全套培訓(xùn)學(xué)校管理核心制度

昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校管理制度6月制昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)章程 4第一章總則 4第二章資金起源 5第三章業(yè)務(wù)范圍 5第四章股東權(quán)利、義務(wù)和轉(zhuǎn)讓出資條件 6第五章董事會(huì) 7第六章財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì) 10第七章合并、分立和變更資本 10第八章解散、終止和清算 11第九章其它 11昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校章程 11第一章總則 11第二章創(chuàng)辦資金、業(yè)務(wù)范圍 12第三章組織管理制度 13第四章資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理 14第五章變更、終止及資產(chǎn)處理 14第六章附則 15教學(xué)管理制度 16教學(xué)研討制度 18老師管理及聘用制度 19昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 20第一章總則 20第二章財(cái)務(wù)組織體系 21第三章會(huì)計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)規(guī)范 24第四章會(huì)計(jì)政策管理 28第五章貨幣資金管理 29第六章應(yīng)收賬款管理 32第七章存貨管理 33第八章固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目管理 34第九章對(duì)外投資管理 38第十章無(wú)形資產(chǎn)管理 39第十一章資產(chǎn)減值、損失及處理管理 40第十二章籌資管理 42第十三章成本和費(fèi)用管理 44第十四章財(cái)務(wù)預(yù)算管理 45第十五章財(cái)務(wù)匯報(bào)及分析管理 46第十六章財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理 48第十七章財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理 49第十八章子學(xué)校財(cái)務(wù)管理 51第十九章會(huì)計(jì)檔案管理 53第二十章會(huì)計(jì)工作交接 55第二十一章附則 55學(xué)生檔案管理制度 56教務(wù)管理員崗位職責(zé) 58學(xué)員管理要求（試行） 59學(xué)員守則（試行） 60安全保衛(wèi)制度 60設(shè)備器材管理制度 62設(shè)備安全操作要求 64宿舍長(zhǎng)工作職責(zé)（試行） 68后勤管理員崗位職責(zé) 69昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)章程全體股東依據(jù)《中國(guó)企業(yè)法》、《中國(guó)民辦教育促進(jìn)法》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求，制訂本章程。第一章總則第一條名稱：昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱培訓(xùn)學(xué)校）第二條地址：昆明第三條性質(zhì)：民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校第四條辦學(xué)宗旨：遵遵法律、法規(guī)，落實(shí)國(guó)家教育方針，努力改善辦學(xué)條件，確保教育質(zhì)量，致力于培養(yǎng)老齡事業(yè)發(fā)展所需各應(yīng)用型人才。第五條培訓(xùn)學(xué)校業(yè)務(wù)主管單位：昆明官渡區(qū)人力資源和社會(huì)保障局第六條首屆培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）組成人員：董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，董事若干；董事長(zhǎng)法人擔(dān)任，董事由董事長(zhǎng)提名；董事會(huì)設(shè)秘書一人。第七條董事會(huì)由5人以上單數(shù)組成，董事會(huì)組員董事長(zhǎng)或其代表、培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)、培訓(xùn)學(xué)校教職員代表等人員組成，其中三分之一以上董事應(yīng)該含有5年以上高等教育教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員不得擔(dān)任董事會(huì)組員。

第八條董事會(huì)章程對(duì)培訓(xùn)學(xué)校股東、董事、監(jiān)事、站長(zhǎng)含有約束力。第二章資金起源第九條培訓(xùn)學(xué)校由個(gè)人出資設(shè)置。第十條培訓(xùn)學(xué)校享受股東資產(chǎn)形成全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，培訓(xùn)學(xué)校以其全部資產(chǎn)對(duì)培訓(xùn)學(xué)校債務(wù)負(fù)擔(dān)責(zé)任。培訓(xùn)學(xué)校依法獨(dú)立享受民事權(quán)利，負(fù)擔(dān)民事責(zé)任，含有獨(dú)立法人資格。第十一條培訓(xùn)學(xué)校成立后，由培訓(xùn)學(xué)校向股東簽發(fā)《出資證實(shí)書》，《出資證實(shí)書》一式兩份，股東和培訓(xùn)學(xué)校各持一份?！冻鲑Y證實(shí)書》遺失，應(yīng)立即向培訓(xùn)學(xué)校申報(bào)注銷，經(jīng)培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)審核同意后給予補(bǔ)發(fā)。第三章業(yè)務(wù)范圍第十二條業(yè)務(wù)范圍：一、老年社會(huì)福利院、敬老院（養(yǎng)老院）、老年服務(wù)中心、老年干部療養(yǎng)院、老年公寓（含老年護(hù)理院、康復(fù)中心、小區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、托老所）等各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)在職人員職業(yè)技能培訓(xùn)。二、面向社會(huì)培訓(xùn)，向上述養(yǎng)老機(jī)構(gòu)及其它相關(guān)部門培養(yǎng)輸送專業(yè)技術(shù)人才。第四章股東權(quán)利、義務(wù)和轉(zhuǎn)讓出資條件第十三條股東權(quán)利一、出席股東大會(huì)，依據(jù)出資額享受表決權(quán)；二、股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)和培訓(xùn)學(xué)校會(huì)計(jì)匯報(bào)；三、選舉和被選舉為監(jiān)事會(huì)組員；四、按出資百分比分取紅利；五、優(yōu)先購(gòu)置其它股東轉(zhuǎn)讓出資；六、培訓(xùn)學(xué)校終止后，依法分得培訓(xùn)學(xué)校剩下財(cái)產(chǎn)；七、股權(quán)優(yōu)先受讓；第十四條股東義務(wù)一、實(shí)施董事會(huì)決議；二、遵守董事會(huì)章程；三、按約定時(shí)間、方法繳納所認(rèn)繳出資，并以其它資額為限對(duì)培訓(xùn)學(xué)校負(fù)擔(dān)責(zé)任；四、培訓(xùn)學(xué)校成立后，不得抽回出資，違約應(yīng)賠償其它股東所以而遭受損失。第十五條轉(zhuǎn)讓出資條件一、股東之間能夠相互轉(zhuǎn)讓全部出資或部分出資，轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓人和受讓人應(yīng)向股東會(huì)匯報(bào)，并辦理手續(xù)；二、股東向股東以外人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必需經(jīng)半數(shù)以上擁有表決權(quán)股東同意；不一樣意轉(zhuǎn)讓股東應(yīng)購(gòu)置該股東出資，假如不購(gòu)置該股東轉(zhuǎn)讓出資，即視為同意轉(zhuǎn)讓；三、經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓出資，在相同條件下，其它股東對(duì)該出資有優(yōu)先購(gòu)置權(quán)。四、股東依法轉(zhuǎn)讓出資，由培訓(xùn)學(xué)校將受讓人姓名或名稱，住址和受讓人出資額記載于股東名冊(cè)，并向受讓人簽發(fā)《出資證實(shí)書》。第五章董事會(huì)第十六條培訓(xùn)學(xué)校權(quán)力機(jī)構(gòu)是董事會(huì)。股東會(huì)會(huì)議由股東根據(jù)出資百分比行使表決權(quán)。董事會(huì)最少每三個(gè)月召開一次。第十七條召開董事會(huì)，應(yīng)于會(huì)議召開十五日以前書面通知全體股東。董事會(huì)應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)決定作會(huì)議統(tǒng)計(jì)，出席會(huì)議董事在會(huì)議統(tǒng)計(jì)上署名。第十八條董事會(huì)行使以下職權(quán)：一、聘用和解聘站長(zhǎng)、聲譽(yù)站長(zhǎng)、副站長(zhǎng)和站長(zhǎng)助理；二、修改培訓(xùn)學(xué)校章程和制訂培訓(xùn)學(xué)校關(guān)鍵規(guī)章制度；三、制訂培訓(xùn)學(xué)校發(fā)展計(jì)劃，同意培訓(xùn)學(xué)校年度工作計(jì)劃；四、籌集培訓(xùn)學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，審核培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算；五、決定教職員編制訂額和工資標(biāo)準(zhǔn)；六、決定培訓(xùn)學(xué)校變更、分立、合并、終止；七、決定其它重大事項(xiàng)；八、修改章程。第十九條股東對(duì)培訓(xùn)學(xué)校增加或降低注冊(cè)資本，分立、合并、解散或變更培訓(xùn)學(xué)校形式、修改章程事項(xiàng)作出決議，必需經(jīng)2/3以上擁有表決權(quán)股東經(jīng)過(guò)。董事會(huì)按其職權(quán)對(duì)其它事項(xiàng)做出決議，必需經(jīng)半數(shù)以上股東經(jīng)過(guò)。第二十條培訓(xùn)學(xué)校法定代表人。第二十一條培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)為聘用制，并由董事會(huì)任命。第二十二條培訓(xùn)學(xué)校實(shí)施董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下站長(zhǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，股東組員不得干涉培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部日常教育教學(xué)管理工作。第二十三條培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)行使下列職權(quán)：一、主持校務(wù)會(huì)；二、主持培訓(xùn)學(xué)校日常工作，組織實(shí)施年度計(jì)劃；三、定時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)培訓(xùn)學(xué)校工作；四、對(duì)培訓(xùn)學(xué)校教職員實(shí)施獎(jiǎng)懲；五、聘用或解除教職職員。第二十四條培訓(xùn)學(xué)校收入歸全體股東，產(chǎn)生虧損或民事責(zé)任，亦由全體股東根據(jù)出資百分比及出資額負(fù)擔(dān)有限責(zé)任，培訓(xùn)學(xué)校每十二個(gè)月12月底前根據(jù)股東出資百分比對(duì)股東進(jìn)行一次利潤(rùn)分配。第二十五條培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)不根據(jù)本章程和全體股東決議實(shí)施事務(wù)時(shí)，董事會(huì)有權(quán)更換培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)。第二十六條股東不得從事有害本培訓(xùn)學(xué)校利益活動(dòng)。第二十七條被聘用培訓(xùn)學(xué)校管理人員應(yīng)該在站長(zhǎng)授權(quán)范圍內(nèi)推行職責(zé)。如超越授權(quán)范圍實(shí)施事務(wù)，或有意造成重大過(guò)失，給培訓(xùn)學(xué)校造成重大損害時(shí)，依法負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。第六章財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)第二十八條培訓(xùn)學(xué)校依攝影關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)部門要求建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。第二十九條培訓(xùn)學(xué)校每十二個(gè)月12月底前制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)，并依法審查驗(yàn)證。第三十條培訓(xùn)學(xué)校每十二個(gè)月填補(bǔ)虧損，根據(jù)股東出資百分比進(jìn)行分?jǐn)?。第七章合并、分立和變更資本第三十一條培訓(xùn)學(xué)校合作或分立，由培訓(xùn)學(xué)校股東會(huì)議作出決議，并按相關(guān)法律法規(guī)簽署協(xié)議、清算資產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，依法通知債權(quán)人并進(jìn)行公告。培訓(xùn)學(xué)校增加資本時(shí)，按相關(guān)法律法規(guī)及本章程約定方法決定股東認(rèn)繳增資數(shù)額。第八章解散、終止和清算第三十二條培訓(xùn)學(xué)校需要注銷，由全體股東決議經(jīng)過(guò)，業(yè)務(wù)主管單位同意，服務(wù)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。第三十三條培訓(xùn)學(xué)校終止前，須在業(yè)務(wù)主管單位和相關(guān)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下成立清算組織，清理債權(quán)債務(wù)，剩下財(cái)產(chǎn)按其股東出資百分比進(jìn)行分配。清算期間，不展開清算以外活動(dòng)。第九章其它第三十四條本章程自審批機(jī)關(guān)同意昆明頤康職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校成立之日起生效。昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校章程第一章總則第一條為了規(guī)范本校辦學(xué)活動(dòng)和管理行為，依據(jù)《中國(guó)民辦教育促進(jìn)法》、《中國(guó)民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》和相關(guān)法律、法規(guī)要求，制訂本章程。第二條培訓(xùn)學(xué)校名稱：昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱培訓(xùn)學(xué)校）。培訓(xùn)學(xué)校地址：昆明。第三條培訓(xùn)學(xué)校性質(zhì)：培訓(xùn)學(xué)校為民營(yíng)股份制獨(dú)立法人職業(yè)教育機(jī)構(gòu)。第四條培訓(xùn)學(xué)校宗旨：遵遵法律、法規(guī)，落實(shí)國(guó)家教育方針，努力改善辦學(xué)條件，確保教育質(zhì)量，致力于培養(yǎng)老齡事業(yè)及家政服務(wù)發(fā)展所需各類應(yīng)用型人才。第五條培訓(xùn)學(xué)校規(guī)模：以培訓(xùn)下崗失業(yè)人員、再就業(yè)人員、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移人員為主，意在經(jīng)過(guò)面授形式助其在畢業(yè)前獲取人力資源和社會(huì)保障部頒發(fā)職業(yè)資格證書。第二章創(chuàng)辦資金、業(yè)務(wù)范圍第六條舉行者享受下列權(quán)利：（一）參與董事會(huì)和被選舉權(quán)利；（二）了解本校經(jīng)營(yíng)情況；（三）有權(quán)查閱本校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)。第七條培訓(xùn)學(xué)校創(chuàng)辦資金累計(jì)人民幣10萬(wàn)元，由舉行者投入。第八條培訓(xùn)職業(yè)及層次：初、中兩個(gè)等級(jí)養(yǎng)老護(hù)理員、家政服務(wù)員等職業(yè)培訓(xùn)；第九條培訓(xùn)學(xué)校培訓(xùn)形式有：短期、中期培訓(xùn)；業(yè)余培訓(xùn)。第十條培訓(xùn)學(xué)校關(guān)鍵面向全省招生，培訓(xùn)對(duì)象為養(yǎng)老、家政服務(wù)業(yè)從業(yè)人員。第三章組織管理制度第十一條培訓(xùn)學(xué)校設(shè)置董事會(huì)，董事會(huì)每屆任期三年，董事會(huì)是培訓(xùn)學(xué)校決議機(jī)構(gòu)。第十二條培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)行使下列職權(quán)：（一）聘用和解聘培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)；（二）修改培訓(xùn)學(xué)校章程和制訂培訓(xùn)學(xué)校規(guī)章制度；（三）制訂發(fā)展計(jì)劃，同意年度工作計(jì)劃；（四）籌集培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，審核預(yù)算、決算；（五）決定教職員編制訂額和工資福利待遇及課酬；（六）決定培訓(xùn)學(xué)校分立、合并、終止，決定其它重大事項(xiàng)。第十三條董事會(huì)每十二個(gè)月最少召開一次會(huì)議。在董事長(zhǎng)認(rèn)為有必需情況下，能夠召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。第十四條培訓(xùn)學(xué)校法定代表人：第十五條培訓(xùn)學(xué)校站長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)、教育教學(xué)和行政管理工作，行使下列職權(quán)：（一）實(shí)施董事會(huì)決定；（二）實(shí)施發(fā)展計(jì)劃，擬訂年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)規(guī)章制度；（三）和教職職員簽定聘用協(xié)議或勞動(dòng)協(xié)議，組織參與社會(huì)保險(xiǎn)，聘用和解聘培訓(xùn)學(xué)校其它工作人員，實(shí)施獎(jiǎng)懲制度；（四）組織教育培訓(xùn)、教學(xué)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量；（五）負(fù)責(zé)培訓(xùn)學(xué)校日常管理工作；（六）實(shí)施董事長(zhǎng)其它授權(quán)。第四章資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理第十七條培訓(xùn)學(xué)校經(jīng)費(fèi)起源：（一）舉行者投資；（二）在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展培訓(xùn)活動(dòng)收入；（三）其它正當(dāng)收入。第十八條培訓(xùn)學(xué)校存續(xù)期間，資產(chǎn)必需用于章程要求宗旨、業(yè)務(wù)范圍，任何組織和個(gè)人不得侵占、私分或挪用。第十九條對(duì)培訓(xùn)學(xué)校培訓(xùn)學(xué)員收取費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)相關(guān)法規(guī)到相關(guān)行政管理部門辦理同意或立案手續(xù)。第二十條培訓(xùn)學(xué)校依據(jù)《中國(guó)會(huì)計(jì)法》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)管理制度，并按國(guó)家相關(guān)要求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)，確保會(huì)計(jì)資料正當(dāng)、真實(shí)、正確、完整，依法委托會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并公布審計(jì)結(jié)果。第二十一條培訓(xùn)學(xué)校資產(chǎn)和管理，接收審批機(jī)關(guān)及相關(guān)部門監(jiān)督和本身監(jiān)督。第五章變更、終止及資產(chǎn)處理第二十二條包含培訓(xùn)學(xué)校變更性事宜，須經(jīng)董事會(huì)提出后報(bào)審批機(jī)關(guān)同意或立案。第二十三條培訓(xùn)學(xué)校分立、合并，在進(jìn)行財(cái)務(wù)清算后，由董事會(huì)報(bào)審批機(jī)關(guān)同意。第二十四條培訓(xùn)學(xué)校因?yàn)橐韵略?，提出自行終止，并由董事會(huì)表決經(jīng)過(guò)，報(bào)勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。（一）無(wú)法按章程要求宗旨繼續(xù)開展活動(dòng)；（二）不可抗力迫使無(wú)法繼續(xù)辦學(xué)；（三）發(fā)生分立、合并；（四）因資不抵債無(wú)法繼續(xù)辦學(xué)；（五）自行解散。第二十五條培訓(xùn)學(xué)校終止前，須完成最終一批學(xué)員培訓(xùn)工作，妥善處理教職職員終止協(xié)議后一切待遇及經(jīng)濟(jì)賠償。在主管部門指導(dǎo)下成立清算小組，清理債務(wù)債權(quán)，處理剩下財(cái)產(chǎn)。清算期間，不開展清算以外活動(dòng)。第二十六條培訓(xùn)學(xué)校按法律程序完成終止清算后，向行政主管部門交回辦學(xué)許可證及印章，并向民政行政部門辦理注銷登記手續(xù)后即為終止。第六章附則第二十七條本章程未盡事宜，除遵照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求辦理外，由董事會(huì)修改補(bǔ)充，并在董事長(zhǎng)審核后報(bào)上級(jí)主管部門立案。第二十八條本章程自審批機(jī)關(guān)和登記管理機(jī)關(guān)立案之日起生效。教學(xué)管理制度為落實(shí)落實(shí)《培訓(xùn)教學(xué)綱領(lǐng)》，全方面完成要求教學(xué)項(xiàng)目、計(jì)劃、目標(biāo)及課時(shí)，完善實(shí)施中要求步驟及各項(xiàng)教學(xué)資料，規(guī)范教學(xué)，制訂本制度。一、理論培訓(xùn)教學(xué)組織和管理（一）設(shè)專職部門、專職人員負(fù)責(zé)教學(xué)工作總體計(jì)劃運(yùn)作，負(fù)責(zé)具體實(shí)施組織和管理。（二）每期（班）在主管部門審核后開始培訓(xùn)。學(xué)員按時(shí)報(bào)到入學(xué)。制作花名冊(cè)（簽到冊(cè)），劃分教學(xué)班、安排食宿、要求作息時(shí)間、確定老師、舉行開學(xué)儀式（入學(xué)教育）。（三）制訂和公布本期教學(xué)實(shí)施計(jì)劃,老師嚴(yán)格實(shí)施計(jì)劃。（四）課時(shí)考評(píng)由所在班理論老師負(fù)責(zé)考評(píng)，依據(jù)教學(xué)實(shí)施計(jì)劃和實(shí)際到課進(jìn)行考評(píng)，實(shí)際參學(xué)課時(shí)立即確定（簽字）。（五）教學(xué)日志、培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)填寫。教學(xué)日志、培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)由學(xué)員、老師、教學(xué)責(zé)任人分別填寫。分管校長(zhǎng)簽章，留存入檔。二、實(shí)際操作培訓(xùn)組織和管理（一）學(xué)員必需服從單位統(tǒng)一組織和管理，必需服從老師實(shí)操指導(dǎo)。對(duì)操作培訓(xùn)安排有意見或?qū)蠋熃虒W(xué)有意見應(yīng)按正確渠道反應(yīng)，不得發(fā)生有妨礙教學(xué)及教學(xué)安全行為。（二）教學(xué)計(jì)劃實(shí)施情況檢驗(yàn)。由班主任組織實(shí)施，負(fù)責(zé)對(duì)天天、每個(gè)學(xué)員培訓(xùn)檢驗(yàn)，原始資料整理存檔。（三）結(jié)業(yè)考評(píng)工作由培訓(xùn)班班主任組織、實(shí)施，學(xué)員考評(píng)成績(jī)必需在教學(xué)日志中如實(shí)填寫，并作出客觀評(píng)價(jià)。界定是否按期結(jié)業(yè)。（四）階段考評(píng)或結(jié)業(yè)考評(píng)時(shí)發(fā)覺學(xué)員課時(shí)不足或培訓(xùn)目標(biāo)未達(dá)標(biāo)時(shí)，實(shí)施緩簽補(bǔ)課，確保培訓(xùn)質(zhì)量。（五）在完成全部培訓(xùn)后，由班主任召集本期學(xué)員、老師召開座談會(huì)，征求各方意見。確定操作培訓(xùn)總課時(shí)并在培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)中簽字（章）。（六）實(shí)際操作相關(guān)資料在結(jié)業(yè)考試后應(yīng)立即整理交存檔案室保管，推行交接手續(xù)。（七）嚴(yán)守紀(jì)律、嚴(yán)格管理。學(xué)員在全程培訓(xùn)中應(yīng)自覺實(shí)施請(qǐng)銷假制度，精心維護(hù)器材設(shè)備、嚴(yán)格實(shí)施安全制度。不發(fā)生違紀(jì)違法行為。（八）在教學(xué)或培訓(xùn)班舉行期間，若出現(xiàn)相關(guān)教學(xué)安全事故或?qū)W生違規(guī)違紀(jì)事件，培訓(xùn)學(xué)校保留對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究和法律維權(quán)權(quán)利。教學(xué)研討制度一、常常開展教學(xué)研討活動(dòng)，內(nèi)容包含教學(xué)計(jì)劃制訂、教學(xué)問(wèn)題分析、教學(xué)動(dòng)態(tài)及教學(xué)綱領(lǐng)修訂等。二、為確保教學(xué)活動(dòng)效果，活動(dòng)要提前一周確定活動(dòng)內(nèi)容及關(guān)鍵講話人。關(guān)鍵講話人要認(rèn)真查閱資料，寫出講話提要，把新知識(shí)、新動(dòng)態(tài)或處理問(wèn)題新方法介紹給大家。三、老師應(yīng)主動(dòng)參與教學(xué)研討活動(dòng)，充足發(fā)表見解，主動(dòng)參與討論，提出問(wèn)題和處理問(wèn)題。四、職業(yè)判定考試結(jié)束后，應(yīng)圍繞以下內(nèi)容開展研討活動(dòng)。（一）對(duì)本期教學(xué)工作進(jìn)行總結(jié)，方便發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，克服不足，不停提升整體教學(xué)水平；（二）共同商議并分配下學(xué)期教學(xué)任務(wù)，依據(jù)講課專業(yè)確定教學(xué)計(jì)劃，提出需要注意問(wèn)題。五、注意派老師到關(guān)鍵院校參觀學(xué)習(xí)。被派老師要認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記并向全體老師傳達(dá)。負(fù)責(zé)組織老師認(rèn)真討論，方便對(duì)照優(yōu)異找差距，取長(zhǎng)補(bǔ)短，使老師教學(xué)水平不停邁上新臺(tái)階，成為和時(shí)俱進(jìn)精品課程。老師管理及聘用制度為引進(jìn)和完善競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，充足發(fā)揮廣大老師主動(dòng)性和發(fā)明性，促進(jìn)老師隊(duì)伍優(yōu)化和人才合理流動(dòng)，全方面提升學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量。依據(jù)《民辦教育促進(jìn)法》、《就業(yè)促進(jìn)法》、《民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》、《云南省民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校管理措施》、《老師法》等國(guó)家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂本老師聘用制度。一、指導(dǎo)思想建立和人事制度改革方向相適應(yīng)老師聘用制度，激勵(lì)廣大老師提升本身素質(zhì)，著重處理少數(shù)老師工作責(zé)任心不強(qiáng)、不能認(rèn)真推行崗位職責(zé)、工作平庸、不思進(jìn)取、教育教學(xué)能力較差、不服從分配等問(wèn)題。二、聘用標(biāo)準(zhǔn)聘用在專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)百分比和設(shè)置崗位內(nèi)進(jìn)行。落實(shí)公開、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)，采取學(xué)校擇優(yōu)聘用和老師競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)聘相結(jié)合措施。三、聘用基礎(chǔ)條件（一）遵紀(jì)遵法，含有良好老師職業(yè)道德和行為規(guī)范；（二）含有對(duì)應(yīng)老師專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格并符合繼續(xù)教育等要求要求；（三）能夠推行對(duì)應(yīng)崗位職責(zé)，含有完成本崗位職責(zé)任務(wù)能力；（四）身體健康，能堅(jiān)持正常工作。