行為的是（）。A.委托代理的撤銷B.債務(wù)的免除C.無權(quán)代理的追認(rèn)D.房屋的贈(zèng)與正確答案：D參考解析：本題考查雙方民事法律行為。選項(xiàng)ABC錯(cuò)誤；根據(jù)民事法律行為基于幾方的意思表示才能成立，可以將民事法律行為分為單方民事法律行為、雙方民事法律行為和多方民事法律行為。僅有一方當(dāng)事人的意思表示而無須他方的同意即可發(fā)生法律效力的法律行為是單方民事法律行為，如撤銷權(quán)的行使、解除權(quán)的行使、效力待定行為的追認(rèn)、債務(wù)的免除等。選項(xiàng)D正確；兩個(gè)當(dāng)事人之間意思表示一致而成立的民事法律行為是雙方民事法律行為，合同是常見的雙方法律行為，房屋的贈(zèng)與屬于贈(zèng)與合同，需要贈(zèng)與人和受贈(zèng)人意思表示一致才能成立；三個(gè)以上的當(dāng)事人意思表示一致而成立的民事法律行為是多方民事法律行為，決議是典型的多方民事法律行為。3.【單選題】甲公司向乙公司借款150萬元，以甲公司的房屋提供債權(quán)額為100萬元的抵押擔(dān)保，并已辦理登記。其后，經(jīng)通知債務(wù)人甲公司，乙公司將150萬元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙公司，房屋抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)移。該情況下，根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，乙公司應(yīng)向不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)申請的登記類型是（）。A.更正登記B.預(yù)告登記C.轉(zhuǎn)移登記D.變更登記正確答案：C參考解析：本題考查不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)登記的類型。不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利在不同主體之間發(fā)生轉(zhuǎn)移所需的登記，叫轉(zhuǎn)移登記。因主債權(quán)轉(zhuǎn)移引起不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)轉(zhuǎn)移的，屬于不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)在不同主體之間發(fā)生轉(zhuǎn)移。涉及權(quán)利主體轉(zhuǎn)移的，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移登記。4.【單選題】甲、乙雙方簽訂一份煤炭買賣合同，約定甲向乙購買煤炭1000噸，甲于4月1日向乙支付全部煤款，乙于收到煤款半個(gè)月后裝車發(fā)煤。3月31日，甲調(diào)查發(fā)現(xiàn)，乙的煤炭經(jīng)營許可證將于4月15日到期，目前煤炭庫存僅剩700余噸，且正加緊將庫存煤炭發(fā)往別處。甲遂決定暫不向乙付款，并于4月1日將暫不付款的決定及理由通知了乙。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A.甲無權(quán)暫不付款，因?yàn)樵谝业穆男衅趯弥林?，無法確知乙將來是否會(huì)違約B.甲無權(quán)暫不付款，因?yàn)榧兹魬岩梢覍脮r(shí)不能履行合同義務(wù)，應(yīng)先通知乙提供擔(dān)保，只有在乙不能提供擔(dān)保時(shí)，甲方可中止履行己方義務(wù)C.甲有權(quán)暫不付款，因?yàn)榧紫碛邢嚷男锌罐q權(quán)D.甲有權(quán)暫不付款，因?yàn)榧紫碛胁话部罐q權(quán)正確答案：D參考解析：本題考查雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)。雙務(wù)合同中應(yīng)先履行義務(wù)的一方當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明相對人財(cái)產(chǎn)明顯減少或欠缺信用，不能保證對待給付時(shí)，可以行使不安抗辯權(quán)，暫時(shí)中止履行合同。對方提供適當(dāng)擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行；對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，視為以自己的行為表明不履行主要債務(wù)，中止履行的一方可以解除合同并可以請求對方承擔(dān)違約責(zé)任。此題中，甲、乙雙方簽訂買賣合同，約定甲為先履行人，乙為后履行人。甲履行之前發(fā)現(xiàn)，乙因煤炭經(jīng)營許可證即將到期，且正在加緊轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，未來經(jīng)營存在困難，甲可以行使不安抗辯權(quán)，暫時(shí)中止履行合同。【注意】先履行一方中止履行后，可以要求對方提供擔(dān)保，并不是先要求提供擔(dān)保，再中止履行。5.【單選題】根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于違約責(zé)任承擔(dān)方式的是（）。A.繼續(xù)履行B.行使撤銷權(quán)C.支付違約金D.賠償損失正確答案：B參考解析：本題考查違約責(zé)任的承擔(dān)方式。違約責(zé)任的承擔(dān)方式包括繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施、賠償損失、支付違約金、定金等。行使撤銷權(quán)不屬于違約責(zé)任的承擔(dān)方式。6.【單選題】2022年3月1日，張某與李某簽訂借款合同，約定張某向李某借款50萬元，年利率為10％，3月5日，李某將45萬轉(zhuǎn)賬給張某，聲明預(yù)扣了5萬元利息。雙方未約定借款期限。下列關(guān)于該借款合同效力的表述中，正確的是（）。A.借款合同的成立日期是2022年3月1日B.因預(yù)先扣除借款利息5萬元，借款合同無效C.借款合同的成立日期是2022年3月5日D.因未約定借款期限，借款合同無效正確答案：C參考解析：本題考查借款合同。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，C正確；自然人之間的借款合同為實(shí)踐合同，自出借人實(shí)際提供借款時(shí)(2022年3月5日)生效。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息，但并不會(huì)因此而導(dǎo)致借款合同無效。選項(xiàng)D錯(cuò)誤；對借款期限沒有約定或者約定不明確，依照《民法典》的有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還，貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還，并不導(dǎo)致借款合同無效。7.【單選題】甲為普通合伙企業(yè)的執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人。甲為清償其對合伙企業(yè)以外的第三人乙的20萬元個(gè)人債務(wù)，私自將合伙企業(yè)的一臺工程機(jī)械以25萬元的市價(jià)賣給善意第三人丙并交付。甲用所獲價(jià)款中的20萬元清償了對乙的債務(wù)，剩余5萬元被其揮霍一空。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述中。正確的是（）。A.合伙企業(yè)有權(quán)從丙處取回工程機(jī)械B.乙應(yīng)將20萬元款項(xiàng)直接返還給合伙企業(yè)C.甲與丙的工程機(jī)械買賣合同不成立D.合伙企業(yè)有權(quán)就企業(yè)所受損失向甲追償正確答案：D參考解析：本題考查合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的限制。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，選項(xiàng)D正確；合伙人在合伙企業(yè)清算前私自轉(zhuǎn)移或者處分合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的，合伙企業(yè)不得以此對抗善意第三人，其損失只能向合伙人進(jìn)行追索。甲私自處分合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，屬于無權(quán)處分，但第三人丙符合善意取得條件(不知情、市價(jià)取得、已經(jīng)交付)，故適用善意取得制度取得工程機(jī)械所有權(quán)，合伙企業(yè)無權(quán)從丙處取回工程機(jī)械，但可以向甲追償所受損失，選項(xiàng)A不當(dāng)選，選項(xiàng)D當(dāng)選。