浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策建議

目錄摘要 引言隨著近年來(lái)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)良好，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)也得到了良好的發(fā)展空間，而企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)更應(yīng)注重企業(yè)現(xiàn)金流的問(wèn)題，現(xiàn)階段很多企業(yè)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金管理在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要性,企業(yè)在發(fā)展還有日常投資都離不開現(xiàn)金，現(xiàn)金管理對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展產(chǎn)生重大影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心就是企業(yè)的現(xiàn)金管理。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展企業(yè)現(xiàn)金管理工作在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了極其重要的作用?，F(xiàn)如今企業(yè)為了日后在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中取勝，公司必須重視和加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理工作、改進(jìn)和完善企業(yè)現(xiàn)金使用的流程和規(guī)章制度，從而為企業(yè)的日后發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)現(xiàn)金流的管理，對(duì)企業(yè)的發(fā)展壯大有非常重要的意義。改革開放以來(lái)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開始復(fù)蘇，到現(xiàn)如今，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)開始逐漸白熱化，企業(yè)若想在這激烈的競(jìng)爭(zhēng)中嶄露頭角，目前迫切需要對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行更嚴(yán)格的管理，一個(gè)企業(yè)具備良好的現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。能夠使企業(yè)充滿活力，無(wú)論是處于快速發(fā)展?fàn)顟B(tài)的大型企業(yè)，還是剛剛起步的中小企業(yè)，一個(gè)完整的現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展及其重要，因此，企業(yè)管理層必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目光來(lái)看管理資金流動(dòng)。不為眼前的利益所累，從而促使企業(yè)能夠持續(xù)、健康的發(fā)展下去。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心就是企業(yè)的現(xiàn)金管理，企業(yè)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制從而為企業(yè)日后良好的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，現(xiàn)有對(duì)現(xiàn)金管理文獻(xiàn)：顧琪珍（2017）認(rèn)為企業(yè)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)最終重要的表現(xiàn)標(biāo)志是企業(yè)的現(xiàn)金流，其與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程息息相關(guān)。并且，企業(yè)的管理層在做重大決策時(shí)，現(xiàn)金流也是領(lǐng)導(dǎo)者們參考的重要數(shù)據(jù)，因此，現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的發(fā)展也是有一定影響的，

非常有必要加強(qiáng)對(duì)企現(xiàn)金流的管理。但是我國(guó)大部分企業(yè)由于缺乏對(duì)現(xiàn)金流管理的意識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流管理混亂，漏洞百出，極大的制約了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展[1]。孫菲菲（2018）認(rèn)為隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，

企業(yè)為了在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得有利地位，就必須加快自身的內(nèi)部革新，利用創(chuàng)新內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的方式，縮減經(jīng)營(yíng)成本，增加資金和人員的使用效率，提升在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。現(xiàn)金流管理是當(dāng)前學(xué)術(shù)界中普遍認(rèn)可的一種現(xiàn)代企業(yè)的資金管理內(nèi)容，對(duì)于企業(yè)在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化有著重要的作用[2]。徐春萍（2018）認(rèn)為企業(yè)管理中最關(guān)鍵的是現(xiàn)金流管理，

在諸多價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)中現(xiàn)金流的評(píng)價(jià)最具權(quán)威性和代表性，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供有力依據(jù)。在企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中關(guān)注現(xiàn)金流，有助于增加利潤(rùn)，反之，僅注重利潤(rùn)指標(biāo)企業(yè)不一定產(chǎn)生現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流管理是企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的根本，企業(yè)在現(xiàn)金流量分析指導(dǎo)下進(jìn)行決策，無(wú)論籌資、投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者利潤(rùn)分配均應(yīng)以現(xiàn)金流為中樞[3]。