會計電算化課后題

會計電算化課后題以系統(tǒng)管理員身份打開系統(tǒng)管理，引入賬套；以001身份打開企業(yè)門戶16.會計科目、憑證類別的錄入（1）錄入下列會計科目，2008年1月份星河公司的會計科目如下表：會計科目科目名稱輔助核算方向幣別計量資產(chǎn)類庫存現(xiàn)金（1001）日記、指定科目借銀行存款（1002）銀行、日記、指定科目借指定科目操作方法：點擊退出，關(guān)閉添加科目界面；點擊編輯——指定科目：①左邊選擇現(xiàn)金總賬科目，將中間的庫存現(xiàn)金移動到右邊去；②點擊銀行總賬科目，將中間的銀行存款移動到右邊去。最后點擊確定工行存款（100201）銀行日記借中行存款（100202）銀行日記借美元應(yīng)收賬款（1122）客戶往來借其他應(yīng)收款（1221）個人往來借應(yīng)收個人款（122101）個人往來借應(yīng)收單位款（122102）個人往來借壞賬準(zhǔn)備（1231）貸預(yù)付賬款（1123）供應(yīng)商往來借材料采購（1401）借生產(chǎn)用物資采購（140101）借其他物資采購（140102）借原材料（1403）借生產(chǎn)用原材料（140301）數(shù)量核算借噸借借借借借借貸借項目核算借項目核算借項目核算借借貸供應(yīng)商往來貸客戶往來貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸借項目核算借項目核算借項目核算借項目核算借項目核算借借借借損益類主營業(yè)務(wù)收入（6001）貸其他業(yè)務(wù)收入(6501)貸主營業(yè)務(wù)成本(6401)借營業(yè)稅金及附加（6403）借其他業(yè)務(wù)成本（6402）借銷售費用（6601）借工資及保險（660101）借廣告費（660102）借折舊費（660103）借其他（660104）借管理費用（6602）借工資及保險（660201）部門核算借福利費（660202）部門核算借辦公費（660203）部門核算借差旅費（660204）部門核算借招待費（660205）部門核算借折舊費（660206）部門核算借其他（660207）部門核算借財務(wù)費用（6603）借利息支出（660301）借手續(xù)費（660302）現(xiàn)金折扣（660303）（2）.憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202(3).項目目錄項目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容新建項目大類(點擊增加)名稱：生產(chǎn)成本其余按照默認(rèn)直接點擊下一步核算科目（界面右上角先選擇項目大類“生產(chǎn)成本”）直接材料（500101）直接人工（500102）制造費用(500103)折舊費(500104)其他(500105)注意：科目移動完畢點擊確定項目分類自行開發(fā)項目委托開發(fā)項目項目目錄（點擊維護）101普通打印紙—A4（所屬分類碼1）102憑證套打紙—8X（所屬分類碼2）實驗3-1總帳的初始設(shè)置【實驗?zāi)康摹空莆沼糜袳RP-U8（V8.50）軟件中總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，理解總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，掌握總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的操作方法?！緦嶒灉?zhǔn)備】引入001帳套的數(shù)據(jù)【實驗內(nèi)容】總賬管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置期初余額錄入?！緦嶒炓蟆恳浴啊白约旱拿帧薄钡纳矸葸M行初始設(shè)置?！緦嶒炠Y料】進入總賬系統(tǒng)：開始——程序————用友U8——財務(wù)會計——總賬；開始——程序——用友U8——企業(yè)門戶——財務(wù)會計——總賬日期：2008-1-1總賬控制參數(shù)（總賬——設(shè)置——選項）選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制支票控制資金及往來科目赤字控制可以使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目打印憑證頁腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證必須經(jīng)由會計主管簽字現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目憑證編碼由系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率進行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細賬查詢權(quán)限控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日——12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單位小數(shù)位設(shè)為2位部門、個人、項目按編碼方式排序3.