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；根據(jù)合同相對性，合伙企業(yè)與乙沒有直接合同關(guān)系，合伙企業(yè)無權(quán)請求乙返還款項(xiàng)選項(xiàng)C錯(cuò)誤；甲丙的買賣合同自雙方意思表示一致時(shí)成立，無處分權(quán)不會(huì)導(dǎo)致合同不成立。8.【單選題】根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于普通合伙人當(dāng)然退伙事由的是（）。A.合伙人未履行出資義務(wù)B.合伙人個(gè)人喪失償債能力C.合伙人因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失D.合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為正確答案：B參考解析：本題考查當(dāng)然退伙。普通合伙人當(dāng)然退伙的事由：(1)作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡。(2)個(gè)人喪失償債能力。(3)作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷，或者被宣告破產(chǎn)。(4)法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格。(5)合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：(1)未履行出資義務(wù)。(2)因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失。(3)執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為。(4)發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。9.【單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，公司成立的時(shí)間是（）。A.營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期B.領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的日期C.開展經(jīng)營活動(dòng)的日期D.在登記機(jī)關(guān)申請登記的日期正確答案：A參考解析：本題考查公司的設(shè)立登記。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司的成立日期。10.【單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，通常禁止股東在出資后撤回出資，但在特定情況下允許公司資產(chǎn)流回股東手中，下列各項(xiàng)中，不屬于此類情形的是（）。A.公司依法向股東分配利潤B.公司進(jìn)行減資、解散清算，從而向股東分配財(cái)產(chǎn)C.公司向股東回購股權(quán)D.利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出給股東正確答案：D參考解析：本題考查股東出資。為了保證公司財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和穩(wěn)定性，通常禁止股東在出資后撤回出資，在要求股東出資真實(shí)性的同時(shí)，也限制公司資產(chǎn)流回股東手中。但是下列情況除外：選項(xiàng)A錯(cuò)誤；(1)公司向股東分配利潤。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；(2)公司進(jìn)行減資、解散清算，從而向股東分配財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，D正確；(3)公司向股東回購股權(quán)。利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出，可能會(huì)構(gòu)成抽逃出資，法律不允許。11.【單選題】甲向乙借用一臺機(jī)床。借用期間，未經(jīng)乙同意，甲以所有權(quán)人名義，以該機(jī)床作價(jià)}|{資，與他人共同設(shè)立丙有限責(zé)任公司，并已實(shí)繳出資。丙公司其他股東對甲并非機(jī)床物主不知情。乙發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求丙公司返還機(jī)床。根據(jù)公司法律制度和物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A.甲出資無效，不能取得股東資格，乙有權(quán)要求返還機(jī)床B.甲出資無效，應(yīng)以其他方式補(bǔ)足出資，乙有權(quán)要求返還機(jī)床C.甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機(jī)床，但甲應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機(jī)床，但丙公司應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任正確答案：C參考解析：本題考查股東出資。出資人以其不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資，當(dāng)事人之間對于出資行為效力產(chǎn)生爭議的，適用善意取得制度。本題中，甲將借用的機(jī)床出資，丙公司的其他股東對于甲無權(quán)處分并不知情，如無特別說明，應(yīng)認(rèn)為用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)公允，且甲已經(jīng)將機(jī)床交付給丙公司，因此，甲的出資有效，丙公司通過善意取得制度獲得該機(jī)床的所有權(quán)，乙因此失去該機(jī)床的所有權(quán)，可以向無權(quán)處分人甲請求賠償。12.【單選題】根據(jù)公司法律制度規(guī)定，控股股東持股一定比例以上的上市公司采用累積投票制，該比例是（）。A.30％B.40％C.20％D.50％正確答案：A參考解析：本題考查股東會(huì)的會(huì)議制度。累積投票制，是指股東會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，控股股東控股比例在30％以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。13.【單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的年度股東會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的一定時(shí)間內(nèi)舉行，該時(shí)間是（）。A.2個(gè)月B.3個(gè)月C.4個(gè)旯D.6個(gè)月正確答案：D參考解析：本題考查股東會(huì)的召開時(shí)間。公司股東會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次。上市公司的年度股東會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。14.【單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于董事會(huì)職權(quán)的是（）。A.修改公司章程B.決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)C.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置D.決定增加注冊資本正確答案：C參考解析：本題考查董事會(huì)的職權(quán)。董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：(1)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。(2)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。(3)制訂公司增加或者減少注冊資本的方案。(4)制訂公司債券發(fā)行的方案。(5)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。