姜寶濤（2019）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的時(shí)代背景下要求企業(yè)不斷根據(jù)市場(chǎng)需求的變化對(duì)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，而企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)則需要資金的支撐，不僅需要企業(yè)需要流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支撐，更加需要企業(yè)現(xiàn)金流的支撐?，F(xiàn)金流管理作為企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的關(guān)鍵支撐環(huán)節(jié)，現(xiàn)金流管理是否有效、企業(yè)現(xiàn)金流量是否充足直接影響了企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)開展，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況將直接影響企業(yè)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、管理費(fèi)用的支出，影響企業(yè)短期償債能力，嚴(yán)重的情況下有可能直接引起企業(yè)的迅速倒塌[4]。李穎（2020）認(rèn)為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐漸確立以來(lái)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)之

間的競(jìng)爭(zhēng)也愈加激烈。在這樣的環(huán)境下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作隨之變革，通過(guò)現(xiàn)金流量管理，有助于降低企業(yè)財(cái)務(wù)壓力，改善傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的不足，提升資金利用效率，帶來(lái)更大的效益。相較于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理方式而言，現(xiàn)金管理效率大大提升，可以塑造良好的企業(yè)形象，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[5]。本文以浙江保億物業(yè)有限公司現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題為例，通過(guò)對(duì)保億物業(yè)有限公司現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析并得出企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題，并對(duì)所存在的問(wèn)題提出對(duì)策和建議希望對(duì)浙江保億物業(yè)有限公司現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題提供相關(guān)建議。1現(xiàn)金管理概述1.1現(xiàn)金管理含義現(xiàn)金管理,顧名思義,對(duì)現(xiàn)金的使用范圍以及使用數(shù)量進(jìn)行管理與控制。定義中的現(xiàn)金指的是廣義的現(xiàn)金,是指企業(yè)以各種貨幣型態(tài)占用的資產(chǎn),包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金,是企業(yè)正常周轉(zhuǎn)和運(yùn)營(yíng)的重要保障?，F(xiàn)金是比較特殊的資產(chǎn)，一方面其流動(dòng)性最強(qiáng)，代表著企業(yè)的直接支付能力和應(yīng)付能力；另一方面，其收益性最弱，直接影響企業(yè)資金的增值能力[6]。（1）在會(huì)計(jì)的定義中，現(xiàn)金被定義為存儲(chǔ)現(xiàn)金也叫庫(kù)存現(xiàn)金，由本國(guó)的貨幣和國(guó)外的貨幣組成?，F(xiàn)金的在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中扮演重要的角色,現(xiàn)金管理的落實(shí)可以降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)的現(xiàn)金使用率、一個(gè)公司合理的現(xiàn)金使用可以促進(jìn)企業(yè)健康的發(fā)展，同時(shí)現(xiàn)金也具備許多的功能有例如企業(yè)在日常支付員工的工資、購(gòu)買企業(yè)日常所需要的商品等企業(yè)有用的東西時(shí)候往往離不開現(xiàn)金來(lái)進(jìn)行結(jié)算，現(xiàn)金管理的好壞也可以反映出企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的成果所以對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理工作進(jìn)行增強(qiáng)，能夠保證企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展，保持發(fā)展的穩(wěn)定性[7]。（2）現(xiàn)金流管理作為企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的關(guān)鍵支撐環(huán)節(jié)，現(xiàn)金流管理是否有效、企業(yè)現(xiàn)金流量是否充足直接影響了企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)開展，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況將直接影響企業(yè)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、管理成本增加影響企業(yè)的短期償付能力，在嚴(yán)重情況下可能導(dǎo)致企業(yè)迅速倒閉。由此可見(jiàn)，企業(yè)現(xiàn)金流管理是否規(guī)范和有效一方面影響企

業(yè)資源的最優(yōu)化配置，另一方面直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資以及籌資工作[8]。1.2現(xiàn)金管理的方法現(xiàn)金管理的方法主要有從制度方面進(jìn)行的管理、對(duì)現(xiàn)金當(dāng)前和日后的預(yù)算管理以及對(duì)企業(yè)現(xiàn)金日常的收入和支出的管理。在現(xiàn)金制度管理方面企業(yè)必須嚴(yán)格按照國(guó)家制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》來(lái)進(jìn)行落實(shí)同時(shí)按有關(guān)政策規(guī)定選擇自己公司的開戶銀行以及結(jié)合公司現(xiàn)有的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)進(jìn)行制度相關(guān)的現(xiàn)金管理制度，制度一旦落實(shí)就必須公司上下全員進(jìn)行嚴(yán)格的落實(shí)和遵守?