信用管理課程綜述6

信用管理課程綜述6中央廣播電視大學(xué)開放教育天津廣播電視大學(xué)專科畢業(yè)綜合實(shí)踐信用管理專業(yè)課程知識(shí)綜述及個(gè)人應(yīng)用報(bào)告2013年11月目錄一、消費(fèi)者信用管理專業(yè)課程知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲二、企業(yè)信用管理專業(yè)課程知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲三、個(gè)人應(yīng)用報(bào)告二是專業(yè)征信公司代理。這兩種途徑都屬于商業(yè)行為范疇而非官方管理行為。針對(duì)上述信用征信行為目前在部分地區(qū)有專門的管理部門以及法規(guī)對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管，但這些部門與法規(guī)的法律效用受地域限制且普及性很低。是中國(guó)信用評(píng)定權(quán)威機(jī)構(gòu)屬于商業(yè)行為而非官方權(quán)威機(jī)構(gòu)。目前在國(guó)內(nèi)從事商業(yè)信用評(píng)定工作的機(jī)構(gòu)有兩種，第一是商業(yè)征信公司，第二是銀行等金融機(jī)構(gòu)。從嚴(yán)格意義上說(shuō)這兩種機(jī)構(gòu)的信用評(píng)定均為商業(yè)行為，因此在本質(zhì)上不具有法定權(quán)威效應(yīng)。企業(yè)的信用作為一種能利用的資源可以進(jìn)行融資、理財(cái)、配置資源等。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中隨著商品生產(chǎn)和商品交換活動(dòng)的高度發(fā)達(dá)，信用的地位也變得越來(lái)越重要。因?yàn)樯唐坊顒?dòng)在帶來(lái)巨額利潤(rùn)的同時(shí)也往往蘊(yùn)涵著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)直接來(lái)自于商品交換雙方的給付行為與給付行為之間的時(shí)間差，即信用使買和賣的行為可以互相分離較長(zhǎng)的時(shí)間，它使得所期待的給付處于不確定狀態(tài)。而信用的作用就在于使將來(lái)的給付行為變得更加可以預(yù)期和確定，從而避免或減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用越高風(fēng)險(xiǎn)越小，反之，信用越低風(fēng)險(xiǎn)越大。為了規(guī)范市場(chǎng)交易秩序，保障市場(chǎng)安全，信用的這種價(jià)值特性使得它從一開始就成為商品社會(huì)的一個(gè)重要法律問(wèn)題。建構(gòu)信用體系既要靠道德約束，也要建立強(qiáng)大的輿論體系，同時(shí)又要靠法律約束。要建立嚴(yán)格的法規(guī)體系1）要在全社會(huì)進(jìn)行信用教育樹立全民信用意識(shí)。要使人們明白市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)乃是信用經(jīng)濟(jì)，弄清信用倫理對(duì)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重大作用，懂得沒(méi)有信用就沒(méi)有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展的道理。要宣傳普及信用、契約等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念。企業(yè)是市場(chǎng)的主體也是維護(hù)社會(huì)信用的主體。要加快企業(yè)改革建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為真正的市場(chǎng)主體，真正把信譽(yù)當(dāng)成企業(yè)的生命合法經(jīng)營(yíng)講究信譽(yù)。2）加強(qiáng)維護(hù)信用制度的法治建設(shè)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)但由于目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不完善在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的某些領(lǐng)域內(nèi)還存在著“法律真空”現(xiàn)象。這就需要道德規(guī)范來(lái)調(diào)整實(shí)現(xiàn)“德治”和“法治”的一?！胺ㄖ巍焙汀暗轮巍弊鳛槲覈?guó)上層建筑的組成部分都是維護(hù)社會(huì)秩序、調(diào)整人們行為方式的手段二者相輔相成相互促進(jìn)。道德在提高人們的思想境界。改善人們的社會(huì)關(guān)系。維護(hù)社會(huì)秩序等方面有著特殊的作用。但當(dāng)?shù)赖乱?guī)范不足以約束人們的行為時(shí)。就需要適時(shí)地上升為法律賦予其強(qiáng)制性。3）強(qiáng)化信用管理。國(guó)內(nèi)外成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，企業(yè)沒(méi)有健全的信用管理就沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力。所以建立信用管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防御能力是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)走出信用困境的根本出路。因此，在建立國(guó)際信用管理體系的初始階段，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)與國(guó)際行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)接軌，以便能夠?yàn)閲?guó)際同行所接受，開展國(guó)際業(yè)務(wù)。4）建立信用激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)信用管理的主要目的在于規(guī)避因賒供和賒銷主要是賒銷產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)增加信用交易的成功率。它包括以下主要內(nèi)容：A、收集客戶資料：“知己知彼百戰(zhàn)不殆”軍事斗爭(zhēng)中的成功經(jīng)驗(yàn)同樣適應(yīng)于現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)?，F(xiàn)代買方市場(chǎng)形成后由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競(jìng)爭(zhēng)性的銷售賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下了解客戶、合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用狀況，對(duì)于企業(yè)防范險(xiǎn)擴(kuò)大交易、提高利潤(rùn)、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。B評(píng)估和授信：評(píng)估客戶的信用決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。傳統(tǒng)的信用評(píng)估是建立在經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上的很難保證評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評(píng)估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對(duì)信用要素進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。