(6)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。(7)執(zhí)行股東會(huì)的決議。(8)制定公司的基本管理制度。(9)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。(10)制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案。15.【單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，構(gòu)成股東要求司法解散公司的正當(dāng)理由的是（）。A.公司最近3年未開股東會(huì)，無法形成股東會(huì)決議，經(jīng)營管理嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益嚴(yán)重受損，且無其他途徑解決B.公司連續(xù)3年虧損，累計(jì)虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的1／2C.公司連續(xù)5年盈利，并符合法律規(guī)定的利潤分配條件，但不分紅D.公司無故拒絕股東查詢公司會(huì)計(jì)賬簿正確答案：A參考解析：本題考查公司的強(qiáng)制解散。強(qiáng)制解散公司的情形包括：(1)公司持續(xù)2年以上無法召開股東會(huì)，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難的。(2)股東表決時(shí)無法達(dá)到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能作出有效的股東會(huì)決議，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難的。(3)公司董事長期沖突，且無法通過股東會(huì)解決，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難的。(4)經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形。股東不得以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害，或者公司虧損、財(cái)產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由，提起解散公司訴訟。16.【單選題】某公司注冊資本為100萬元；2018年，該公司提取的法定公積金累計(jì)額為60萬元，提取的任意公積金累計(jì)額為40萬元。當(dāng)年，該公司擬用公積金轉(zhuǎn)增公司資本50萬元。下列有關(guān)公司擬用公積金轉(zhuǎn)增資本的方案中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A.用法定公積金10萬元、任意公積金40萬元轉(zhuǎn)增資本B.用法定公積金20萬元、任意公積金30萬元轉(zhuǎn)增資本C.用法定公積金30萬元、任意公積金20萬元轉(zhuǎn)增資本D.用法定公積金40萬元、任意公積金10萬元轉(zhuǎn)增資本正確答案：D參考解析：本題考查公積金。用法定公積金轉(zhuǎn)增資本，轉(zhuǎn)增后法定公積金余額不得低于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25％，用任意公積金轉(zhuǎn)增資本不受限制。轉(zhuǎn)增前注冊資本為100萬元，則轉(zhuǎn)增后法定公積金余額不得低于25萬元，可轉(zhuǎn)增部分至多為35萬元。本題要求選擇不符合公司法律制度規(guī)定的選項(xiàng)。17.【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的程序的表述中，正確的是（）。A.發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作注冊申請文件，由保薦人保薦并向證監(jiān)會(huì)申報(bào)B.中國證監(jiān)會(huì)同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由發(fā)行人自主選擇C.預(yù)先披露的招股說明書含有股票發(fā)行價(jià)格信息D.交易所不同意注冊申請的，發(fā)行人可以在該決定作出3個(gè)月后再次提出申請正確答案：B參考解析：本題考查首次公開發(fā)行股票的注冊程序。選項(xiàng)A錯(cuò)誤；發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作注冊申請文件，由保薦人保薦并向交易所申報(bào)，而不是向證監(jiān)會(huì)申報(bào)。選項(xiàng)B正確；中國證監(jiān)會(huì)同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由發(fā)行人自主選擇。選項(xiàng)C錯(cuò)誤；預(yù)先披露的招股說明書等文件不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有股票發(fā)行價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。選項(xiàng)D錯(cuò)誤；交易所因不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國證監(jiān)會(huì)作出不予注冊決定的，自決定作出之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請。18.【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股份時(shí)，老股東可以公開發(fā)售其持有時(shí)間達(dá)到一定期限的股份。該期限至少應(yīng)當(dāng)是（）。A.12個(gè)月B.24個(gè)月C.18個(gè)月D.36個(gè)月正確答案：D參考解析：本題考查首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓。公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。19.【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司配股的說法中，不正確的是（）。A.主板上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.可以選擇代銷或包銷方式發(fā)行D.應(yīng)當(dāng)向股權(quán)登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應(yīng)當(dāng)相同正確答案：C參考解析：本題考查配股。上市公司配股，應(yīng)當(dāng)向股權(quán)登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應(yīng)當(dāng)相同。應(yīng)當(dāng)符合以下條件：(1)盈利能力：主板上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利。(2)發(fā)行數(shù)量：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售前股本總額的50％。(3)公開承諾：控股股東應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。(4)承銷方式：應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行。(5)發(fā)行失?。嚎毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70％的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。20.【單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人。尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票：根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，需要向中國證監(jiān)會(huì)申請注冊的是（）。A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票B.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買回C.