，F(xiàn)金預(yù)算管理的方面企業(yè)需按照公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況來(lái)制度適應(yīng)本公司發(fā)展的現(xiàn)金管理預(yù)算制度，預(yù)算管理制度的建立是為了加強(qiáng)公司整個(gè)預(yù)算的管理工作，公司現(xiàn)金流的全面管理和預(yù)算控制。預(yù)算控制在收入和支出的整個(gè)財(cái)務(wù)過(guò)程中發(fā)揮作用，強(qiáng)調(diào)預(yù)算的所發(fā)揮的作用，要做到這一點(diǎn)，就必須控制公司成本的非理性增長(zhǎng)，并符合企業(yè)的現(xiàn)實(shí)。同時(shí)公司也要進(jìn)行每年年度的預(yù)算、每個(gè)季度的預(yù)算同時(shí)為了適應(yīng)公司的發(fā)展戰(zhàn)略也要制定長(zhǎng)期的預(yù)算和公司近期發(fā)展的短期預(yù)算。在收入和支出管理的同時(shí)要嚴(yán)格按照公司的管理制度相關(guān)的制度收入方面進(jìn)行收入的錢和登記的相關(guān)進(jìn)行分開管理，現(xiàn)金支出方面對(duì)需要支出的方面牢牢把控，對(duì)辦什么事花多少錢公司上下都要嚴(yán)格遵守。1.3現(xiàn)金管理意義隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。現(xiàn)金流管理在企業(yè)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、控制、評(píng)估等方面使用現(xiàn)金來(lái)作為企業(yè)日常管理的中心。一個(gè)基于企業(yè)管理、投資和金融活動(dòng)的管理系統(tǒng)。對(duì)企業(yè)現(xiàn)有現(xiàn)金管理活動(dòng)和未發(fā)生的現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，因此，企業(yè)現(xiàn)金管理是一個(gè)高度信息化的系統(tǒng)，伴隨著日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境這是非常重要的，企業(yè)通過(guò)制定相關(guān)現(xiàn)金管理制度來(lái)提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，現(xiàn)金管理是企業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展的不可缺少的部分也是企業(yè)管理能力和商業(yè)增長(zhǎng)的重要組成部分。公司的日常經(jīng)營(yíng)以及企業(yè)健康的發(fā)展主要是以企業(yè)的現(xiàn)金流來(lái)進(jìn)行參考的，如果企業(yè)能夠在一個(gè)很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)保持大量的現(xiàn)金流，那么它必然是盈利的，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)人員和企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，合理現(xiàn)金管理和使用現(xiàn)金的方式是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要組成部分。（1）降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流是企業(yè)目前最有效的現(xiàn)金管理方式之一，而企業(yè)在進(jìn)行日常預(yù)算的時(shí)候是企業(yè)財(cái)政預(yù)算的重要組成部分，現(xiàn)金流與其他預(yù)算緊密相連，只有管理好企業(yè)現(xiàn)金的收支情況，企業(yè)才能開展更加有效的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。公司獲得了資金流動(dòng)的動(dòng)力和發(fā)展的動(dòng)力，通過(guò)對(duì)相關(guān)現(xiàn)金活動(dòng)進(jìn)行分析來(lái)分析出企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況。管理人員對(duì)相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行初步科學(xué)分析和預(yù)算分析來(lái)降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高企業(yè)的現(xiàn)金使用效率以防止資金外流的情況發(fā)生。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期，對(duì)現(xiàn)金流量采取不同的管理方法，保證企業(yè)資金充足，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的發(fā)展提供重要的源動(dòng)力[9]。公司應(yīng)該根據(jù)公司自身的經(jīng)營(yíng)情況選擇適合本公司的現(xiàn)金管理制度以此來(lái)提高現(xiàn)金管理的使用流程從而提高企業(yè)的現(xiàn)金利用率，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。提高企業(yè)的現(xiàn)金使用率企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)是為了企業(yè)盈利而企業(yè)的盈利能力又受到企業(yè)現(xiàn)金的使用效率的影響，所以說(shuō)企業(yè)現(xiàn)金的使用效率的好壞關(guān)系到企業(yè)的盈利能力。企業(yè)現(xiàn)金流越多表明企業(yè)的能力越強(qiáng)反之說(shuō)明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益不好伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的創(chuàng)新和企業(yè)服務(wù)好壞的需求的選擇性越來(lái)越大，滿足不同消費(fèi)者的消費(fèi)多樣性是公司經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，因此企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)應(yīng)該更加注重企業(yè)現(xiàn)金的使用效率和流程，減少企業(yè)現(xiàn)金使用過(guò)程中資金的不必要浪費(fèi)，提高企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的盈利能力，減少企業(yè)現(xiàn)金的使用的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金管理的好壞是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵，所以加強(qiáng)現(xiàn)金管理對(duì)企業(yè)的意義十分重要。2浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀浙江保億物業(yè)有限公司于2008年在陜西西安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)鳳城八路成立，辦公地址在158號(hào)風(fēng)景御園5號(hào)樓3單元101室，公司初始融資為人民幣500萬(wàn)元，企業(yè)現(xiàn)有在職員工120人，是一家具有獨(dú)立法人資格和西安市物業(yè)管理企業(yè)三級(jí)資質(zhì)的專業(yè)物業(yè)管理公司，公司現(xiàn)在主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有物業(yè)管理、園林綠化、房屋租賃、裝潢裝飾、裝飾材料、建筑材料、五金交電等。2.1現(xiàn)金基本構(gòu)成表2.1浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金構(gòu)成金額單位：元項(xiàng)目2017年2018年2019年庫(kù)存現(xiàn)金1275909727323386銀行存款653540620535504045合計(jì)781130717808527431根據(jù)表2.1繪制浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金構(gòu)成趨勢(shì)圖如下：圖2.1浙江保億物業(yè)公司2017至2019年之間現(xiàn)金現(xiàn)狀趨勢(shì)圖表2.1是浙江保億物業(yè)公司近三年的現(xiàn)金構(gòu)成。2017年至2019年之間現(xiàn)金合計(jì)分別為781130元、717808元、527431元。其中2017年至2019年庫(kù)存現(xiàn)金所占比重分別為16.33%、13.6%、0.04%。從圖2.1看出浙江保億物業(yè)公司2017年至2019年之間庫(kù)存現(xiàn)金的比重呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)，其中2019年的庫(kù)存現(xiàn)金的占比下降趨勢(shì)較大。在這期間因?yàn)槭謾C(jī)支付的使用增加導(dǎo)致公司庫(kù)存現(xiàn)金在逐漸下降，而2019年之前保億物業(yè)公司陸續(xù)開始了使用一些便捷的支付的手段如支付寶等，但是沒(méi)有徹底投入使用所以在2017年和2018年之間公司庫(kù)存現(xiàn)金下降較為緩慢，而進(jìn)入2019年因?yàn)槿藗儗?duì)現(xiàn)金的使用減少，公司開始開通了云支付等手段，導(dǎo)致了2019年公司庫(kù)存現(xiàn)金下降幅度比較大，同期因?yàn)楣驹谶@期間因?yàn)楸憬葜Ц兜耐度胧褂檬沟帽|公司在收取現(xiàn)金的時(shí)候往往不能及時(shí)送入銀行，部分現(xiàn)金經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)的收取有時(shí)候會(huì)直接用于下次的支付而沒(méi)有經(jīng)過(guò)銀行賬戶的中轉(zhuǎn)以及在日常收取的時(shí)候會(huì)有時(shí)候直接把錢存在相應(yīng)的支付軟件中導(dǎo)致公司的銀行存款在逐年減少。2.2現(xiàn)金收入管理現(xiàn)狀根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，每個(gè)單位都有嚴(yán)格的現(xiàn)金管制在公司選擇了公司的開戶銀行之后將公司的現(xiàn)金進(jìn)行一定數(shù)額的管理，并且規(guī)定了企業(yè)日?，F(xiàn)金收入不得作為個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，所以保億物業(yè)有限公司西安分公司在中國(guó)工商銀行選擇了開戶行，開戶的賬戶中企業(yè)一般只用到基本賬戶和一般賬戶用于企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬和結(jié)算業(yè)務(wù)收支。浙江保億物業(yè)公司日?，F(xiàn)金收入主要有物業(yè)費(fèi)的收取以及街邊商鋪的租金和小區(qū)內(nèi)公司自己成立的便民點(diǎn)的日常收入，因?yàn)槭杖氲沫h(huán)節(jié)比較多以及在收取物業(yè)費(fèi)和租金的時(shí)候存在著規(guī)定在一個(gè)月內(nèi)或者半月內(nèi)上交，導(dǎo)致了收入比較零散，在收取某個(gè)時(shí)期的費(fèi)用時(shí)候往往不能一次性收齊，有時(shí)候得分好幾撥而在收取錢的時(shí)候有的住戶使用便捷支付有的仍然使用現(xiàn)金支付。浙江保億物業(yè)公司日常主要近些年來(lái)隨著網(wǎng)銀支付和微信支付以及支付寶支付的出現(xiàn)正在逐步替代傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付，這樣就導(dǎo)致在企業(yè)收取費(fèi)用的時(shí)候存在收入部分資金的時(shí)候比較混亂，使用微信、支付寶等收入現(xiàn)金的時(shí)候減少了以往的現(xiàn)金收入環(huán)節(jié)但是這也造成有時(shí)候錢并不能及時(shí)進(jìn)入到公司所開立的賬戶中通過(guò)手機(jī)微信、支付寶收到的款項(xiàng)并沒(méi)有及時(shí)轉(zhuǎn)入公司的基本賬戶中而是隔天才能到達(dá)賬戶中，零散的現(xiàn)金收入公司管理者有時(shí)候也往往不重視，在收取現(xiàn)金的同時(shí)也沒(méi)有制定相應(yīng)的收取現(xiàn)金的預(yù)算制度如具體什么區(qū)域什么人去負(fù)責(zé)收，以及具體什么時(shí)間內(nèi)收取完，收取到的現(xiàn)金的同時(shí)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交于公司的財(cái)務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)人員有時(shí)候并不是及時(shí)登記當(dāng)天的收入，導(dǎo)致現(xiàn)金坐支現(xiàn)象嚴(yán)重同時(shí)也給企業(yè)現(xiàn)金管理帶來(lái)安全隱患。2.3現(xiàn)金支出管理現(xiàn)狀依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》，企業(yè)現(xiàn)金管理必須實(shí)行現(xiàn)金和賬務(wù)進(jìn)行單獨(dú)的現(xiàn)金管理由會(huì)計(jì)和出納員管理，他們無(wú)法控制可以用于支付個(gè)人勞資的資金，按國(guó)家規(guī)定的薪酬獎(jiǎng)金、按支出分?jǐn)偟馁M(fèi)用以及中國(guó)人民銀行要求支付的其他費(fèi)用。按照規(guī)定企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理的工作的時(shí)候必須進(jìn)行分開管理，進(jìn)行錢和賬分開管理，出納不得兼任現(xiàn)金管理的工作。浙江保億物業(yè)公司西安分公司的日常現(xiàn)金支出主要項(xiàng)目有：公司辦公設(shè)備維修費(fèi)、日常宣傳費(fèi)用的支出、辦公用品的購(gòu)買、園林綠化費(fèi)用等。對(duì)于日常現(xiàn)金支出公司內(nèi)部對(duì)現(xiàn)金支出管理的監(jiān)督不到位，公司外派人員申請(qǐng)現(xiàn)金批示很隨意沒(méi)有系統(tǒng)的程序，對(duì)于現(xiàn)金申請(qǐng)和若干項(xiàng)目，公司現(xiàn)金支付是由公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行支付的，這種現(xiàn)象對(duì)公司現(xiàn)金的管理不利會(huì)導(dǎo)致公司賬戶含糊不清，不符合現(xiàn)金管理的支出制度。