四、聘用形式為充足發(fā)揮我校專業(yè)優(yōu)勢(shì)，確保學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量，我校任課老師聘用形式采取自我申報(bào)、學(xué)校審核進(jìn)行。五、聘用管理（一）受聘老師，學(xué)校根據(jù)其實(shí)際工作量發(fā)放一切待遇。（二）學(xué)校建立對(duì)應(yīng)教學(xué)質(zhì)量評(píng)定和獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)盡職盡責(zé)，出色并高質(zhì)量完成教育教學(xué)任務(wù)，學(xué)校根據(jù)要求給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（三）學(xué)校對(duì)有下列行為者給予批評(píng)教育、警告直到解除聘用；對(duì)造成嚴(yán)重后果和影響者要依據(jù)情況給處理：1、不能按所要求講課任務(wù)完成正常教學(xué)任務(wù)；2、每十二個(gè)月無(wú)故缺課五次以上或常常遲到早退；3、經(jīng)老師互評(píng)、學(xué)生評(píng)議并經(jīng)學(xué)?？荚u(píng)后認(rèn)定為不合格；4、聘約期滿，可續(xù)聘或解聘。昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為適應(yīng)學(xué)校發(fā)展需要，使學(xué)校資金做到合理分配及有效利用，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核實(shí)，以不停提升經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)《中國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》相關(guān)要求，根據(jù)學(xué)校管理制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，結(jié)合學(xué)校具體情況制訂。第二條本制度適適用于昆明頤康職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校。第二章財(cái)務(wù)組織體系第三條機(jī)構(gòu)設(shè)置一、學(xué)校法定代表人對(duì)學(xué)校會(huì)計(jì)核實(shí)及財(cái)務(wù)管理建立健全、有效實(shí)施和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性、正當(dāng)性負(fù)責(zé)。學(xué)校財(cái)務(wù)工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施，學(xué)校財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。二、財(cái)務(wù)部門工作分為會(huì)計(jì)核實(shí)、財(cái)務(wù)管理兩類，會(huì)計(jì)核實(shí)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)政策、核實(shí)方法、憑證、報(bào)表等核實(shí)內(nèi)容正確、立即、完整；財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)銷售、成本、預(yù)算等分析、反饋、控制等管理工作，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)支持。三、學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)和組織學(xué)校會(huì)計(jì)核實(shí)和財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位依據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置，能夠一人一崗、一人多崗或一崗多人，并實(shí)施定時(shí)輪崗。各崗位應(yīng)根據(jù)《崗位職責(zé)》要求聘用及考評(píng)，會(huì)計(jì)崗位任用采取回避制度，不得聘用和控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等利益關(guān)聯(lián)方親屬。四、學(xué)校對(duì)子學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)施統(tǒng)一管理，依據(jù)子學(xué)校情況給予委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，并依據(jù)要求程序聘用和解聘。第四條財(cái)務(wù)部職責(zé)一、落實(shí)實(shí)施國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、金融、外匯、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、方針、政策，負(fù)責(zé)依據(jù)相關(guān)要求制訂全集團(tuán)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理工作規(guī)章制度，并組織實(shí)施、監(jiān)督、檢驗(yàn)實(shí)施情況。二、負(fù)責(zé)組織實(shí)施全方面財(cái)務(wù)決算工作。三、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核實(shí)工作，組織確定財(cái)務(wù)管理方面規(guī)章制度及各項(xiàng)考評(píng)措施并進(jìn)行監(jiān)督、檢驗(yàn)；指導(dǎo)所屬學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息化工作，并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢驗(yàn)。四、負(fù)責(zé)組織實(shí)施全財(cái)務(wù)預(yù)算工作，編制學(xué)校本級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算并報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核；對(duì)所屬學(xué)校預(yù)算進(jìn)行審核、匯總并上報(bào)學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)審核；對(duì)審批預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢驗(yàn)。五、參與核定下達(dá)所屬學(xué)校年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)工作；按期檢驗(yàn)、考評(píng)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成情況，督促所屬學(xué)校按期完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，從財(cái)務(wù)管理角度，搞好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)估計(jì)和決議，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決議提供可靠信息。六、負(fù)責(zé)全學(xué)校銀行賬戶監(jiān)管和資金監(jiān)管工作，指導(dǎo)所屬學(xué)校資金管理工作，確定資金管理制度；負(fù)責(zé)學(xué)校本部及所屬學(xué)校上繳稅、費(fèi)協(xié)調(diào)工作，監(jiān)督所屬學(xué)校立即上繳稅費(fèi)。七、會(huì)同資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施全學(xué)校資產(chǎn)清查工作，辦理全集團(tuán)資產(chǎn)報(bào)損申報(bào)和審批手續(xù)；負(fù)責(zé)學(xué)校本部費(fèi)用開支、審核、報(bào)銷、納稅、職職員資和福利費(fèi)發(fā)放工作。八、負(fù)責(zé)管理和編報(bào)全學(xué)校各類財(cái)務(wù)報(bào)表；督促所屬學(xué)校按時(shí)上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表，正確編制學(xué)校本部財(cái)務(wù)報(bào)表，正確編制全學(xué)校合并財(cái)務(wù)報(bào)表。九、負(fù)責(zé)組織全學(xué)校財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)（包含后續(xù)教育）、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證審核和發(fā)放，對(duì)所屬學(xué)校財(cái)務(wù)責(zé)任人推薦、任免提出提議。十、參與學(xué)校對(duì)外投資等工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和承接學(xué)校對(duì)外投資等工作中包含財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、稅務(wù)等工作。十一、統(tǒng)一協(xié)調(diào)學(xué)校本部及所屬學(xué)?；I資和融資、集中組織安排建設(shè)資金；依據(jù)財(cái)務(wù)制度要求配合資產(chǎn)管理部，規(guī)范對(duì)外投資財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)。十二、配合相關(guān)部門搞好工資管理、資產(chǎn)管理等工作；幫助相關(guān)部門對(duì)違法、違章、違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行查處。第五條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德一、樹立良好職業(yè)品質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提升工作效率和工作質(zhì)量。二、敬業(yè)愛崗，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作要求。三、實(shí)事求是，客觀公正地辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，廉潔奉公。四、熟練利用國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，確保所提供會(huì)計(jì)核實(shí)信息正當(dāng)、真實(shí)、正確、立即、完整。五、熟悉學(xué)校生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，利用掌握會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)管理方法，改善單位內(nèi)部管理，提升經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。六、保守學(xué)校財(cái)務(wù)及商業(yè)秘密，除學(xué)校授權(quán)外，不能私自向外界提供或泄露會(huì)計(jì)信息。七、自覺接收審計(jì)部門對(duì)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德情況檢驗(yàn)、監(jiān)督、指導(dǎo)。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因徇私舞弊、重大瀆職、泄露機(jī)密等對(duì)學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失或重大影響，應(yīng)按攝影關(guān)法律法規(guī)、處罰制度等對(duì)其追究刑事、民事責(zé)任。第三章會(huì)計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)規(guī)范第七條根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一實(shí)施企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目和制訂會(huì)計(jì)政策，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)，立即提供正當(dāng)、真實(shí)、正確、完整會(huì)計(jì)信息。第八條學(xué)校發(fā)生下列事項(xiàng)，必需立即辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)：一、款項(xiàng)和有價(jià)證券收付。二、財(cái)物收支、增減和使用。三、債權(quán)債務(wù)發(fā)生和結(jié)算。四、資本增減。五、收入、支出、費(fèi)用、成本計(jì)算。六、財(cái)務(wù)結(jié)果計(jì)算和處理。七、其它需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)事項(xiàng)。第九條原始憑證是學(xué)校各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最初記載和客觀反應(yīng)，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部必需根據(jù)相關(guān)要求填制、取得、審核、簽署原始憑證，會(huì)計(jì)人員必需嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)記載不正確、不完整、不符合要求憑證必需退回補(bǔ)填或更正；對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不正當(dāng)憑證，必需拒絕受理，并立即報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。第十條原始憑證需根據(jù)學(xué)校授權(quán)要求經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門主管復(fù)核后，由財(cái)務(wù)責(zé)任人依據(jù)預(yù)算限額審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納方能付款。第十一條會(huì)計(jì)人員依據(jù)審核無(wú)誤原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過(guò)大不利于裝訂時(shí)采取另行存放。一、采購(gòu)付款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有原始憑證包含：請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)協(xié)議、入庫(kù)通知單、入庫(kù)單、賣方發(fā)票、付款申請(qǐng)單等。二、銷售收款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有原始憑證包含：銷售訂單、銷售出庫(kù)單、發(fā)運(yùn)單、銷售協(xié)議、銷售發(fā)票等。