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股正確答案：D參考解析：本題考查非上市公眾公司的監(jiān)管。選項(xiàng)A錯(cuò)誤；股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)仍未超過200人，無須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；股份有限公司申請股票以非公開方式轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)申請注冊，但在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請。選項(xiàng)C錯(cuò)誤；股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會(huì)豁免注冊。選項(xiàng)D正確；股份有限公司向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊。21.【單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，支付結(jié)算和資金清算的主要中介機(jī)構(gòu)是（）。A.小額貸款公司B.證券公司C.第三方支付機(jī)構(gòu)D.銀行正確答案：D參考解析：本題考查支付結(jié)算的特征。本題考查支付結(jié)算的中介機(jī)構(gòu)。銀行(包括農(nóng)村信用合作社)是支付結(jié)算和資金清算的主要中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。22.【單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，屬于自付票據(jù)的是（）。A.銀行匯票B.銀行承兌匯票C.本票D.支票正確答案：C參考解析：本題考查票據(jù)的分類。根據(jù)出票人是否直接對票據(jù)付款，可將票據(jù)分為委托票據(jù)與自付票據(jù)。(1)委托票據(jù)是指出票人不擔(dān)任票據(jù)付款人，而是記載他人為付款人的票據(jù)，如匯票和支票，但是，有的匯票也可能由出票人將自己記載為付款人。(2)自付票據(jù)是指由出票人自己承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)，其典型是本票。23.【單選題】根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于國家出資企業(yè)管理者的兼職限制，說法正確的是（）。A.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有獨(dú)資公司的董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事B.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有獨(dú)資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職C.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經(jīng)理D.未經(jīng)股東會(huì)、股東會(huì)同意，國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職正確答案：B參考解析：本題考查國家出資企業(yè)管理者的兼職限制。國家出資企業(yè)管理者的兼職限制如下：選項(xiàng)C錯(cuò)誤；(1)關(guān)于董事長兼任經(jīng)理的規(guī)定：①未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有獨(dú)資公司的董事長不得兼任經(jīng)理。②未經(jīng)股東會(huì)同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經(jīng)理。選項(xiàng)B正確，D錯(cuò)誤；(2)關(guān)于機(jī)構(gòu)外兼職的限制：①未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職，選項(xiàng)B當(dāng)選。②未經(jīng)股東會(huì)同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。選項(xiàng)A錯(cuò)誤此外，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事(絕對禁止)。24.【單選題】根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份確定價(jià)格的表述中，正確的是（）。A.不得低于提示性公告20個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值和最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值中的較高者B.不得低于提示性公告30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值和最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值中的較高者C.不得低于提示性公告60個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值和最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值中的較高者D.不得低于提示性公告120個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值和最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值中的較高者正確答案：B參考解析：本題考查上市公司國有股權(quán)變動(dòng)。國有股東非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格不得低于下列兩者之中的較高者：(1)提示性公告30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值；(2)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值。。25.【單選題】根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，反壟斷法立法最基本、最直接的目標(biāo)是（）。A.保護(hù)競爭B.鼓勵(lì)創(chuàng)新C.提高經(jīng)濟(jì)效率D.提升消費(fèi)者福利正確答案：A參考解析：本題考查反壟斷法的立法宗旨。反壟斷法的立法宗旨是：(1)保護(hù)競爭。(2)鼓勵(lì)創(chuàng)新。(3)提高經(jīng)濟(jì)效率。(4)提升消費(fèi)者福利。選項(xiàng)A正確；其中，保護(hù)競爭是反壟斷法最基本、最直接的目標(biāo)。26.【單選題】根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，對反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查的涉嫌壟斷行為，被調(diào)查的經(jīng)營者承諾在反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)可的期限內(nèi)采取具體措施消除該行為后果的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以決定中止調(diào)查和終止調(diào)查的制度是（）。A.寬大制度B.經(jīng)營者承諾制度C.豁免制度D.中止制度正確答案：B參考解析：本題考查經(jīng)營者承諾制度。經(jīng)營者承諾是反壟斷行政執(zhí)法中的一種和解制度。根據(jù)該制度，對反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查的涉嫌壟斷行為，被調(diào)查的經(jīng)營者承諾在反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)可的期限內(nèi)采取具體措施消除該行為后果的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以決定中止調(diào)查和終止調(diào)查。27.【多選題】下列屬于黨的二十大報(bào)告提出的重點(diǎn)要求的有（）。A.嚴(yán)格公正司法B.扎實(shí)推進(jìn)依法行政C.完善以憲法為核心的中國特色社會(huì)主義法律體系D.