同時(shí)也沒(méi)有適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理或批準(zhǔn)系統(tǒng)來(lái)監(jiān)督和管理，有時(shí)候公司主要經(jīng)營(yíng)管理者在使用現(xiàn)金的時(shí)候往往沒(méi)有經(jīng)過(guò)現(xiàn)金管理的程序而直接去使用現(xiàn)金，使用現(xiàn)金也沒(méi)有什么憑證只是口頭一說(shuō)也有時(shí)候也是簡(jiǎn)單打條子就隨意支取現(xiàn)金，這給現(xiàn)金登記工作帶來(lái)極大的不便不符合現(xiàn)金管理的支出制度。同時(shí)也沒(méi)有適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理或批準(zhǔn)系統(tǒng)來(lái)監(jiān)督和管理。對(duì)于現(xiàn)金的支出有時(shí)候公司也沒(méi)有對(duì)現(xiàn)金支出后續(xù)做到有效的監(jiān)控而，這樣的現(xiàn)象及其不易于公司現(xiàn)金的管理，導(dǎo)致公司賬目不清晰、賬目對(duì)不上等問(wèn)題。3浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題3.1現(xiàn)金管理意識(shí)不強(qiáng)浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)既不豐富，也不了解企業(yè)中現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)日后經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要性，公司的高級(jí)管理者對(duì)現(xiàn)金管理的了解比較薄弱他們僅僅認(rèn)為現(xiàn)金管理就是日常企業(yè)收入現(xiàn)金之后進(jìn)行將收入到的錢登記在現(xiàn)金日記賬中就行，因?yàn)橄嚓P(guān)意識(shí)的薄弱導(dǎo)致公司高層管理有時(shí)候往往會(huì)忽視一個(gè)良好的現(xiàn)金管理所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，其次由于公司內(nèi)部缺乏一個(gè)完善的內(nèi)部管理系統(tǒng)，公司領(lǐng)導(dǎo)層往往會(huì)因?yàn)槭种械臋?quán)力進(jìn)行主導(dǎo)相關(guān)現(xiàn)金管理活動(dòng)的進(jìn)行，有時(shí)候會(huì)將自己的行動(dòng)置于相關(guān)內(nèi)部控制之上，其次因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金管理工作的意識(shí)薄弱有時(shí)候在出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候不能及時(shí)給企業(yè)的現(xiàn)金管理活動(dòng)提供有效的建議隨著目前手機(jī)支付技術(shù)的發(fā)展以及智能手機(jī)的普及，便捷的手機(jī)支付縮減了企業(yè)日常現(xiàn)金的使用規(guī)模，基于手機(jī)支付的普及造成了公司現(xiàn)金管理缺少必要的制定，出現(xiàn)這種情況不利于企業(yè)進(jìn)行日常的現(xiàn)金管理活動(dòng)有時(shí)候可能會(huì)造成企業(yè)相關(guān)現(xiàn)金登記工作出現(xiàn)問(wèn)題，有時(shí)候也會(huì)出現(xiàn)日常現(xiàn)金收入和支出與實(shí)際登記的賬冊(cè)對(duì)應(yīng)不上。公司缺乏一個(gè)相對(duì)于完整的現(xiàn)金管理體制，也沒(méi)有結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況制定一個(gè)適合本公司發(fā)展的現(xiàn)金管理制度，因?yàn)槿鄙傧嚓P(guān)制度的約束造成了公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金缺乏有效的監(jiān)管，長(zhǎng)期以往下來(lái)會(huì)對(duì)公司的現(xiàn)金流動(dòng)以及公司的發(fā)展造成極大的影響，會(huì)阻礙公司日后的發(fā)展。3.2現(xiàn)金管理制度不完善 目前很多企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理沒(méi)有進(jìn)行深入了解，甚至絕大多數(shù)企業(yè)管理者認(rèn)為現(xiàn)金管理對(duì)他們沒(méi)有意義，對(duì)現(xiàn)金管理的意識(shí)不強(qiáng)而且理解得并不好。此外，絕大部分公司還認(rèn)為現(xiàn)金管理只是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理是財(cái)務(wù)部門的工作并沒(méi)有在公司所有崗位進(jìn)行系統(tǒng)的執(zhí)行，還認(rèn)為對(duì)現(xiàn)金管理只是對(duì)日常支出的控制，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理的理念相對(duì)落后。企業(yè)日常現(xiàn)金管理過(guò)程中有時(shí)候不受監(jiān)管，部門也不合作。浙江保億物業(yè)公司存在著出納和會(huì)計(jì)由一人兼任，導(dǎo)致現(xiàn)金管理崗位得不到有效的監(jiān)督，容易造成現(xiàn)金管理上的失誤有時(shí)候公司相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金報(bào)銷的時(shí)候報(bào)銷人員有時(shí)候只是將報(bào)銷單據(jù)交給財(cái)務(wù)人員有時(shí)候報(bào)銷單缺少某些材料或者用途不明了等，遇到上述情況企業(yè)財(cái)務(wù)人員往往會(huì)進(jìn)行現(xiàn)金的支出造成更隨意的現(xiàn)金的支出。公司印鑒按照規(guī)定應(yīng)該分開保管，但是公司為了方便辦理業(yè)務(wù)往往會(huì)將所有的印鑒放到一個(gè)人身上保管，沒(méi)有嚴(yán)格按照印鑒分開保管的規(guī)章制度進(jìn)行保管，容易造成印鑒的丟失，浙江保億物業(yè)公司制定的相關(guān)制度往往只能對(duì)工作人員起相關(guān)作用對(duì)于公司管理者來(lái)說(shuō)他們往往越過(guò)條例來(lái)行使自己的權(quán)力，而公司財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)做事不符合相關(guān)的制度的時(shí)候也不去提醒或者給領(lǐng)導(dǎo)糾錯(cuò)，有時(shí)候往外支出的時(shí)候不是依據(jù)相關(guān)程序而是經(jīng)過(guò)公司的領(lǐng)導(dǎo)來(lái)決定這筆錢到底該付還是不該付導(dǎo)致保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理崗位職責(zé)不明確。