三、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有原始憑證包含：費(fèi)用報(bào)銷單、協(xié)議、發(fā)票等。四、非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項(xiàng)記賬憑證后通常附有原始憑證包含：和資金往來(lái)相關(guān)協(xié)議或協(xié)議、付款申請(qǐng)單等。五、自制原始憑證關(guān)鍵包含：收款收據(jù)、請(qǐng)購(gòu)單、手工入庫(kù)單、出庫(kù)單等，均應(yīng)連續(xù)編號(hào)。第十二條記賬憑證由記賬會(huì)計(jì)、復(fù)核、主管人員簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管制作記賬憑證由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人復(fù)核簽字蓋章。會(huì)計(jì)憑證30天裝訂一次，由專員保管，存放在財(cái)務(wù)檔案室。會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)部存放滿十二個(gè)月后，移交學(xué)校檔案室保管。第十三條出納人員應(yīng)每日立即統(tǒng)計(jì)銀行日志帳和現(xiàn)金日志帳，全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)立即入賬，會(huì)計(jì)憑證摘要內(nèi)容應(yīng)清楚反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)于經(jīng)溝通外部審計(jì)機(jī)構(gòu)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)立即調(diào)賬。第十四條會(huì)計(jì)人員每個(gè)月在軟件系統(tǒng)中依據(jù)審核無(wú)誤記賬憑證過(guò)賬、結(jié)賬，生成會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員必需定時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)和庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人往來(lái)等進(jìn)行相互查對(duì)，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。一、財(cái)務(wù)部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門定時(shí)進(jìn)行賬實(shí)查對(duì)，包含月度抽查、六個(gè)月末及年末盤點(diǎn)，查對(duì)物料收發(fā)統(tǒng)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，并由倉(cāng)管員、部門主管、會(huì)計(jì)人員及財(cái)務(wù)經(jīng)理在抽查表和盤點(diǎn)表上簽字確定。二、財(cái)務(wù)部門和銷售部門、用戶定時(shí)進(jìn)行賬務(wù)查對(duì)，每個(gè)月由會(huì)計(jì)人員制作對(duì)賬單和賬齡分析表，經(jīng)過(guò)傳真或郵件提交用戶及員工確定，對(duì)未簽章確定對(duì)賬單用戶，依據(jù)情況停貨催款或現(xiàn)款現(xiàn)貨。三、財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)部門、供給約定時(shí)進(jìn)行賬務(wù)查對(duì)，每個(gè)月由采購(gòu)人員制作對(duì)賬單、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)過(guò)傳真或郵件提交供給商確定，按結(jié)算期付款。對(duì)未確定對(duì)賬單供給商，暫停付款。四、財(cái)務(wù)部門和資金往來(lái)個(gè)人定時(shí)進(jìn)行賬務(wù)查對(duì)，每個(gè)月由會(huì)計(jì)人員出具對(duì)賬單通知借款人，敦促立即報(bào)銷或還款，對(duì)于應(yīng)銷賬而未銷賬個(gè)人，停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。第十五條年度終了經(jīng)過(guò)軟件系統(tǒng)打印會(huì)計(jì)賬簿必需連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并由會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人、會(huì)計(jì)工作責(zé)任人簽字并歸檔。第十六條財(cái)務(wù)報(bào)表一、財(cái)務(wù)部門根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)要求定時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、全部者權(quán)益變動(dòng)表及附注。二、財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)編報(bào)主體不一樣分為個(gè)體財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表。凡學(xué)校擁有被投資企業(yè)實(shí)際控制權(quán)時(shí)，應(yīng)該根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。三、財(cái)務(wù)報(bào)表必需做到數(shù)字真實(shí)、正確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、按時(shí)報(bào)送。會(huì)計(jì)人員不得延后或提前結(jié)賬，不得任意估量數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強(qiáng)令她人篡改數(shù)字。四、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依次編寫頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋學(xué)校章，并由單位責(zé)任人、主管會(huì)計(jì)工作責(zé)任人及編報(bào)人署名。財(cái)務(wù)報(bào)表均應(yīng)立即留檔，未經(jīng)審批及公開披露,不得泄露給任何機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人。第十七條會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專柜，并指定專員按攝影關(guān)法規(guī)要求負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案歸檔和保管工作。第四章會(huì)計(jì)政策管理第十八條學(xué)校會(huì)計(jì)政策是依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)要求，制訂在會(huì)計(jì)確定、計(jì)量、匯報(bào)中所采取標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)和處理方法；會(huì)計(jì)估量是對(duì)結(jié)果不確定交易或事項(xiàng)以最近可利用信息為基礎(chǔ)所作判定。第十九條會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估量均應(yīng)經(jīng)學(xué)校董事會(huì)同意后實(shí)施，如需變更，應(yīng)推行變更申請(qǐng)、董事會(huì)同意、對(duì)外披露等程序。第二十條子學(xué)校應(yīng)實(shí)施和學(xué)校統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估量，對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在會(huì)計(jì)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)和方法上和學(xué)校保持一致。第五章貨幣資金管理第二十一條內(nèi)部控制制度一、財(cái)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)資金調(diào)度，資金計(jì)劃、控制及融資業(yè)務(wù)，出納，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。二、資金保管、統(tǒng)計(jì)和盤點(diǎn)清查崗位實(shí)施分離，現(xiàn)金收支、保管由專職出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目標(biāo)登記工作；每個(gè)月末由會(huì)計(jì)主管、出納人員共同盤點(diǎn)現(xiàn)金，簽字確定現(xiàn)金盤點(diǎn)表。三、資金支付審批、復(fù)核和實(shí)施崗位實(shí)施分離，資金支付審批根據(jù)學(xué)校資金預(yù)算及審批權(quán)限管理程序?qū)嵤?jīng)會(huì)計(jì)人員審核、財(cái)務(wù)責(zé)任人審批后，由出納人員據(jù)以實(shí)施支付。第二十二條資金計(jì)劃管理一、根據(jù)年度資金預(yù)算和月度預(yù)算申報(bào)，制訂月度資金計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)實(shí)施和反饋，嚴(yán)格控制計(jì)劃外付款，確保學(xué)校資金流轉(zhuǎn)有序、風(fēng)險(xiǎn)可控。二、財(cái)務(wù)部應(yīng)按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)表和月報(bào)表，立即、系統(tǒng)、全方面反應(yīng)學(xué)校資金動(dòng)態(tài)、資金存量情況，為學(xué)校強(qiáng)化資金管理提供信息。三、財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)學(xué)校資金需求計(jì)劃進(jìn)行融資，擴(kuò)大融資渠道、降低資金成本，確保融資信譽(yù)，同時(shí)合理使用無(wú)風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品，提升資金使用價(jià)值。第二十三條付款審批管理一、學(xué)校對(duì)于資金支付建立分級(jí)審批制度，根據(jù)不一樣職位等級(jí)設(shè)定不一樣審批責(zé)任權(quán)限，在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)層面根據(jù)審批權(quán)限實(shí)施資金支付業(yè)務(wù)。二、付款記賬憑證后通常附有付款申請(qǐng)單、發(fā)票、協(xié)議、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、對(duì)賬單等原始憑證，付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)過(guò)全部經(jīng)授權(quán)審批人和復(fù)核人署名或蓋章。三、學(xué)校向外單位借出款項(xiàng)時(shí)，除需依據(jù)學(xué)校章程推行對(duì)應(yīng)決議以外，需由學(xué)校授權(quán)人審批并簽署借款協(xié)議后實(shí)施；協(xié)議預(yù)付款項(xiàng)超出協(xié)議約定款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門重新簽署協(xié)議，并重新推行審批程序后實(shí)施支付。第二十四條銀行賬戶管理一、學(xué)校開設(shè)銀行賬戶必需由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后開學(xué)校開設(shè)銀行賬戶須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部同意才能開立，并有出納人員辦理銀行單據(jù)收付、取得銀行對(duì)賬單工作。二、財(cái)務(wù)部于次月10日內(nèi)查對(duì)上月銀行賬戶往來(lái)并由會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)整表，由會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)責(zé)任人進(jìn)行復(fù)核并署名，對(duì)超出30天未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)責(zé)任人追查原因。三、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必需在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)過(guò)合適審批權(quán)限后，由網(wǎng)上銀行經(jīng)辦人、初級(jí)審批人、終級(jí)審批人依次審核后支付，終極審批人通常由會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)責(zé)任人擔(dān)任。第二十五條票據(jù)和現(xiàn)金管理一、學(xué)校使用票據(jù)包含支票、電匯單、銀行匯票、銀行承兌匯票等，票據(jù)實(shí)施專員負(fù)責(zé)、集中保管，設(shè)置票據(jù)登記簿，具體登記購(gòu)置、使用數(shù)量和起訖號(hào)碼，對(duì)票據(jù)購(gòu)置、領(lǐng)用、注銷、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、到期等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和定時(shí)檢驗(yàn)，預(yù)防丟失或發(fā)生營(yíng)私舞弊現(xiàn)象。二、學(xué)校嚴(yán)格控制現(xiàn)金適用范圍和額度，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支，每個(gè)月末定時(shí)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、審批人均予署名。第二十六條財(cái)務(wù)印鑒管理一、學(xué)校財(cái)務(wù)印簽關(guān)鍵包含：財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行收訖、銀行付訖、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章等。其中財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)責(zé)任人保管，專用于銀行印鑒等財(cái)務(wù)事項(xiàng)；發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員保管，專用于開具發(fā)票；銀行收付訖、現(xiàn)金收付訖章由出納保管，專用于資金收付業(yè)務(wù)。