加快建設(shè)法治社會(huì)正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查二十大報(bào)告的要求。選項(xiàng)ABCD當(dāng)選，均為黨的二十大報(bào)告提出的重點(diǎn)要求。28.【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于《優(yōu)化營商環(huán)境條例》中市場環(huán)境方面規(guī)定的有（）。A.保護(hù)市場主體依法享有的經(jīng)營自主權(quán)B.持續(xù)放寬市場準(zhǔn)人C.加大反壟斷和反不正當(dāng)執(zhí)法力度D.嚴(yán)格落實(shí)降稅降費(fèi)政策正確答案：B,C,D參考解析：本題考查優(yōu)化營商環(huán)境的國內(nèi)實(shí)踐。選項(xiàng)BCD正確，均屬于市場環(huán)境方面的規(guī)定：選項(xiàng)A錯(cuò)誤，屬于市場主體保護(hù)方面的規(guī)定。29.【多選題】根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)中，可以作為抵押物的有（）。A.機(jī)動(dòng)車B.建筑物C.正在制造的生產(chǎn)設(shè)備D.海域使用權(quán)正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查抵押權(quán)的客體。債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：(1)建筑物和其他土地附著物。(2)建設(shè)用地使用權(quán)。(3)海域使用權(quán)。(4)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通運(yùn)輸工具。(7)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。30.【多選題】根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)出質(zhì)，質(zhì)權(quán)自辦理登記時(shí)設(shè)立的有（）。A.應(yīng)收賬款B.小汽車C.股權(quán)D.支票正確答案：A,C參考解析：本題考查質(zhì)權(quán)的設(shè)立。以動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自交付時(shí)設(shè)立，選項(xiàng)B不當(dāng)選。以“票、單、券”(匯票、本票、支票、倉單、提單、存款單、債券)出質(zhì)，有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付時(shí)設(shè)立，沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立，選項(xiàng)D不當(dāng)選。以其他權(quán)利出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立，選項(xiàng)AC當(dāng)選。31.【多選題】根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，合同中的下列免責(zé)條款中，無效的有（）。A.因故意造成對方人身傷害的B.因重大過失造成對方人身傷害的C.因故意造成對方財(cái)產(chǎn)損失的D.因重大過失造成對方財(cái)產(chǎn)損失的正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查免責(zé)條款?！睹穹ǖ洹芬?guī)定，合同中的下列免責(zé)條款無效：(1)造成對方人身傷害的(無論故意還是重大過失)。(2)因故意或者重大過失造成對方財(cái)產(chǎn)損失的。32.【多選題】甲向乙出租一處廠房，經(jīng)甲同意，乙將該廠房出租給丙。租賃期間，乙遭遇資金問題，無力向甲支付租金，甲擬解除雙方之間的租賃合同。丙獲悉上述情況后認(rèn)為，代乙向甲支付租金30萬元，甲予以接受。后丙要求乙向其支付30萬元。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）。A.丙代乙向甲支付租金的行為無效，因?yàn)楸图字g沒有合同關(guān)系B.丙代乙向甲支付租金的行為有效，因?yàn)楸麑β男性搨鶆?wù)具有合法利益C.丙無權(quán)要求乙向其支付30萬元，因?yàn)橐也⑽匆蟊渲Ц蹲饨餌.丙有權(quán)要求乙向其支付30萬元正確答案：B,D參考解析：本題考查第三人代為履行的債務(wù)。債務(wù)人不履行債務(wù)，第三人對履行該債務(wù)具有合法利益的，第三人有權(quán)向債權(quán)人代為履行；但是，根據(jù)債務(wù)性質(zhì)、按照當(dāng)事人約定或者依照法律規(guī)定只能由債務(wù)人履行的除外，選項(xiàng)A不當(dāng)選，選項(xiàng)B當(dāng)選。債權(quán)人接受第三人履行后，其對債務(wù)人的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，但是債務(wù)人和第三人另有約定的除外，選項(xiàng)C不當(dāng)選，選項(xiàng)D當(dāng)選。33.【多選題】根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不可抗力的有（）。A.臺風(fēng)B.地震C.洪水D.海嘯正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查違約責(zé)任的免責(zé)事由之不可抗力。不可抗力指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括：(1)自然災(zāi)害，如地震、臺風(fēng)、洪水、海嘯。(2)政府行為，指當(dāng)事人在訂立合同以后發(fā)生，且不能預(yù)見的情形，如禁運(yùn)、商品房限購等。(3)社會(huì)異常現(xiàn)象，如罷工、騷亂。34.【多選題】根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形下，商品房買賣合同的當(dāng)事人可以行使解除權(quán)的有（）。A.因房屋質(zhì)量問題嚴(yán)重影響正常居住使用的B.出賣人遲延交付房屋或者買受人遲延支付購房款，經(jīng)催告后在3個(gè)月的合理期限內(nèi)仍未履行的C.約定或者法定的辦理房屋所有權(quán)登記的期限屆滿后超過1年，因出賣人的原因?qū)е沦I受人無法辦理房屋所有權(quán)登記的D.貸款合同未能訂立，導(dǎo)致商品房買賣合同不能履行的正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查商品房買賣合同當(dāng)事人的解除權(quán)。商品房買賣合同中當(dāng)事人可以行使解除權(quán)的情形有：(1)因房屋主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格不能交付使用，或者房屋交付使用后，房屋主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量經(jīng)核驗(yàn)確屬不合格的。(2)因房屋質(zhì)量問題嚴(yán)重影響正常居住使用的。(3)出賣人遲延交付房屋或者買受人遲延支付購房款，經(jīng)催告后在3個(gè)月的合理期限內(nèi)仍未履行的。(4)約定或者法定的辦理房屋所有權(quán)登記的期限屆滿后超過1年，因出賣人的原因?qū)е沦I受人無法辦理房屋所有權(quán)登記的。此外，除上述四項(xiàng)情形外，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》，商品房買賣合同約定，買受人以擔(dān)保貸款方式付款，因當(dāng)事人一方原因未能訂立商品房擔(dān)保貸款合同并導(dǎo)致商品房買賣合同不能繼續(xù)履行的，對方當(dāng)事人可以請求解除合同，并分析貸款合同未能訂立的原因，在可歸責(zé)于一方當(dāng)事人的情況下，由該當(dāng)事人賠償損失。35.【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的有（）。A.公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額的30％B.公司提供重大擔(dān)保C.公司分配股利的計(jì)劃D.持有公司10％以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化正確答案：A,B,C參考解析：本題考查信息披露制度。