3.3現(xiàn)金收支預(yù)算管理缺乏企業(yè)不定期進(jìn)行現(xiàn)金交易，以及現(xiàn)金使用比較頻繁。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在對(duì)員工進(jìn)行福利和出差費(fèi)的發(fā)放等外，在開戶單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)必須要通過(guò)銀行才能夠完成，但是在平常的往來(lái)中，開戶單位通常使用的是現(xiàn)金結(jié)算的方式，很多企業(yè)通常會(huì)帶大量的現(xiàn)金去外面進(jìn)行結(jié)算工作[10]。也給公司造成了許多無(wú)法解決的情況，企業(yè)在決策的時(shí)候大多數(shù)錯(cuò)誤都是由于公司內(nèi)部管理不不重視導(dǎo)致公司內(nèi)部發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)。在公司日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，現(xiàn)金的收支預(yù)算管理是不容忽視的問(wèn)題，大多數(shù)管理者認(rèn)為收支只包含收和支沒(méi)有更深層次的東西存在，但事實(shí)并非如此，公司現(xiàn)金預(yù)算管理中包含著現(xiàn)金收支預(yù)算管理，并且是現(xiàn)金預(yù)算管理的關(guān)鍵所在，它可以總體體現(xiàn)出公司的業(yè)績(jī)狀況。目前企業(yè)存在的普遍的問(wèn)題出現(xiàn)在現(xiàn)金管理相關(guān)的人員對(duì)公司現(xiàn)金管理念不太清楚，大多數(shù)管理者認(rèn)為企業(yè)不需要系統(tǒng)的現(xiàn)金管理制度，企業(yè)部分管理人員認(rèn)為只要企業(yè)資金能和企業(yè)日記賬對(duì)上就表明現(xiàn)金沒(méi)出問(wèn)題，而企業(yè)的管理者有時(shí)候在支取現(xiàn)金的時(shí)候并沒(méi)有通過(guò)現(xiàn)金使用制度來(lái)申請(qǐng)，而是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的一句話就進(jìn)行了現(xiàn)金的支取，部分管理者認(rèn)為，現(xiàn)金管理只是為了控制支出，而完全忽視了現(xiàn)金流的重要性，影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。浙江保億物業(yè)有限公司缺乏嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，如不加以更改將會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展。3.4現(xiàn)金坐支現(xiàn)象嚴(yán)重物業(yè)管理企業(yè)是隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展逐步發(fā)展起來(lái)的，現(xiàn)在已經(jīng)成為辦公、住宅物業(yè)管理不可或缺的企業(yè)。小型物業(yè)管理企業(yè)一般規(guī)模較小，設(shè)備設(shè)施簡(jiǎn)陋，資金管理投入人力物力有限。在物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目中，住宅項(xiàng)目占較大份額，由于住宅小區(qū)位置分散，業(yè)主情況千差萬(wàn)別，物業(yè)費(fèi)收取具有現(xiàn)金多、戶數(shù)多、金額小、交款時(shí)間分散等特點(diǎn)[11]。公司在收取住戶的物業(yè)費(fèi)的時(shí)候工作中因?yàn)楝F(xiàn)在手機(jī)支付的普及導(dǎo)致有時(shí)候發(fā)票開的不及時(shí)進(jìn)行手機(jī)支付的同時(shí)企業(yè)的收入可能不能及時(shí)的到達(dá)指定開戶行中，其次在收取物業(yè)費(fèi)的時(shí)候部分住戶因?yàn)槟昙o(jì)大可能不太習(xí)慣使用手機(jī)支付仍使用現(xiàn)金支付為了方便住戶繳納物業(yè)費(fèi)，公司特地在住戶居住的附近進(jìn)行增加臨時(shí)的收費(fèi)地點(diǎn)，收費(fèi)地點(diǎn)的增加導(dǎo)致部分收費(fèi)崗位財(cái)務(wù)人員不能充分分配，這些問(wèn)題容易給企業(yè)現(xiàn)金管理帶來(lái)安全隱患。保億物業(yè)股份有限公司在收取物業(yè)費(fèi)的時(shí)候因?yàn)橐徊糠秩耸褂檬謾C(jī)支付，而另一部分人使用現(xiàn)金支付，導(dǎo)致了企業(yè)的部分現(xiàn)金不能及時(shí)送入開戶行中，往往會(huì)拿收上來(lái)的現(xiàn)金直接支付。根據(jù)我國(guó)制定的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》法規(guī)規(guī)定，企業(yè)在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束的時(shí)間內(nèi)收到的現(xiàn)金應(yīng)該于當(dāng)日送到公司的開戶銀行中進(jìn)行收存，如果企業(yè)當(dāng)日不能及時(shí)送達(dá)或者有其他困難的及時(shí)通知銀行并且由開戶銀行另外約定時(shí)間。44完善浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理的對(duì)策建議4.1加強(qiáng)人員培訓(xùn)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理意識(shí)公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)監(jiān)督崗位的設(shè)立，制定相關(guān)制度來(lái)明確相關(guān)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)所在。按照相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行公司現(xiàn)金日記賬的建立和完善，并且進(jìn)行每天每月結(jié)清賬戶。通過(guò)建立現(xiàn)金日記賬的工作來(lái)加以對(duì)公司現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督同時(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部現(xiàn)金使用審批的流程和制定相關(guān)制度，根據(jù)國(guó)家制定的法律法規(guī)，明確相關(guān)會(huì)計(jì)人員工作的職責(zé)權(quán)限范圍。同時(shí)對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，以此來(lái)提高公司財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能和職業(yè)道德。同時(shí)公司高級(jí)管理者也應(yīng)該在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)行使自己職權(quán)，不隨意使用自己的權(quán)力進(jìn)行越級(jí)辦事，相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)銷的時(shí)候也應(yīng)該在制度的指引下合理辦理自己的業(yè)務(wù)。