二、銀行印鑒包含財(cái)務(wù)專用章和法人私章，銀行印鑒不得由一人保管，應(yīng)分別授權(quán)不相容崗位責(zé)任人保管、使用。第六章應(yīng)收賬款管理第二十七條應(yīng)收賬款是指銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向用戶收取款項(xiàng)，包含貨款、代用戶墊付款項(xiàng)等，關(guān)鍵包含應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。銷售部負(fù)責(zé)信用管理工作，對(duì)用戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定和控制，依據(jù)信用程度實(shí)施不一樣信用政策。第二十八條銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款回收，按年度預(yù)算回款計(jì)劃進(jìn)行考評(píng)，實(shí)施目標(biāo)責(zé)任制。貨款不能回收第一責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，第二責(zé)任人為部門經(jīng)理。若經(jīng)辦人調(diào)離，部門經(jīng)理應(yīng)立即安排人員接替其負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款。第二十九條銷售協(xié)議簽署后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)全程跟進(jìn)，立即掌握協(xié)議進(jìn)展情況，督促相關(guān)部門推行學(xué)校應(yīng)盡義務(wù)并辦理相關(guān)手續(xù)，常常和用戶溝通，立即反饋用戶信息，處理用戶提出問(wèn)題，確保應(yīng)收賬款回收。第三十條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理，監(jiān)督應(yīng)收賬款回收。財(cái)務(wù)部門按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求立即確定和統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款，動(dòng)態(tài)掌握款項(xiàng)到賬情況，立即提供給收賬款回收、對(duì)賬情況和應(yīng)收賬款賬齡分析，提請(qǐng)責(zé)任部門采取對(duì)應(yīng)方法，降低風(fēng)險(xiǎn)、降低壞賬損失。第三十一條建立應(yīng)收賬款對(duì)賬制度。財(cái)務(wù)部門每個(gè)月應(yīng)出具對(duì)賬單，幫助銷售部門和用戶查對(duì)賬務(wù)，對(duì)于逾期超出三個(gè)月應(yīng)收賬款依據(jù)情況停貨追收或進(jìn)入法律訴訟程序。第三十二條業(yè)務(wù)人員辭職或調(diào)動(dòng)工作，標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)收回經(jīng)手責(zé)任債權(quán)，如有特殊情況還有責(zé)任債權(quán)未收回，須報(bào)銷售部門責(zé)任人同意，在取得用戶承諾、申明并將情況交接清楚后，相關(guān)部門才可為其辦理離任手續(xù)。第三十三條呆賬、壞賬劃分及控制必需嚴(yán)格根據(jù)學(xué)校要求實(shí)施，已確定為壞賬，經(jīng)財(cái)務(wù)責(zé)任人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核報(bào)董事會(huì)同意后，由財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)銷，并設(shè)備查賬薄明細(xì)統(tǒng)計(jì)，同時(shí)不放棄追收賬款。第七章存貨管理第三十四條存貨是指學(xué)校在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而貯備實(shí)物資產(chǎn)，包含多種原材料（含輔助材料）、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品、在產(chǎn)品、委托加工材料、備品備件、燃料等。第三十五條學(xué)校存貨實(shí)施歸口管理標(biāo)準(zhǔn)：一、學(xué)校原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品、委托加工材料、備品備件、燃料由倉(cāng)庫(kù)管理。二、在產(chǎn)品由生產(chǎn)部門管理。三、辦公用具、禮品由行政人事部管理。四、財(cái)務(wù)部門對(duì)學(xué)校存貨周轉(zhuǎn)率和存貨占用合理性實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理，定時(shí)提供存貨分析匯報(bào)，并幫助歸口管理部門提升存貨管理水平。第三十六條對(duì)存貨必需建立明確計(jì)量驗(yàn)收制度，入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必需辦理相關(guān)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)核實(shí)。計(jì)量器具每十二個(gè)月度由技術(shù)監(jiān)督部門校驗(yàn)。第三十七條學(xué)校采取永續(xù)盤存制進(jìn)行存貨盤存，建立定時(shí)和不定時(shí)盤存制度，定時(shí)盤點(diǎn)時(shí)間為每六個(gè)月、年度終了時(shí)，由財(cái)務(wù)部門組織進(jìn)行存貨盤點(diǎn)；不定時(shí)盤點(diǎn)應(yīng)每個(gè)月由各部門組織。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢存貨，應(yīng)該立即查明原因，推行必需報(bào)批程序后進(jìn)行處理。第三十八條學(xué)校對(duì)存貨實(shí)施有償占用和定額管理。按月末存貨資金占用余額，計(jì)算歸口管理部門資金占用費(fèi)，對(duì)歸口管理部門下達(dá)存貨考評(píng)指標(biāo)，按要求實(shí)施獎(jiǎng)懲。第八章固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目管理第三十九條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用壽命超出一個(gè)會(huì)計(jì)年度有形資產(chǎn)。工程項(xiàng)目，是指企業(yè)依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，自行或委托施工方建造工程項(xiàng)目標(biāo)建設(shè)活動(dòng)，是形成學(xué)校固定資產(chǎn)關(guān)鍵路徑。第四十條學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施歸口分級(jí)管理，將固定資產(chǎn)投資完成和使用效果納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考評(píng)，以確保固定資產(chǎn)安全完整和有效使用。歸口管理部門職責(zé)以下：一、生產(chǎn)維修部是學(xué)校生產(chǎn)、動(dòng)力及公共設(shè)備綜合管理部門，關(guān)鍵負(fù)責(zé)所屬固定資產(chǎn)實(shí)物管理和技術(shù)改善設(shè)備建造；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)審查和使用狀態(tài)技術(shù)判定；監(jiān)督各部門固定資產(chǎn)使用和維護(hù)；對(duì)修理費(fèi)使用情況進(jìn)行考評(píng)；建立和完善學(xué)校設(shè)備管理規(guī)章制度。二、行政部門是學(xué)校房屋、車輛、公共辦公設(shè)備綜合管理部門，關(guān)鍵負(fù)責(zé)所屬固定資產(chǎn)實(shí)物管理，對(duì)安全合理使用負(fù)責(zé)，對(duì)使用費(fèi)、修理費(fèi)進(jìn)行考評(píng)。三、資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)建設(shè)工程投資項(xiàng)目標(biāo)搜集、分析和立項(xiàng)，組織項(xiàng)目研討、可行性研究匯報(bào)論證和上報(bào)審查；工程項(xiàng)目部負(fù)責(zé)實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，包含向上級(jí)主管部門提報(bào)建設(shè)項(xiàng)目開工申請(qǐng)、設(shè)備采購(gòu)供給、施工管理和工程完工驗(yàn)收資料整理等工作。四、財(cái)務(wù)部是學(xué)校固定資產(chǎn)價(jià)值管理部門，參與審核固定資產(chǎn)投資可行性分析并負(fù)責(zé)落實(shí)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所需資金及資金使用管理；參與工程項(xiàng)目概算研討、審核和投資效益分析、確定；根據(jù)投資項(xiàng)目和投資計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)核實(shí)；監(jiān)督檢驗(yàn)固定資產(chǎn)使用和管理情況，負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)增減變動(dòng)財(cái)務(wù)審批手續(xù)；檢驗(yàn)和考評(píng)固定資產(chǎn)投資及其修理費(fèi)用使用和管理情況；完善學(xué)校固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理要求和措施。第四十一條在建工程項(xiàng)目單位在項(xiàng)目完工投運(yùn)后學(xué)校要求期限內(nèi)，必需提報(bào)項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門為項(xiàng)目投資控制審核、項(xiàng)目效益核準(zhǔn)提供財(cái)務(wù)資料，根據(jù)項(xiàng)目完工驗(yàn)收匯報(bào)、決算審定匯報(bào)進(jìn)行項(xiàng)目報(bào)決、轉(zhuǎn)資。學(xué)校在建工程項(xiàng)目交付使用后，應(yīng)該在最長(zhǎng)不超出一個(gè)年度時(shí)間內(nèi)辦理完工決算。對(duì)已達(dá)成可使用狀態(tài)，但還未辦理完工決算固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)該根據(jù)估量資產(chǎn)價(jià)值入賬并計(jì)提折舊。第四十二條在固定資產(chǎn)使用中，根據(jù)誰(shuí)使用誰(shuí)管理標(biāo)準(zhǔn)，各使用部門對(duì)固定資產(chǎn)安全完整負(fù)責(zé)，建立健全固定資產(chǎn)賬、卡和臺(tái)賬，做到賬、卡、物三相符，各部門責(zé)任人為固定資產(chǎn)使用責(zé)任人，做好固定資產(chǎn)維護(hù)和管理工作。固定資產(chǎn)折舊實(shí)施分類計(jì)算、按月計(jì)提。學(xué)校固定資產(chǎn)折舊統(tǒng)一采取平均年限法，即依據(jù)固定資產(chǎn)原值、5％凈殘值率和分類折舊年限計(jì)算確定。一、下列固定資產(chǎn)提取折舊：（一）房屋等建筑物。（二）在用各類設(shè)備。（三）季節(jié)性停用和修理停用設(shè)備。（四）以融資租賃方法租入和以經(jīng)營(yíng)租賃方法租出固定資產(chǎn)。二、下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊：（一）已估價(jià)單獨(dú)入賬土地。（二）房屋等建筑物以外未使用，不需用固定資產(chǎn)。（三）建設(shè)工程交付使用前固定資產(chǎn)。（四）以融資租賃方法租出和以經(jīng)營(yíng)租賃方法租入固定資產(chǎn)。（五）已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn)。（六）提前報(bào)廢和淘汰固定資產(chǎn)。（七）國(guó)家要求其它不計(jì)提折舊固定資產(chǎn)。三、固定資產(chǎn)折舊年限（一）房屋建筑物20年；（二）機(jī)器設(shè)備；（四）電子設(shè)備3年；（五）辦公用家俱5年；（六）交通運(yùn)輸設(shè)備4年。投入使用固定資產(chǎn)，從投入使用月份次月起計(jì)提折舊；停止使用固定資產(chǎn)，從停用次月起停止計(jì)提折舊。第四十三條各部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定時(shí)或不定時(shí)盤點(diǎn)和清查，每六個(gè)月、年度終時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同資產(chǎn)管理部組織進(jìn)行全方面盤點(diǎn)和清查，對(duì)盤盈或盤虧固定資產(chǎn)由學(xué)校歸口管理部門審核，立即查明原因，推行學(xué)校審批程序后，在期末結(jié)賬前處理完成。第四十四條各單位固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移，必需報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意，并按要求立即辦理相關(guān)手續(xù)。任何單位和個(gè)人不得私自報(bào)廢、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第九章對(duì)外投資管理第四十五條對(duì)外投資是學(xué)校以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方法或以購(gòu)置股票、債券等有價(jià)證券方法向其它單位投資，對(duì)外投資按回收時(shí)間長(zhǎng)短分為短期投資和長(zhǎng)久投資。十二個(gè)月內(nèi)（含十二個(gè)月）能夠變現(xiàn)收回投資為短期投資，超出十二個(gè)月投資為長(zhǎng)久投資。第四十六條學(xué)校對(duì)外投資應(yīng)根據(jù)學(xué)?！墩鲁獭芬?，推行學(xué)校必需研討和決議程序后，方可辦理學(xué)校對(duì)外投資。一、學(xué)校對(duì)外投資，由學(xué)校資產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門評(píng)定論證后，報(bào)董事會(huì)同意后才能實(shí)施。未經(jīng)董事會(huì)審批，任何學(xué)校、部門均不得以任何方法對(duì)外投資。二、資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià)，未經(jīng)董事會(huì)同意，任何學(xué)校、部門無(wú)權(quán)減免投資回報(bào)。三、各所屬學(xué)校必需在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向?qū)W校資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部提交同意證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、協(xié)議、章程等文件復(fù)印件。學(xué)校生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)學(xué)校董事會(huì)同意。