上市公司發(fā)生了可能對股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，具體而言，《證券法》列舉的事項(xiàng)如下：(1)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化。(2)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化。(3)公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)保或者從事關(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響。(4)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30％。(5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30％。(6)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定。(7)公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉。(8)公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化。(9)公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)。(10)公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施。(11)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失。(12)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。(13)公司分配股利、增資的計(jì)劃。(14)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化：(15)持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化。(16)股東會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效。(17)涉及公司的重大訴訟、仲裁。(18)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查。36.【多選題】甲公司是一家上市公司，下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有（）。A.持有甲公司3％股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出B.乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購入甲公司4％的股權(quán)C.甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的消息，在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬股D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會(huì)寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知。在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票正確答案：C,D參考解析：本題考查內(nèi)幕交易的認(rèn)定。持有上市公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí)，屬于內(nèi)幕信息，本題3％的股權(quán)變動(dòng)不屬于內(nèi)幕信息，故王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易，不違反證券法，選項(xiàng)A不當(dāng)選。乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，且其信息是通過研究而得來，故乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易，不違反證券法。董事張某屬于內(nèi)幕信息知情人，在內(nèi)幕信息公開前，利用內(nèi)幕信息買賣證券，構(gòu)成內(nèi)幕交易，為證券法所禁止。劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，在內(nèi)幕信息公開前，利用內(nèi)幕信息買賣證券，構(gòu)成內(nèi)幕交易，為證券法所禁止。37.【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于優(yōu)先股的交易和轉(zhuǎn)讓的說法中，正確的有（）。A.向不特定對象發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易B.上市公司向特定對象發(fā)行的優(yōu)先股不得在證券交易所轉(zhuǎn)讓C.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓D.向特定對象發(fā)行的相同條款優(yōu)先股經(jīng)交易或轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過200人正確答案：A,C,D參考解析：本題考查優(yōu)先股的交易和轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)A正確；向不特定對象發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；上市公司向特定對象發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)C正確；非上市公眾公司向特定對象發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)D正確；向特定對象發(fā)行的相同條款優(yōu)先股經(jīng)交易或轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過200人。38.【多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有（）。A.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但是不得辦理現(xiàn)金支取B.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶C.一般存款賬戶是存款單位的主辦賬戶D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金正確答案：A,B,D參考解析：本題考查單位銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。選項(xiàng)C錯(cuò)誤；基本存款賬戶是存款單位的主辦賬戶。合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(簡稱“QFII專用存款賬戶”)納入專用存款賬戶管理。39.【多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，國內(nèi)信用證的開證行包括（）。A.農(nóng)村信用社B.政策性銀行C.商業(yè)銀行D.村鎮(zhèn)銀行正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考查國內(nèi)信用證。國內(nèi)信用證，是指銀行(包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社)依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。40.【多選題】根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列經(jīng)營者集中附加的限制性條件中，屬于行為性條件的有（）。A.許可關(guān)鍵技術(shù)B.剝離知識產(chǎn)權(quán)C.終止排他性協(xié)議D.開放平臺等基礎(chǔ)設(shè)施正確答案：A,C,D參考解析：本題考查經(jīng)營者集中。限制性條件包括如下幾類：(1)結(jié)構(gòu)性條件：如剝離有形資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)或相關(guān)權(quán)益等。(2)行為性條件：如開放網(wǎng)絡(luò)或平臺等基礎(chǔ)設(shè)施、許可關(guān)鍵技術(shù)(包括專利、專有技術(shù)或其他知識產(chǎn)權(quán))、終止排他性協(xié)議等。