期初余額（1）總賬期初余額表（見“會計科目及期初余額表”）注：白色框內(nèi)直接輸入、淺藍色處不可輸入、黃框處需要打開雙擊打開新的對話框輸入標(biāo)藍字體（即軟件中黃框）的期初余額需要表格下方（2）輔助操作科目名稱輔助核算方向期初余額庫存現(xiàn)金（1001）日記、指定科目借6875.70銀行存款（1002）銀行、日記、指定科目借193829.16工行存款（100201）銀行日記借193829.16中行存款（100202）銀行日記借應(yīng)收賬款（1122）客戶往來借157600.00其他應(yīng)收款（1221）個人往來借3800.00應(yīng)收個人款（122101）個人往來借3800.00應(yīng)收單位款（122102）個人往來借壞賬準(zhǔn)備（1231）貸800預(yù)付賬款（1123）供應(yīng)商往來借材料采購（1401）借-294180.00生產(chǎn)用物資采購（140101）借-101000.00其他物資采購（140102）借-193180.00原材料（1403）借2058208.00生產(chǎn)用原材料（140301）數(shù)量核算借150000.00其他原材料（140302）借1908208.00材料成本差異（1404）借1000.00庫存商品（1405）借544000.00委托加工物資（1408）借長期股權(quán)投資（1511）借固定資產(chǎn)（1601）借260860.00累計折舊（1602）貸47120.91在建工程（1604）借人工費（160401）項目核算借材料費（160402）項目核算借其他(160403)項目核算借無形資產(chǎn)（1701）借58500.00短期借款（2001）貸200000.00應(yīng)付賬款（2202）供應(yīng)商往來貸276850.00預(yù)收賬款（2203）客戶往來貸應(yīng)收職工薪酬（2211）貸工資（221101）貸社會保險（221102）貸住房公積（221103）貸工會經(jīng)費（221104）貸8200.00職工教育經(jīng)費（221105）貸應(yīng)交稅金（2221）貸-16800.00應(yīng)交增值稅（222101）貸-16800.00進項稅額（22210101）貸-33800.00銷項稅額（22210102）貸17000.00應(yīng)交城建稅（22210105）貸其他應(yīng)付款（2241）貸2100.00實收資本（4001）貸2608410.00資本公積（4002）貸本年利潤（4103）貸利潤分配（4104）貸-119022.31未分配利潤（410415）貸-119022.31生產(chǎn)成本（5001）借17165.74直接材料（500101）項目核算借10000.00直接人工（500102）項目核算借4000.74制造費用（500103）項目核算借2000.00折舊費（500104）項目核算借1165.00其他（500105）項目核算借制造費用（5101）借工資及社會保險（510101）借折舊費（510102）借主營業(yè)務(wù)收入（6001）貸其他業(yè)務(wù)收入(6501)貸主營業(yè)務(wù)成本(6401)借營業(yè)稅金及附加（6403）借其他業(yè)務(wù)成本（6402）借銷售費用（6601）借工資及保險（660101）借廣告費（660102）借折舊費（660103）借其他（660104）借管理費用（6602）借工資及保險（660201）部門核算借福利費（660202）部門核算借辦公費（660203）部門核算借差旅費（660204）部門核算借招待費（660205）部門核算借折舊費（660206）部門核算借其他（660207）部門核算借財務(wù)費用（6603）借利息支出（660301）借手續(xù)費（660302）現(xiàn)金折扣（660303）注：試算結(jié)果：借方合計=2959737.69貸方合計=2959737.69（2）有關(guān)輔助賬期初余額如下：會計科目：1221其他應(yīng)收款余額：借3800元日期憑證號部門個人摘要方向期初余額2007-12-26付-118總經(jīng)理辦公室孫鋒出差借款借2000.002007-12-27付-156銷售一部趙敏出差借款借1800.00會計科目：1122應(yīng)收賬款余額：借157600元日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2007-12-25轉(zhuǎn)-118交通學(xué)校銷售商品借99600宋麗P1112007-12-252007-12-10轉(zhuǎn)-15華邦公司銷售商品借58000宋麗Z1112007-12-10會計科目：2202應(yīng)付賬款余額：貸276850元日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2007-11-20轉(zhuǎn)-45萬科購買商品貸276850宋麗C0002007-11-2會計科目：5001生產(chǎn)成本余額：借17165.74元科目名稱普通打印紙—A4憑證套打紙—8X合計直接材料（500101）40006000.0010000.00直接人工（500102）15002500.744000.74制造費用（500103）8001200.002000.00折舊費（500104）500665.001165.00合計680010365.7417165.74實驗3-2總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【實驗?zāi)康摹空莆沼糜袳RP-U850財務(wù)軟件中總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法?！緦嶒炠Y料】憑證管理：一月份的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：以張剛（003）的身份登錄總賬——系統(tǒng)菜單——憑證——填制憑證，出現(xiàn)電子憑證后點擊“增加”（1）2日，銷售一部趙敏購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）。借：銷售費用—其他（660104）200貸：庫存現(xiàn)金（1001）200（2）3日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號XJ001）。