在辦完相關(guān)法律文件后，向?qū)W校資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。四、學(xué)校對(duì)外投資要取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資證實(shí)和被投資學(xué)校開具出資證實(shí)。學(xué)校未經(jīng)同意或授權(quán)，不得辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)。第四十七條學(xué)校對(duì)外投資應(yīng)建立在市場(chǎng)調(diào)查和可行性分析研究基礎(chǔ)上。市場(chǎng)調(diào)查要有計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、市場(chǎng)銷售、財(cái)務(wù)等部門共同參與，并就投資風(fēng)險(xiǎn)、效益估計(jì)等形成書面可行性調(diào)研匯報(bào)，提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)討論、審議。第四十八條學(xué)校財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)投資方案辦理資金支付或?qū)嵨镔Y產(chǎn)劃撥手續(xù)，并對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)籌建和經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)控，立即收回投資收益和到期投資。第十章無(wú)形資產(chǎn)管理第四十九條無(wú)形資產(chǎn)是指學(xué)校擁有或控制沒有實(shí)物形態(tài)可識(shí)別非貨幣性資產(chǎn)，通常包含專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等，學(xué)校自創(chuàng)商譽(yù)和內(nèi)部產(chǎn)生品牌不確定為無(wú)形資產(chǎn)。第五十條學(xué)校對(duì)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，學(xué)校研發(fā)技術(shù)中心是學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)申請(qǐng)、申報(bào)及產(chǎn)權(quán)管理工作，學(xué)校法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)侵權(quán)糾紛處理和專利訴訟工作，學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值管理工作。第五十一條學(xué)校職員完成職務(wù)發(fā)明發(fā)明或技術(shù)結(jié)果，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸集體全部。各學(xué)校應(yīng)重視無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作，職務(wù)發(fā)明、技術(shù)結(jié)果發(fā)明人及設(shè)計(jì)人，在離開學(xué)校時(shí)應(yīng)將從事相關(guān)工作全部技術(shù)資料、試驗(yàn)資料、樣品及產(chǎn)品等交還學(xué)校。一切歸屬單位職務(wù)智力勞動(dòng)結(jié)果及其關(guān)鍵技術(shù)資料、數(shù)據(jù)等，未經(jīng)學(xué)校同意，不許可任何人利用職權(quán)、工作之便或采取其它不正當(dāng)手段占為己有或私自處理。無(wú)形資產(chǎn)一經(jīng)生成，應(yīng)主動(dòng)組織專利和版權(quán)申報(bào)、專有技術(shù)判定工作，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)給客觀認(rèn)定。第五十二條學(xué)校內(nèi)部研究開發(fā)支出分為研究階段和開發(fā)階段，研究階段支出應(yīng)該于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，開發(fā)階段支出在同時(shí)滿足一定條件時(shí)，才能確定為無(wú)形資產(chǎn)，給予資本化。第五十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定工作，監(jiān)督其收益實(shí)現(xiàn)情況，同時(shí)應(yīng)定時(shí)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值進(jìn)行減值測(cè)試，最少于每十二個(gè)月年末檢驗(yàn)一次。第十一章資產(chǎn)減值、損失及處理管理第五十四條資產(chǎn)減值是指資產(chǎn)發(fā)生市場(chǎng)價(jià)值低于賬面價(jià)值情況，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備或減值準(zhǔn)備包含：壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。第五十五條學(xué)校對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，針對(duì)不一樣資產(chǎn)性質(zhì)對(duì)減值準(zhǔn)備計(jì)提百分比或方法形成相關(guān)會(huì)計(jì)政策，經(jīng)董事會(huì)審議同意后實(shí)施。第五十六條學(xué)校在每十二個(gè)月年度終了時(shí)，在完成查對(duì)對(duì)賬、全方面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，從技術(shù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)方面對(duì)存在減值跡象資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值進(jìn)行測(cè)試，并和其賬面價(jià)值相比較，確定是否發(fā)生減值。對(duì)發(fā)生減值資產(chǎn)，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，并按攝影關(guān)權(quán)限報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)審批。第五十七條資產(chǎn)損失是指學(xué)校實(shí)際發(fā)生各項(xiàng)資產(chǎn)滅失，包含貨幣資金損失、壞賬損失、存貨損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、無(wú)形資產(chǎn)損失、對(duì)外投資損失、擔(dān)保損失、外匯交易、委托理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)損失等。資產(chǎn)損失通常處理程序以下：一、學(xué)校內(nèi)部相關(guān)責(zé)任部門經(jīng)過(guò)取證，提出資產(chǎn)損失匯報(bào)，說(shuō)明原因和責(zé)任。二、學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門經(jīng)過(guò)責(zé)任追究，提出結(jié)案意見。三、包含未決訴訟資產(chǎn)損失，應(yīng)該委托律師出具法律意見書；重大資產(chǎn)損失應(yīng)由中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)判定證實(shí)。四、學(xué)校財(cái)務(wù)部門經(jīng)過(guò)審核后，對(duì)確定資產(chǎn)損失提出財(cái)務(wù)處理意見，根據(jù)學(xué)校授權(quán)制度要求，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)審批實(shí)施。第五十八條資產(chǎn)處理是學(xué)校對(duì)有權(quán)處理資產(chǎn)以出售、租賃、抵押、置換、封存和報(bào)廢等方法進(jìn)行處理行為。學(xué)校制訂專門管理措施，對(duì)資產(chǎn)處理審批權(quán)限、損失細(xì)則、財(cái)務(wù)審核及責(zé)任追究做出明確規(guī)范。重大資產(chǎn)處理是指學(xué)校為了調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向或?qū)嵤┴?cái)務(wù)重組處理主營(yíng)業(yè)務(wù)所用關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施、房屋等固定資產(chǎn)行為。學(xué)校重大資產(chǎn)處理行為依據(jù)《學(xué)校章程》要求實(shí)施。第十二章籌資管理第五十九條學(xué)?；I資管理，關(guān)鍵包含權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌集由學(xué)校董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)牽頭，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)等審批、核準(zhǔn)程序后實(shí)施；債務(wù)資本籌資工作由學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭，經(jīng)法定審批程序后實(shí)施。一、學(xué)校各級(jí)財(cái)務(wù)部門依據(jù)董事會(huì)同意預(yù)算，結(jié)合學(xué)校經(jīng)營(yíng)規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌集計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)董事會(huì)同意年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。二、學(xué)?；I集資金采取逐筆審批制度，各級(jí)學(xué)校未經(jīng)學(xué)校董事會(huì)同意不得對(duì)外舉債（經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外）。三、學(xué)校因經(jīng)營(yíng)需要，可向?qū)W校財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部和審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)定論證簽署意見并報(bào)董事會(huì)審批后，方可對(duì)外辦理借款手續(xù)。四、學(xué)校各部門未經(jīng)董事會(huì)書面同意一律不得用學(xué)校名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì)違反要求者一經(jīng)發(fā)覺立即報(bào)董事會(huì)嚴(yán)厲查處。第六十條學(xué)校籌資應(yīng)充足考慮資金需求、資本結(jié)構(gòu)、期限、成本等原因，控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。一、以長(zhǎng)久投資和營(yíng)運(yùn)資金需要決定籌資時(shí)機(jī)、規(guī)模、成本和組合。二、籌資應(yīng)充足考慮學(xué)校償債能力，全方面衡量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流水平。三、籌集資金利用有利于股東收益水平提升。四、籌資應(yīng)考慮學(xué)校合理資本結(jié)構(gòu)和信用規(guī)模。五、籌資應(yīng)考慮國(guó)家金融政策、稅收減免及社會(huì)條件制約。第六十一條籌集資金使用一、嚴(yán)格根據(jù)籌集資金用途合理使用資金，不得隨意改變資金用途，如需變動(dòng)必需經(jīng)過(guò)法定程序?qū)徟髮?shí)施。二、財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金臺(tái)賬，具體統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)資金籌集到位、支出利用、和本息歸還情況。三、籌集資金支付應(yīng)根據(jù)專題制度或?qū)W校審批權(quán)限進(jìn)行審核，確保支付資金安全。四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即計(jì)提、支付債務(wù)利息并實(shí)施崗位分離。五、財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流量等原因合理安排償還借款資金起源，確保良好信用統(tǒng)計(jì)。第十三章成本和費(fèi)用管理第六十二條學(xué)校成本管理是指生產(chǎn)制造成本管理，包含生產(chǎn)過(guò)程中實(shí)際消耗直接材料、直接人工、其它直接支出和制造費(fèi)用；費(fèi)用管理是指直接計(jì)入當(dāng)期損益期間費(fèi)用管理，包含經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第六十三條學(xué)校應(yīng)建立成本費(fèi)用控制體系，實(shí)施成本費(fèi)用歸口分級(jí)管理責(zé)任制。學(xué)校成本費(fèi)用管理基礎(chǔ)目標(biāo)是：經(jīng)過(guò)預(yù)算、核實(shí)、控制、分析和考評(píng)，反應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，挖掘降低成本費(fèi)用潛力，努力降低成本費(fèi)用。第六十四條成本核實(shí)必需真實(shí)、正確、立即、完整，符合生產(chǎn)工藝特點(diǎn)和成本管理實(shí)際情況，正確劃分、分配成本開支，不得以計(jì)劃成本、定額成本替換實(shí)際成本，不得在各核實(shí)期間內(nèi)人為平衡或調(diào)劑成本。第六十五條依據(jù)學(xué)校成本和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，根據(jù)優(yōu)異性標(biāo)準(zhǔn)編制年度成本計(jì)劃，加強(qiáng)目標(biāo)成本控制，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，推行適合成本控制方法和控制手段，對(duì)產(chǎn)品成本進(jìn)行控制、監(jiān)督和考評(píng)。充足揭示和分析偏離“目標(biāo)”原因，以深入挖掘成本潛力，不停降低成本。第六十六條加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，關(guān)鍵包含加強(qiáng)定額管理，健全原始統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)計(jì)量驗(yàn)收管理，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理工作，制訂合理內(nèi)部?jī)r(jià)格，推行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核實(shí)和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評(píng)，增強(qiáng)產(chǎn)品整體對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力。