(3)結(jié)構(gòu)性條件和行為性條件相結(jié)合的綜合性條件。41.【多選題】根據(jù)對外貿(mào)易法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于反傾銷調(diào)查的說法中，正確的有（）。A.代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的自然人可以提出反傾銷調(diào)查申請B.只有代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的法人可以提出反傾銷調(diào)查的申請C.特殊情形下，即便商務(wù)部未收到反傾銷調(diào)查的書面申請，也可以自行立案調(diào)查D.反傾銷立案調(diào)查的決定只得依申請作出，不得由商務(wù)部自行作出正確答案：A,C參考解析：本題考查反傾銷調(diào)查。國內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的自然人、法人或者有關(guān)組織，可以依照《反傾銷條例》的規(guī)定向商務(wù)部提出反傾銷調(diào)查的書面申請。在特殊情形下，商務(wù)部雖未收到反傾銷調(diào)查的書面申請，但有充分證據(jù)認(rèn)為存在傾銷和損害以及二者之間有因果關(guān)系的，可以自行決定立案調(diào)查。42.【多選題】下列關(guān)于資本項(xiàng)目外匯收支管理的表述中，符合外匯管理法律制度規(guī)定的有（）。A.外商直接投資的匯入和匯出均須在外匯局辦理登記B.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所獲利潤可以留存境外繼續(xù)用于直接投資．也可匯回境內(nèi)C.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的境外投資額度由證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審定D.境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資，須由外匯局對外匯資金的來源進(jìn)行審核正確答案：A,B參考解析：本題考查資本項(xiàng)目外匯管理。選項(xiàng)A正確；對外商直接投資的外匯管理，重點(diǎn)在于統(tǒng)計(jì)監(jiān)測外商直接投資項(xiàng)下的跨境資本流動(dòng)，對外商境內(nèi)直接投資的外匯實(shí)行登記管理制度，無論是直接投資的匯入還是匯出，外國投資者應(yīng)先在外匯局辦理登記。如果登記事項(xiàng)發(fā)生變化，外國投資者還應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。選項(xiàng)B正確；境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤可以匯回境內(nèi)，也可留存境外用于其境外直接投資。選項(xiàng)C錯(cuò)誤；國家外匯管理局負(fù)責(zé)合格境內(nèi)投資者境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。選項(xiàng)D錯(cuò)誤；我國現(xiàn)已取消境外投資外匯資金的來源審核，改為實(shí)行登記備案制度。43.【案例分析題】2016年6月6日，甲與乙簽訂委托合同，委托乙出租自有房屋一套并代收租金，委托期間為2016年6月6日至2018年7月31日。2016年7月4日，甲向乙出具了授權(quán)委托書，載明乙有權(quán)代理甲處理房屋出租及租金收取事宜，代理權(quán)期間為2016年7月4日至2018年7月31日。2016年8月1日，乙以甲的名義與丙簽訂書面房屋租賃合同，租期為2016年8月1日至2018年7月31日，租金每月2萬元。2017年6月，該房屋衛(wèi)生間管道嚴(yán)重漏水，丙請求甲維修，甲以租賃合同中未約定由其承擔(dān)維修義務(wù)為由拒絕。丙自行維修，花費(fèi)2000元。2018年2月，甲欲出售該房屋，遂通知丙解除租賃合同，丙以甲無權(quán)任意解除合同為由拒絕。2018年3月5日，甲在未告知丙的情況下，與丁簽訂買賣合同，以800萬元的價(jià)格將房屋出售給丁。為支付房款，2018年3月11日，丁與戊、庚簽訂借款合同，分別向戊、庚借款500萬元和300萬元，借款期限均為3個(gè)月。同時(shí)，丁還分別與戊、庚約定以房屋作為借款抵押。次日，丁向甲支付了房款。2018年3月20日，甲和丁辦理了房屋過戶登記。2018年3月22日，丁為戊辦理了抵押登記。次日，丁又為庚辦理了抵押登記。2018年4月2日，丁以其為房屋所有權(quán)人為由，要求丙搬離，丙拒絕，并以承租人享有優(yōu)先購買權(quán)為由，主張甲與丁的買賣合同無效。因丁無力償還戊、庚的借款，2018年7月12日，戊、庚主張實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。房屋拍賣所得價(jià)款為720萬元，戊、庚均要求就拍賣所得價(jià)款全額實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：(1)甲與乙的委托合同何時(shí)生效?乙何時(shí)取得代理權(quán)?并分別說明理由。(2)衛(wèi)生問管道嚴(yán)重漏水的維修費(fèi)用2000元應(yīng)當(dāng)由誰承擔(dān)?并說明理由。(3)甲是否有權(quán)解除與丙的租賃合同?并說明理由。(4)丁是否有權(quán)要求丙搬離?并說明理由。(5)丙是否有權(quán)主張甲與丁的買賣合同無效?并說明理由。(6)戊和庚應(yīng)如何就房屋拍賣所得價(jià)款實(shí)現(xiàn)各自的債權(quán)?并說明理由。請查看答案解析后對本題進(jìn)行判斷：答對了答錯(cuò)了參考解析：(1)①委托合同于2016年6月6日生效。根據(jù)規(guī)定，委托合同屬于諾成合同，自雙方當(dāng)事人意思表示一致時(shí)成立并生效。②乙于2016年7月4日取得代理權(quán)。根據(jù)規(guī)定，委托代理中的授權(quán)行為屬于單方民事法律行為，自授權(quán)人完成授權(quán)意思表示時(shí)成立并生效。(2)維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由甲承擔(dān)。根據(jù)規(guī)定，租賃合同中，出租人應(yīng)當(dāng)履行租賃物的維修義務(wù)；出租人未履行維修義務(wù)的，承租人可以自行維修，維修費(fèi)用由出租人(甲)負(fù)擔(dān)。(3)甲無權(quán)解除合同。根據(jù)規(guī)定，依法成立的合同，對雙方當(dāng)事人均具有法律約束力，一方當(dāng)事人不得擅自變更或者解除合同。本題中，甲和丙之間的合同依法成立，并無法定解除事項(xiàng)，甲不得擅自解除。(4)丁無權(quán)要求丙搬離。根據(jù)規(guī)定，租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力。(5)丙無權(quán)主張甲與丁的買賣合同無效。根據(jù)規(guī)定，出租人出賣租賃房屋未在合理期限內(nèi)通知承租人，承租人請求確認(rèn)出租人與第三人簽訂的房屋買賣合同無效的，人民法院不予支持。(6)先實(shí)現(xiàn)戊的抵押權(quán)。根據(jù)規(guī)定，同一抵押財(cái)產(chǎn)為數(shù)項(xiàng)債權(quán)設(shè)定抵押，抵押權(quán)均已登記的，按登記的先后順序清償。44.【案例分析題】大華公司是上海證券交易所主板上市公司，總股本10億元。公司董事長趙某通過自己控股的華星公司持有大華公司51％的股份.網(wǎng)商公司是一家有限責(zé)任公司，股東錢某持股90％、孫某持股10％。網(wǎng)商公司資產(chǎn)總額為大華公司資產(chǎn)總額的1．5倍，大華公司計(jì)劃通過購買網(wǎng)商公司全部資產(chǎn)的方式將其收購。為此，大華公司擬訂了兩種收購方案：方案一：大華公司向網(wǎng)商公司股東錢某、孫某分別發(fā)行新股9億股、1億股，用于購買二人所持網(wǎng)商公司的全部股份。方案二：大華公司先向華星公司發(fā)行5億股新股，華星公司向大華公司支付15億元。大華公司再向網(wǎng)商公司的股東錢某發(fā)行4．5億股、向?qū)O某發(fā)行5000萬股新股；并分別向錢某支付13．5億元現(xiàn)金、向?qū)O某支付1．5億元現(xiàn)金，用以收購二人所持網(wǎng)商公司的全部股份。李某是大華公司的股東，持有大華公司500萬股股份，持股期限超過180日。在大華公司重大資產(chǎn)重組的股東會(huì)上，李某認(rèn)為該次重組將會(huì)對公司造成重大不利影響，對此提出異議。