同時(shí)公司高級(jí)管理者必須對(duì)以往的現(xiàn)金管理的想法進(jìn)行改變，在日常經(jīng)營(yíng)中不能單獨(dú)看到眼前的利潤(rùn)更應(yīng)該站在公司發(fā)展的角度，而一個(gè)完整的現(xiàn)金管理可以為公司日后的發(fā)展帶來(lái)良好的趨勢(shì)，作為公司的管理者必須得加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作和現(xiàn)金管理制度的落實(shí)，一個(gè)具備良好的現(xiàn)金管理的公司可以在日后的給公司帶來(lái)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，作為公司的管理者應(yīng)該發(fā)揮自身的表率作用，從上到下的重視起現(xiàn)金管理的工作，因此，公司管理層必須每天檢查現(xiàn)金流和賬目，跟蹤現(xiàn)金流的發(fā)展，并對(duì)未來(lái)幾周、幾個(gè)月和幾個(gè)季度的現(xiàn)金流進(jìn)行合理規(guī)劃。這是對(duì)于一個(gè)公司的發(fā)展是不可或缺的條件。4.2加強(qiáng)現(xiàn)金審批制度，建立崗位責(zé)任制浙江保億物業(yè)公司應(yīng)根據(jù)公司現(xiàn)有現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題制定有效的措施同時(shí)在公司內(nèi)部建立一個(gè)嚴(yán)格的現(xiàn)金審批系統(tǒng)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度進(jìn)行公司日?，F(xiàn)金管理。明確規(guī)定有關(guān)經(jīng)辦人員對(duì)現(xiàn)金收支的審批方式、權(quán)限、程序、職責(zé)和控制措施，同時(shí)對(duì)相關(guān)工作人員的職責(zé)范圍進(jìn)行明確要求。審批人員不得越權(quán)辦理業(yè)務(wù)，如有不符合規(guī)定辦理業(yè)務(wù)人員相關(guān)負(fù)責(zé)人有權(quán)不予辦理。對(duì)于公司的現(xiàn)金的收支和相關(guān)保管工作應(yīng)該配備專職人員進(jìn)行管理，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的現(xiàn)金收支工作，企業(yè)應(yīng)明確資金的流向和用途，對(duì)于一些符合規(guī)章制度的收支要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰，讓現(xiàn)金的審批管理工作更加公開透明。同時(shí)公司應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金管理工作中建立崗位責(zé)任制，設(shè)立相關(guān)的收支崗位，收和支分開進(jìn)行管理，進(jìn)行職責(zé)明確劃分，將相關(guān)制度進(jìn)行全公司上下推行，進(jìn)行每個(gè)工作崗位落實(shí)和完善，使員工明確自身的工作崗位職責(zé)內(nèi)容，認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金的重要性，只有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金重要性，才能對(duì)現(xiàn)金做出更好的管理方案。4.3加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理制度，健全現(xiàn)金預(yù)算指標(biāo)公司的現(xiàn)金預(yù)算管理不到位，缺乏秩序等問(wèn)題，其根本原因就是公司內(nèi)部對(duì)現(xiàn)金預(yù)算制度設(shè)立的缺失。公司的健康發(fā)展是依靠著健全的公司制度，所以對(duì)于現(xiàn)金收支管理也是如此。一個(gè)適合本公司的科學(xué)的、全面的現(xiàn)金收支預(yù)算制度體系是一個(gè)公司現(xiàn)金管理有章法可循，公司健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。根據(jù)本公司自身的實(shí)際情況，制定一個(gè)適合自身發(fā)展與考核標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)作為基礎(chǔ)，不僅如此它還是指定合理的現(xiàn)金收支預(yù)算評(píng)價(jià)體系的一個(gè)重要部分。公司是否擁有一個(gè)優(yōu)秀的管理制度是根據(jù)公司內(nèi)部是否擁有科學(xué)合理的現(xiàn)金預(yù)算管理來(lái)界定的?？茖W(xué)的預(yù)算管理體制不僅可以幫助公司制定未來(lái)的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，還可以避免未來(lái)工作的不科學(xué)性和盲目性。合理的評(píng)價(jià)公司發(fā)展的前景以及科學(xué)合理性將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生巨大的影響，將給公司帶來(lái)利潤(rùn)公司在日常的預(yù)算調(diào)整中，要及時(shí)地根據(jù)每一個(gè)季度的反饋進(jìn)行修正，根據(jù)公司的實(shí)際的情況更改公司的預(yù)算目標(biāo)[12]。浙江保億物業(yè)有公司在提高企業(yè)現(xiàn)金收支管理、企業(yè)年度預(yù)算和現(xiàn)金收支預(yù)算的時(shí)候，需要加大對(duì)現(xiàn)金收支平衡的管理，企業(yè)對(duì)某些支出數(shù)額較大的項(xiàng)目提前制定規(guī)劃，同時(shí)提高現(xiàn)金收支預(yù)算管理的可靠性和完整性。制定公司現(xiàn)金管理考核制度，將相關(guān)現(xiàn)金管理信息及時(shí)傳遞到公司每一部門。通過(guò)制定考核制度，完善公司現(xiàn)金收支預(yù)算管理制度，合理調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的積極性。使得企業(yè)資金得到有效的利用。4.4加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理，減少企業(yè)現(xiàn)金坐支現(xiàn)象公司內(nèi)部應(yīng)當(dāng)每月及時(shí)打印銀行對(duì)賬單，并且登記銀行存款余額調(diào)節(jié)表，勾選已達(dá)賬項(xiàng)找出未達(dá)賬項(xiàng)。不能從公司單方面對(duì)銀行存款進(jìn)行登記，也不能憑借主觀認(rèn)為公司未發(fā)生銀行業(yè)務(wù)而不去進(jìn)行銀行對(duì)賬。公司的銀行收入和支出都應(yīng)該在本公司的開戶銀行進(jìn)行，不得私設(shè)小金庫(kù)隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入和支出。