第六十七條學(xué)校對(duì)期間費(fèi)用實(shí)施預(yù)算控制。每十二個(gè)月年初財(cái)務(wù)部門依據(jù)學(xué)校年度費(fèi)用預(yù)算，向各部門下達(dá)費(fèi)用計(jì)劃，各部門責(zé)任人為預(yù)算責(zé)任人，在預(yù)算內(nèi)開支，對(duì)實(shí)施結(jié)果負(fù)擔(dān)考評(píng)責(zé)任。第六十八條學(xué)校對(duì)期間費(fèi)用審批根據(jù)預(yù)算支出審批權(quán)限制度實(shí)施，明確審批人對(duì)費(fèi)用權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制方法。各部門應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格費(fèi)用支出申請(qǐng)、審核、審批、支付程序。各部門責(zé)任人對(duì)本部門費(fèi)用支出真實(shí)性、合理性、正當(dāng)性負(fù)責(zé)。第十四章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第六十九條學(xué)校實(shí)施全方面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)圍繞學(xué)校未明年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃開展，是反應(yīng)預(yù)算年度估計(jì)財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)結(jié)果和現(xiàn)金流量等價(jià)值指標(biāo)多種預(yù)算總和。第七十條財(cái)務(wù)預(yù)算以銷售預(yù)算為起點(diǎn)編制生產(chǎn)預(yù)算、人工預(yù)算、原材料消耗及采購(gòu)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)及管理費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算及資金預(yù)算等，形成預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表。第七十一條財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，于每十二個(gè)月十月份開啟全方面預(yù)算編制工作，依據(jù)學(xué)校下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，組織各部門、各學(xué)校編制下十二個(gè)月度財(cái)務(wù)預(yù)算，年底前完成合并預(yù)算匯報(bào)編制和審核工作。第七十二條財(cái)務(wù)預(yù)算是各部門績(jī)效考評(píng)關(guān)鍵依據(jù)，績(jī)效考評(píng)部門應(yīng)將預(yù)算內(nèi)容作為各預(yù)算單位量化考評(píng)指標(biāo)，牽引各單位完成層級(jí)預(yù)算。第七十三條財(cái)務(wù)部門是學(xué)校預(yù)算日常管理部門，負(fù)責(zé)組織月度預(yù)算申報(bào)、審批、實(shí)施、預(yù)算調(diào)整、分析和考評(píng)工作。第十五章財(cái)務(wù)匯報(bào)及分析管理第七十四條財(cái)務(wù)匯報(bào)是反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果總結(jié)性書面文件，必需根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和要求定時(shí)編制，按月、季、年立即對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送，財(cái)務(wù)匯報(bào)包含財(cái)務(wù)報(bào)表、附注和其它應(yīng)該在財(cái)務(wù)匯報(bào)中披露相關(guān)信息和資料。第七十五條財(cái)務(wù)報(bào)表一、月度報(bào)表：最少應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，月度報(bào)表必需在每個(gè)月要求日期前報(bào)送。二、季度報(bào)表：最少應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，應(yīng)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并按要求提供比較財(cái)務(wù)報(bào)表。三、六個(gè)月度、年度匯報(bào)：除應(yīng)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、全部者權(quán)益變動(dòng)表、附注外，還需提供集團(tuán)匯報(bào)格式下各項(xiàng)明細(xì)表，編制合并報(bào)表，財(cái)務(wù)匯報(bào)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》格式編制。四、財(cái)務(wù)部門由專員編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和附注，在各合并范圍主體學(xué)校完成個(gè)體報(bào)表、合并主體完成往來(lái)對(duì)賬前提下，以學(xué)校報(bào)表為編制基礎(chǔ)，進(jìn)行合并抵消內(nèi)部交易事項(xiàng)，完成合并報(bào)表編制及附注編寫，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后確定。第七十六條財(cái)務(wù)匯報(bào)報(bào)出期限一、月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月份終了后15天內(nèi)報(bào)出，季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于季度終了后30天內(nèi)報(bào)出，六個(gè)月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于中期終了后60天內(nèi)報(bào)出，年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于年度終了后120天內(nèi)報(bào)出。二、學(xué)校月份會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于月份終了后10天內(nèi)報(bào)送母學(xué)校，年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于年度終了后60天內(nèi)報(bào)送母學(xué)校。第七十七條對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)匯報(bào)，應(yīng)該依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)該注明：?jiǎn)挝幻Q，單位地址，財(cái)務(wù)匯報(bào)所屬年度、季度、月度，送出日期，由企業(yè)責(zé)任人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)責(zé)任人、制表人署名或蓋章。第七十八條財(cái)務(wù)匯報(bào)如需審計(jì)，學(xué)校應(yīng)委托含有執(zhí)業(yè)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)進(jìn)行審計(jì)，并將注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)匯報(bào)根據(jù)要求報(bào)送相關(guān)部門。第七十九條財(cái)務(wù)分析一、結(jié)合實(shí)際情況編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)分析匯報(bào)。財(cái)務(wù)分析匯報(bào)最少應(yīng)包含以下內(nèi)容：匯報(bào)期內(nèi)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)情況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果組成份析及改變?cè)?、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和預(yù)算差異分析等。二、財(cái)務(wù)分析匯報(bào)應(yīng)利用財(cái)務(wù)分析技術(shù)和方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果、財(cái)務(wù)情況和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)組成和趨勢(shì)分別進(jìn)行定性和定量分析。月度、季度財(cái)務(wù)分析匯報(bào)應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出后15天內(nèi)提交，年度財(cái)務(wù)分析匯報(bào)應(yīng)于年度財(cái)務(wù)匯報(bào)報(bào)出后30天內(nèi)提交。三、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定時(shí)組織召開財(cái)務(wù)分析會(huì)議，向經(jīng)營(yíng)管理層匯報(bào)分析內(nèi)容，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和需改善情況，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。第十六章財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理第八十條財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建立于學(xué)校企業(yè)資源管理系統(tǒng)中財(cái)務(wù)相關(guān)模塊，是全部業(yè)務(wù)步驟集成和結(jié)果。學(xué)校及學(xué)校應(yīng)在統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資源管理系統(tǒng)下操作。第八十一條信息系統(tǒng)管理和維護(hù)一、學(xué)校信息中心配置系統(tǒng)管理員和ERP專員進(jìn)行軟件管理和維護(hù)，定時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)庫(kù)檢驗(yàn)，并將備份件和原件分開存放。二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)修正和恢復(fù)操作必需由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，系統(tǒng)管理人員對(duì)修正或恢復(fù)后數(shù)據(jù)確定正確無(wú)誤后通知系統(tǒng)操作員。第八十二條信息系統(tǒng)授權(quán)管理一、學(xué)校信息中心設(shè)置專員負(fù)責(zé)系統(tǒng)授權(quán)管理工作，系統(tǒng)使用者依據(jù)具體崗位職責(zé)經(jīng)申請(qǐng)、審批后被給予相適應(yīng)操作權(quán)限。二、嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)要求對(duì)不一樣業(yè)務(wù)模塊數(shù)據(jù)增加、修改、審核、刪除等權(quán)限授權(quán)，以確保內(nèi)控程序有效運(yùn)行，預(yù)防不合適授權(quán)。三、系統(tǒng)管理員每七天定時(shí)進(jìn)行上機(jī)日志檢驗(yàn)工作，對(duì)于異常時(shí)間、異常修改、異常刪除等統(tǒng)計(jì)進(jìn)行有效跟蹤和追查。四、離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，經(jīng)系統(tǒng)授權(quán)管理員簽字確定已關(guān)閉操作權(quán)限方可結(jié)算工資。五、由業(yè)務(wù)模塊自動(dòng)生成憑證無(wú)修改、刪除權(quán)限，應(yīng)由責(zé)任會(huì)計(jì)填制調(diào)賬申請(qǐng)單，根據(jù)調(diào)整事項(xiàng)性質(zhì)、金額大小經(jīng)會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)責(zé)任人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行調(diào)賬。第十七章財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理第八十三條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立學(xué)習(xí)型組織，不停提升在職人員專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，更新和擴(kuò)充知識(shí)和技能，貯備財(cái)務(wù)技術(shù)和管理人才。培訓(xùn)對(duì)象包含全部財(cái)務(wù)人員及倉(cāng)管、統(tǒng)計(jì)等二級(jí)財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)內(nèi)容包含會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)稅政策、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)步驟、崗位作業(yè)指導(dǎo)、各類疑難問(wèn)題處理措施等。第八十四條內(nèi)部培訓(xùn)一、財(cái)務(wù)部門確定年度財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)責(zé)任人、財(cái)務(wù)總監(jiān)或含有一定專業(yè)水平財(cái)務(wù)人員依據(jù)工作需要撰寫培訓(xùn)材料，每三個(gè)月組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。二、對(duì)于工作中發(fā)覺重大問(wèn)題立即編寫治理文件，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)。三、對(duì)于二級(jí)財(cái)務(wù)人員必需最少組織一第二年度培訓(xùn)。四、激勵(lì)財(cái)務(wù)人員利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)，形成良好學(xué)習(xí)氣氛。第八十五條外部培訓(xùn)一、接收會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試培訓(xùn)（或自學(xué)），參與會(huì)計(jì)從業(yè)資格證考試，取得《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》。