但在之后的表決時(shí)，李某投了贊成票。最終，股東會(huì)決議實(shí)施方案二。方案二實(shí)施后，大華公司股價(jià)大幅下跌，李某向公司監(jiān)事會(huì)請求對公司董事長趙某提起訴訟，起訴趙某在擔(dān)任公司董事長期間未盡到相應(yīng)義務(wù)，其行為給公司造成重大損失，監(jiān)事會(huì)對李某的請求未予理睬。隨后，李某向人民法院提起股東代表訴訟；同時(shí)對趙某的妻子提出控訴，認(rèn)為她買賣大華公司股票的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。據(jù)查，5月10日，趙某妻子將其所持現(xiàn)有股票全部賣出，虧損50萬元，并全部買入大華公司股票。5月12日，大華公司對外公布重大資產(chǎn)重組的消息。趙某妻子聽聞李某向法院提起訴訟后，又將其所持大華公司股份全部出售，虧損200萬元。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：(1)方案一能否造成大華公司控股情況發(fā)生改變?并說明理由。(2)方案一的資產(chǎn)規(guī)模比例是否構(gòu)成網(wǎng)商公司的特殊重大資產(chǎn)重組?并說明理由。(3)為實(shí)施資產(chǎn)重組方案二，華星控股是否需要向大華公司的全體股東發(fā)出要約?并說明理由。(4)人民法院裁定不予受理李某的起訴，是否符合法律規(guī)定?并說明理由。(5)趙某妻子的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說明理由。請查看答案解析后對本題進(jìn)行判斷：答對了答錯(cuò)了參考解析：(1)方案一會(huì)導(dǎo)致大華公司控制權(quán)發(fā)生變更。大華公司采用發(fā)行股份換取網(wǎng)商公司股份的方式進(jìn)行重組，發(fā)行后大華公司股本總額會(huì)擴(kuò)張到20億元，發(fā)行后華星控股持股比例下降為25．5％(51％×10／20=25．5％)，達(dá)不到控股地位，此時(shí)控制權(quán)會(huì)發(fā)生變更。(2)方案一會(huì)構(gòu)成特殊的重大資產(chǎn)重組。根據(jù)規(guī)定，上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起36個(gè)月內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100％以上，構(gòu)成重組上市。本題中，大華公司通過發(fā)行股份方式收購網(wǎng)商公司資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移，且網(wǎng)商公司的資產(chǎn)總額為大華公司的1．5倍(超過100％)，構(gòu)成特殊的重大資產(chǎn)重組。(3)華星控股不需要向大華公司的全體股東發(fā)出要約。根據(jù)規(guī)定，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50％的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位的，免于發(fā)出要約。本題中，華星公司已持有大華公司51％的股份，繼續(xù)增持5億股之后不會(huì)影響大華公司的上市地位，免于發(fā)出要約。(4)人民法院裁定不予受理李某起訴的做法符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司1％以上股份的股東可以提起股東代表訴訟。本題中，李某持有大華公司500萬股，持股比例未達(dá)到1％，因此不具備股東代表訴訟資格，人民法院可以不受理其訴訟請求。(5)趙某之妻的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。根據(jù)規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人的近親屬，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)買賣證券，相關(guān)交易行為明顯異常，無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的，構(gòu)成內(nèi)幕交易。45.【案例分析題】上市公司華贏公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，公司相關(guān)部門草擬了債券發(fā)行初步方案(以下簡稱“初步方案”)，主要內(nèi)容如下：(1)僅面向?qū)I(yè)投資者發(fā)行；(2)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，債券持有人在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后必須轉(zhuǎn)換為公司股票。當(dāng)年5月，華贏公司發(fā)布公告，稱公司將于6月24日召開臨時(shí)股東會(huì)，審議有關(guān)董事選舉、回購公司股份用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和公開發(fā)行債券等事宜。其中，回購公司股份用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的方案主要內(nèi)容如下：(1)回購數(shù)量為800萬股；(2)本次回購將通過與公司部分大股東協(xié)議收購的方式進(jìn)行；(3)回購的股份將于5年內(nèi)陸續(xù)轉(zhuǎn)讓給股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的員工。本次回購前，公司已發(fā)行股份總數(shù)為5000萬股，且此前公司未持有本公司股份。公告發(fā)布后，連續(xù)持有華贏公司60天、持股0．5％的股東劉某隨后請求華贏公司為其發(fā)布公告，就其所擬新增董事候選人事項(xiàng)向公司全體股東征集提案權(quán)委托。在公司作出回應(yīng)前，劉某通過某投資者論壇，自行聯(lián)系了華贏公司3名股東，4人于6月15日共同向公司董事會(huì)書面提出新增董事候選人的臨時(shí)提案。劉某等4名股東合計(jì)持股比例為2．9％。出席6月24日臨時(shí)股東會(huì)的股東共持有表決權(quán)4．5億股，對于選舉趙某為公司董事的議案，獲得了2．5億股贊成票。趙某在成為公司董事后，經(jīng)程序成為公司審計(jì)委員會(huì)成員。據(jù)了解，華贏公司審計(jì)委員會(huì)含趙某共3人，其中包含一名職工代表，該公司未設(shè)置監(jiān)事會(huì)。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：(1)華贏公司發(fā)行債券的初步方案中，債券持有人在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后必須轉(zhuǎn)換為公司股票是否符合規(guī)定?并說明理由。(2)公司回購股份用于股權(quán)激勵(lì)的方案是否符合規(guī)定?并分別說明理由。(3)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，劉某是否具有公開征集提案權(quán)委托的資格?并說明理由。(4)劉某等4名股東向公司提出新增董事候選人臨時(shí)提案的做法，是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說明理由。(5)選舉趙某為公司董事的議案是否獲得股東會(huì)通過?并說明理由。(6)華贏公司的審計(jì)委員會(huì)當(dāng)中是否可以包含職工代表?華贏公司不設(shè)置監(jiān)事會(huì)的做法是否符合公司法律制度的規(guī)定?并分別說明理由。請查看答案解析后對本題進(jìn)行判斷：答對了答錯(cuò)了參考解析：(1)債券持有人在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后必須轉(zhuǎn)換為公司股票不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換債券的債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。(2)①回購數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司回購股份用于員工持股計(jì)劃和股權(quán)激勵(lì)的，公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10％。本題中，公司已發(fā)行股份總數(shù)為5000萬股，擬回購的數(shù)量