借：庫存現(xiàn)金（1001）10000貸：銀行存款—工行存款（100201）10000（3）5日，收到泛美集團投資資金10000美元，匯率1：7.025（轉(zhuǎn)賬支票號ZZW001）。借：銀行存款—中行存款（100202）70250貸：實收資本（4001）70250（4）8日，供應(yīng)部白艷采購原紙10噸，每噸5000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001）。借：原材料—生產(chǎn)用原材料（140301）50000貸：銀行存款—工行存款（100201）50000（5）12日，銷售二部宋麗收到北京交通學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99600元，用以償還前欠貨款（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR002）。借：銀行存款—工行存款（100201）99600貸：應(yīng)收賬款（1122）99600（6）14日，供應(yīng)部白艷從南京多媒體研究所購入“管理革命”光盤100張，單價80元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫（適用稅率17%）。借：庫存商品（1405）8000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅進項稅額（22210101）1360貸：應(yīng)付賬款（2202）9360（7）16日，總經(jīng)理辦公室孫鋒支付業(yè)務(wù)招待費1200元（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003）。借：管理費用—招待費（660205）1200貸：銀行存款—工行存款（100201）1200（8）18日，總經(jīng)理辦公室孫峰出差歸來，報銷差旅費1800元，同時又交回現(xiàn)金200元。借：管理費用—差旅費（660204）1800庫存現(xiàn)金（1001）200貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收個人款（122101）2000

（9）20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用原紙5噸，單價5000元，用于生產(chǎn)普通打印紙—A4.借：生產(chǎn)成本—直接材料（500101）25000貸：原材料—生產(chǎn)用原材料（140301）25000結(jié)束??！4月11日作業(yè)：電腦設(shè)置好以后首先打開系統(tǒng)管理、引入賬套以后，點擊系統(tǒng)管理權(quán)限——權(quán)限欄，向下拖動左邊的滾動條、找到李芳，點擊對話框上方的“修改”，找到“總賬”，點擊左邊加號，再點擊憑證左邊加號，選擇“出納簽字”，點擊確定退出出納管理：2008-1-21以李芳（002）身份登錄總賬，之后選擇：系統(tǒng)菜單——出納——支票登記簿，選擇“工行存款”，后點擊增加，增加如下內(nèi)容26日，銷售二部宋麗借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號ZZR155，預(yù)計金額5000。修改憑證：2008-1-31以003張剛身份登錄總賬，點擊填制憑證修改輔助核算項，業(yè)務(wù)（7）中，報銷業(yè)務(wù)招待費是總經(jīng)理辦公室800元，財務(wù)部400元（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003）。（找到相關(guān)憑證，點擊刪除分錄，刪掉所有分錄，重新填寫，在彈出的第一個對話框點擊輔助明細）借：管理費用—招待費（660205）1200貸：銀行存款—工行存款（100201）1200對符合條件的憑證進行出納簽字。以李芳（002）身份登錄總賬，時間為2008-1-31，點擊憑證——出納簽字——確認(rèn)對所有符合條件的憑證進行審核、主管簽字、記賬。001身份登總賬，時間為2008-1-31記賬后修改憑證：003張剛身份登錄，時間2008-1-31業(yè)務(wù)（1）中的業(yè)務(wù)（付字0001）是財務(wù)部李芳購買辦公用品。請生成一張紅字沖銷憑證后，再重新錄入正確憑證，并用李芳出納簽字，001審核、記賬。（點擊填制憑證——制單——沖銷憑證）借：管理費用—辦公費（660203）200貸：庫存現(xiàn)金（1001）200憑證、賬簿查詢及打?。?01身份登錄總賬，選擇賬表——客戶往來輔助賬——客戶往來兩清對北京交通學(xué)校的客戶往來款進行兩清處理。（對存在的兩筆業(yè)務(wù)打上兩清標(biāo)志）補充內(nèi)容：刪除憑證點擊填制憑證——制單——作廢，再點擊制單——整理憑證反記賬Ctrl+H(在期末——對賬界面下點擊)-實驗3-3總賬管理系統(tǒng)銀行對賬【實驗?zāi)康摹空莆沼糜袳RP-U850軟件中銀行對賬的操作方法?！緦嶒灉?zhǔn)備】接著實驗二的帳套數(shù)據(jù)?！緦嶒瀮?nèi)容】根據(jù)實驗資料完成下列實驗內(nèi)容。錄入銀行對賬期初。錄入銀行對賬單.執(zhí)行銀行對賬查看銀行存款余額調(diào)節(jié)表【實驗要求】以“李芳”的身份進行銀行對賬操作【實驗資料】1.銀行對賬期初（出納——銀行對賬——銀行對賬期初）星河公司銀行賬的啟用日期為2008-01-01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為193829.16元，銀行對賬單調(diào)整前余額為233829.16元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元（日期：2007-12-25，結(jié)算方式：202轉(zhuǎn)賬支票；票號：12345；借方金額：40000元）2.銀行對賬單（出納——銀行對賬——銀行對賬單）1月份銀行對賬單