首先要求對(duì)信用要素進(jìn)行詳細(xì)分析，然后綜合本企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)以及不同行業(yè)、不同企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)經(jīng)過(guò)比較權(quán)重、量化指標(biāo)最終達(dá)到一個(gè)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。C保障債權(quán)：債權(quán)保障的工作主要有信用管理人員和法律專業(yè)人員審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞，嚴(yán)格審查單證票據(jù)，防止各種結(jié)算方式的欺詐，提出債權(quán)保障建議、包括保理、信用保險(xiǎn)、銀行擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、個(gè)人擔(dān)保等手段轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)最大限度減少信用損失。D應(yīng)收賬款追收：只要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企業(yè)必須認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因基礎(chǔ)，找到最佳處理對(duì)策，并馬上實(shí)施追收。處理逾期應(yīng)收賬款，最忌諱的就是拖延，很多本來(lái)能夠收回的帳款隨著時(shí)間的流逝將會(huì)變?yōu)閴馁~。信用是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中最寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。基于上述分析，可以說(shuō)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必然是信用經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)愈發(fā)達(dá)愈要強(qiáng)化信用倫理。三、選課程課程知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲創(chuàng)新企業(yè)信用制度和機(jī)制，重建市場(chǎng)信用體系。信用體現(xiàn)了最根本的法律關(guān)系和社會(huì)關(guān)系，體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必備的道德理念和法律意識(shí)，體現(xiàn)了整個(gè)社會(huì)交往的基礎(chǔ)。加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用體系建設(shè)，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)行為，強(qiáng)化全社會(huì)重合同、守信用的商業(yè)道德，在全社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信、扶正祛邪的良好社會(huì)風(fēng)氣是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的迫切需要，是中國(guó)入世后進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放和增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的不可缺少的手段。信用還是企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的通行證，良好信譽(yù)是寶貴的無(wú)形財(cái)富，甚至比有形資產(chǎn)更為珍貴。發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中的通行做法是信用良好、信用等級(jí)較高的企業(yè)在股票和企業(yè)債券發(fā)行中就能夠給予優(yōu)先安排，信用等級(jí)高的企業(yè)可以獲得較高的信用額度和更為優(yōu)惠的利率價(jià)格，企業(yè)如果數(shù)次不能如期償還債務(wù)就會(huì)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。我國(guó)還沒(méi)有形成對(duì)守信用的企業(yè)給予必要的鼓勵(lì)，對(duì)不守信用的企業(yè)給予嚴(yán)厲懲罰的制度和則。政府有關(guān)部門在制定各項(xiàng)政策時(shí)應(yīng)當(dāng)注意獎(jiǎng)勵(lì)守信行為，懲罰背信行為，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人不斷提高自身的信用水平。企業(yè)信用管理是企業(yè)對(duì)于在授信和受信的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的專業(yè)化管理和技術(shù)。企業(yè)的紀(jì)律與司法紀(jì)律是互相依存互相作用的。如果沒(méi)有企業(yè)的紀(jì)律人人都將變成“魔鬼”，法不責(zé)眾，再好的法律也不能發(fā)揮作用。如果沒(méi)有司法紀(jì)律，就好象假定世界上人人都變成了“天使”。企業(yè)的紀(jì)律對(duì)于少數(shù)不守法的人永遠(yuǎn)也沒(méi)有辦法。依照“劣幣驅(qū)除良幣”的原理，原來(lái)守法的人也會(huì)變得不守法了。司法紀(jì)律對(duì)少數(shù)不守法的人必須進(jìn)行強(qiáng)制力的教育。企業(yè)信用管理是一種集成管理。企業(yè)信用管理涉及企業(yè)內(nèi)部管理企業(yè)外部客戶管理，還涉及到總體的社會(huì)的環(huán)境。在企業(yè)內(nèi)部涉及到客戶資信評(píng)估社會(huì)信用環(huán)境的建設(shè)就更加復(fù)雜，涉及到法律倫理等多方面因素。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，以后個(gè)人和企業(yè)之間面臨大量的經(jīng)濟(jì)交往信用就顯得特別重要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)愈發(fā)達(dá)就愈要求誠(chéng)實(shí)守信，這是現(xiàn)代文明的重要基礎(chǔ)和標(biāo)志。金融是發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心，而金融正是建立在信用的基礎(chǔ)上的。它的初始是由日漸發(fā)達(dá)的市場(chǎng)關(guān)系派生出借貸關(guān)系，而借貸則以雙方恪守信用為前提，失去信用也就毀壞了金融的道義基礎(chǔ)，從而也就葬送了它自身。通過(guò)學(xué)習(xí)企業(yè)信用管理使我理解了前兩章對(duì)企業(yè)信用管理的含義、要素、特點(diǎn)產(chǎn)生的原因和發(fā)展流程管理的模式的構(gòu)成，主要對(duì)信用管理形式進(jìn)行了理論上的闡述。在此基礎(chǔ)上，第三章和第四章分別對(duì)企業(yè)信用政策的基本要求與原則、重要性和基本程序、適用條件和對(duì)客戶資信管理的所有闡述。第五章至第七章分析了與企業(yè)信用管理理論在實(shí)踐運(yùn)作中相關(guān)的主要問(wèn)題?？蛻羰谛殴芾韨鶛?quán)，保障管理，應(yīng)收賬款管理。最后第八章對(duì)逾期應(yīng)收賬款管理進(jìn)行探討。參考文獻(xiàn)

李相志.企業(yè)信用管理制度體系的構(gòu)建J財(cái)會(huì)月刊合2005156-57

賽西爾?邦德信用管理手冊(cè)M北京中國(guó)人民大學(xué)出版社