浙江保億物業(yè)公司應(yīng)將企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所產(chǎn)生的現(xiàn)金活動(dòng)讓企業(yè)每個(gè)部門進(jìn)行監(jiān)督。公司管理者和企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員按月按季度對(duì)企業(yè)現(xiàn)金使用狀況進(jìn)行定期的抽查和分析，保證企業(yè)現(xiàn)金使用情況符合法律相關(guān)規(guī)定。在對(duì)抽查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由企業(yè)管理者和企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分析并加以改正。按照相關(guān)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理的方式方法進(jìn)行及時(shí)的更新與改正，從而使企業(yè)適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境。同時(shí)，企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員和出納對(duì)公司每日經(jīng)營(yíng)情況所產(chǎn)生的現(xiàn)金，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并在季度末和每個(gè)會(huì)計(jì)年度年底編制公司的現(xiàn)金流量表。及時(shí)對(duì)現(xiàn)金和相關(guān)賬本進(jìn)行核對(duì)并及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司現(xiàn)金隱藏的問(wèn)題，并對(duì)現(xiàn)金所產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析。同時(shí)將分析出現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題上報(bào)給公司管理者。企業(yè)在進(jìn)行物業(yè)費(fèi)收取的時(shí)候，將收取到的現(xiàn)金及時(shí)送往開戶行，減少企業(yè)的現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，同時(shí)避免企業(yè)違反相關(guān)法律規(guī)定。

結(jié)論伴隨著的近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)較好的情況下，國(guó)內(nèi)企業(yè)得到了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，而企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中離不開現(xiàn)金的支持現(xiàn)金是企業(yè)發(fā)展不可缺少的“動(dòng)力”企業(yè)在使用現(xiàn)金的過(guò)程中往往會(huì)出現(xiàn)諸多的問(wèn)題，例如當(dāng)下眾多企業(yè)普遍存在著對(duì)現(xiàn)金管理使用不當(dāng)、缺少相關(guān)現(xiàn)金使用的規(guī)章制度，而企業(yè)存在的這些問(wèn)題會(huì)給企業(yè)日后的發(fā)展帶來(lái)許多的問(wèn)題，并且這些問(wèn)題的存在會(huì)在今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展中制約著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。所以現(xiàn)金管理工作在企業(yè)日常發(fā)展中尤為重要，現(xiàn)金管理制度的合理安排可以使企業(yè)在日后發(fā)展的過(guò)程中可以順利發(fā)展，因此，企業(yè)具有合理的現(xiàn)金管理制度對(duì)企業(yè)的日后發(fā)展具有深刻意義?，F(xiàn)金流動(dòng)性比較高，所以現(xiàn)金管理的控制是一個(gè)企業(yè)健康持久發(fā)展的重要前提，通過(guò)分析可以得出浙江保億物業(yè)公司現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題以及對(duì)公司存在的問(wèn)題主要原因進(jìn)行分析，通過(guò)分析指出了該公司在現(xiàn)金管理方面存在管理制度不完善、管理意識(shí)薄弱、管理不到位等問(wèn)題，并且針對(duì)存在的問(wèn)題最后給出了解決方案。根據(jù)對(duì)浙江保億物業(yè)公司的分析可以得出，現(xiàn)金管理在在一家公司中的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起到了不可或缺的作用對(duì)于公司日后的發(fā)展十分重要，公司要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中獲取自身的利潤(rùn)就必須按照自己的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況制定相關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以此來(lái)保證公司日常經(jīng)營(yíng)可以得到順利的發(fā)展。企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制和管理，樹立一套屬于企業(yè)自身的科學(xué)的系統(tǒng)的現(xiàn)金管理制度。使公司內(nèi)部進(jìn)行本質(zhì)上的改變，完善制度，加大監(jiān)管力度，提高管理者對(duì)現(xiàn)金管理的意識(shí)。從而使浙江保億物業(yè)公司在未來(lái)發(fā)展的道路上越走越遠(yuǎn)。

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修改畢業(yè)論文常用方法一、論文修改的方法畢業(yè)論文的修改方法有多種,且因人因文而異.但根本方法只有一種,即由學(xué)生自己進(jìn)行認(rèn)真修改,所謂具體的方法也就是在學(xué)生自己進(jìn)行認(rèn)真修改的基礎(chǔ)上多借助于一些外在的力量而已.(一)讀改式所謂讀改式,是指修改文章時(shí)邊讀邊改的修改方式.這是論文修改的主要方式.完成論文初稿后,由作者自己認(rèn)真通讀全文,并放聲地讀,多讀幾遍.這樣,憑借語(yǔ)感的作用就能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題.語(yǔ)感與人們平時(shí)的讀書或談話聯(lián)系緊密,語(yǔ)感對(duì)檢查語(yǔ)病、缺字錯(cuò)別字十分有效,也能使語(yǔ)句噦嗦、語(yǔ)句不通暢等問(wèn)題隨時(shí)被發(fā)現(xiàn).所以,初稿寫出來(lái)后,自己要大聲讀上幾遍,邊讀邊改,這是人們常常采用的一種修改方法.(二)冷改式所謂冷改式,是指初稿完成后.先擱置一段時(shí)間再修改的一種方法.許多人常有這種情況,有時(shí)初稿寫好了,也很想馬上把它修改好,可是自己怎么也發(fā)現(xiàn)不了毛病,自我感覺(jué)相當(dāng)不錯(cuò),不愿修改或不知怎么修改.這時(shí)候,可以采取冷改式,把初稿放一段時(shí)間再修改,就會(huì)發(fā)現(xiàn)要修改的地方還很多.這種