二、確保持證財(cái)務(wù)人員參與繼續(xù)教育，合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間，提供必需學(xué)習(xí)條件。三、經(jīng)過(guò)外派或自學(xué)要求特定崗位財(cái)務(wù)人員持有各級(jí)職稱證書和資格證書。四、安排財(cái)務(wù)人員參與稅務(wù)、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及政府相關(guān)部門組織各類培訓(xùn)，立即掌握新政策、新信息。第十八章子學(xué)校財(cái)務(wù)管理第八十六條學(xué)校以持有子學(xué)校股權(quán)，享受對(duì)學(xué)校股權(quán)及其衍生權(quán)利占有、使用、處理和分配等權(quán)利。學(xué)校應(yīng)負(fù)擔(dān)組織經(jīng)營(yíng)、取得經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、正當(dāng)有效地運(yùn)作學(xué)校法人財(cái)產(chǎn)、確保股東投入資本保值增值責(zé)任。第八十七條學(xué)校對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)施歸口垂直管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和監(jiān)督考評(píng)。第八十八條學(xué)校應(yīng)統(tǒng)一實(shí)施學(xué)校制訂會(huì)計(jì)政策，對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)會(huì)計(jì)核實(shí)保持一致。學(xué)校可參考學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度體系，依據(jù)本身實(shí)際情況制訂學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)子學(xué)校董事會(huì)同意后向?qū)W校財(cái)務(wù)部立案。第八十九條對(duì)子學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理一、學(xué)校對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)責(zé)任人實(shí)施委派制，人員由學(xué)校財(cái)務(wù)部門選聘，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后向子學(xué)校委派，全方面負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作。二、學(xué)校財(cái)務(wù)責(zé)任人應(yīng)定時(shí)向?qū)W校財(cái)務(wù)責(zé)任人匯報(bào)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，根據(jù)學(xué)校要求提交財(cái)務(wù)匯報(bào)、工作總結(jié)、重大專題匯報(bào)等，接收學(xué)校績(jī)效考評(píng)和內(nèi)部審計(jì)。三、學(xué)校其它財(cái)務(wù)人員由學(xué)校財(cái)務(wù)部門自行選聘，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門立案。四、學(xué)校財(cái)務(wù)部門每十二個(gè)月最少應(yīng)組織一次學(xué)校財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，以內(nèi)部培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)交流、外部講師培訓(xùn)相結(jié)合形式。第九十條對(duì)學(xué)校全方面預(yù)算管理一、由學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門具體組織學(xué)校全方面預(yù)算管理學(xué)校，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)學(xué)校要求，于每十二個(gè)月年底前完成下十二個(gè)月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算編制，提交學(xué)校預(yù)算委員會(huì)同意。二、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理預(yù)算實(shí)施情況，根據(jù)月度分解預(yù)算審批資金支出、監(jiān)控日常實(shí)施差異，每三個(gè)月向?qū)W校財(cái)務(wù)部門提供預(yù)算季度實(shí)施分析匯報(bào)，集中分析檢討預(yù)算差異。三、學(xué)校預(yù)算調(diào)整于每三個(gè)月根據(jù)審批權(quán)限報(bào)批，超出學(xué)?？偨?jīng)理審批權(quán)限必需報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門及預(yù)算委員會(huì)同意。四、學(xué)校預(yù)算是學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理層績(jī)效考評(píng)關(guān)鍵項(xiàng)目，預(yù)算指標(biāo)是否達(dá)成和評(píng)價(jià)管理層工作業(yè)績(jī)、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)直接掛鉤。第九十一條對(duì)學(xué)校資金管理一、學(xué)校資金管理應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算計(jì)劃實(shí)施，超出預(yù)算范圍重大資金支出項(xiàng)目必需申報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。學(xué)校財(cái)務(wù)部門定時(shí)對(duì)子學(xué)校銀行帳戶使用情況、資金支出審批權(quán)限控制、資金計(jì)劃制訂和控制是否有效實(shí)施等情況進(jìn)行檢驗(yàn)二、學(xué)?？山?jīng)過(guò)資金有償使用方法向集團(tuán)學(xué)校申請(qǐng)借款，標(biāo)準(zhǔn)上不許可學(xué)校之間存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，嚴(yán)格嚴(yán)禁學(xué)校未經(jīng)申報(bào)、審批程序向外單位提供借款或?qū)ν鈸?dān)保事項(xiàng)。三、學(xué)校向銀行或其它單位融資，必需經(jīng)過(guò)集團(tuán)學(xué)校審批，并根據(jù)子學(xué)校章程要求程序進(jìn)行。第九十二條對(duì)學(xué)校重大事項(xiàng)實(shí)施報(bào)審制度。學(xué)校財(cái)務(wù)責(zé)任人應(yīng)就融資、對(duì)外擔(dān)保、投資項(xiàng)目、關(guān)鍵固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施投資、產(chǎn)權(quán)變更和重大經(jīng)濟(jì)損失等影響經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)立即向?qū)W校財(cái)務(wù)部門報(bào)審。第十九章會(huì)計(jì)檔案管理第九十三條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)匯報(bào)等會(huì)計(jì)核實(shí)專業(yè)材料，是統(tǒng)計(jì)和反應(yīng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重要史料和憑據(jù)。具體包含：一、會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、其它會(huì)計(jì)憑證。二、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日志賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其它會(huì)計(jì)賬簿。三、財(cái)務(wù)匯報(bào)類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)匯報(bào)，包含會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及財(cái)務(wù)分析，其它財(cái)務(wù)匯報(bào)。四、其它類：納稅申報(bào)表、銀行存款余額調(diào)整表、銀行對(duì)賬單及其它應(yīng)保留會(huì)計(jì)核實(shí)專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。第九十四條會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部根據(jù)要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。當(dāng)年形成會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管十二個(gè)月，期滿后，移交學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。第九十五條會(huì)計(jì)檔案不得外借，如有特殊需要，經(jīng)財(cái)務(wù)責(zé)任人同意，能夠提供查閱或復(fù)印，并辦理登記手續(xù)。第九十六條會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，必需有相關(guān)人員簽章后才能存檔保管。第九十七條會(huì)計(jì)檔案保管期限：依據(jù)其特點(diǎn)，分為永久和定時(shí)二類。一、永久類包含：會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、年度財(cái)務(wù)匯報(bào)及其它關(guān)鍵會(huì)計(jì)文件。二、定時(shí)類分為：（一）五年期：納稅申報(bào)表、銀行存款余額調(diào)整表、銀行對(duì)賬單及固定資產(chǎn)報(bào)廢清理表。（二）十五年期：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、日志賬、明細(xì)賬、總賬、輔助賬簿、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)。（三）廿五年期：現(xiàn)金和銀行存款日志賬。第九十八條會(huì)計(jì)檔案保管期滿，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，根據(jù)要求程序銷毀。對(duì)于其中未了結(jié)債權(quán)債務(wù)原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案保管人員保管到債權(quán)債務(wù)了結(jié)為止。第二十章會(huì)計(jì)工作交接第九十九條會(huì)計(jì)人職員作調(diào)動(dòng)或因故離職，必需和接替人員辦理工作移交手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。第一百條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)，需要整理移交資料，編制移交清冊(cè)，移交過(guò)程必需有監(jiān)交人員監(jiān)交。第一百零一條交接完成，交接雙方和監(jiān)交人需在移交清冊(cè)上簽字或蓋章，移交清冊(cè)應(yīng)注明：學(xué)校名稱、交接日期、交接雙方及監(jiān)交人職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)等，移交清冊(cè)一式三份，交接雙方各持一份，學(xué)校存檔一份。第二十一章附則第一百零二條本制度經(jīng)董事會(huì)同意后，即日起實(shí)施。第一百零三條本制度修訂、廢止由集團(tuán)學(xué)校財(cái)務(wù)部提出，修訂權(quán)、廢止權(quán)歸董事會(huì)。第一百零四條本制度最終解釋歸集團(tuán)學(xué)校財(cái)務(wù)部。學(xué)生檔案管理制度學(xué)生檔案管理工作是培訓(xùn)學(xué)校關(guān)鍵工作之一，為做好學(xué)生檔案材料搜集、歸檔和管理工作,實(shí)現(xiàn)學(xué)生檔案管理工作規(guī)范化、制度化,愈加好地為學(xué)生服務(wù),充足發(fā)揮學(xué)生檔案在教學(xué)管理中作用，制訂本管理。第一條培訓(xùn)學(xué)校學(xué)生檔案管理主管部門，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，為深入規(guī)范培訓(xùn)學(xué)校學(xué)生檔案管理工作,特制訂措施統(tǒng)一組織實(shí)施管理。第二條由一名管理人員專門負(fù)責(zé)學(xué)生檔案搜集、歸檔、整理、判定、保管、統(tǒng)計(jì)、借閱和傳輸?shù)雀黜?xiàng)基礎(chǔ)工作。管理人員應(yīng)自覺實(shí)施檔案管理相關(guān)要求，確保檔案完整和安全。第三條學(xué)生檔案資料整理是為了解該生在培訓(xùn)期間思想、學(xué)習(xí)、生活等各方面情況及表現(xiàn)，所以學(xué)生檔案管理工作極其關(guān)鍵。第四條學(xué)生檔案管理職責(zé)一、統(tǒng)一布署、指導(dǎo)完成畢業(yè)生檔案整理、排序、密封及發(fā)放工作。二、負(fù)責(zé)接收、整理、分類、統(tǒng)計(jì)、保管各類學(xué)生檔案及相關(guān)材料。三、完成畢業(yè)生各類材料裝檔發(fā)放工作。四、配合各部門做好學(xué)生檔案查閱工作。五、對(duì)失去保留價(jià)值學(xué)生檔案，應(yīng)征求檔案管理處領(lǐng)導(dǎo)同意。造冊(cè)報(bào)經(jīng)培訓(xùn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意，給予銷毀，未經(jīng)判定和同意不得銷毀任何檔案。第五條學(xué)生檔案歸檔范圍通常學(xué)生在培訓(xùn)學(xué)校所填寫相關(guān)表格，在培訓(xùn)期間表現(xiàn)情況和學(xué)生相關(guān)多種材料，均應(yīng)歸檔。第六條學(xué)生檔案管理措施一、學(xué)生在培訓(xùn)期間，檔案以班級(jí)為單位進(jìn)行管理。二、建立學(xué)生電子檔案，用來(lái)統(tǒng)計(jì)學(xué)生基礎(chǔ)信息及檔案中材料名稱。第七條學(xué)生檔案管理工作要求一、檔案管理人員要認(rèn)識(shí)到檔案工作關(guān)鍵性，確保學(xué)生檔案材料完整安全。對(duì)于學(xué)生檔案材料應(yīng)立即整理歸檔。二、要珍惜檔案，查閱時(shí)不準(zhǔn)在檔案上劃圈、涂抹、批注、刪改，未經(jīng)同意不得復(fù)制。三、查閱、借閱檔案時(shí)，需推行借閱手續(xù)，經(jīng)檔案管理處領(lǐng)導(dǎo)審批后方可查閱。外單位人員因需要查閱、借調(diào)學(xué)生檔案時(shí)，必需持單位介紹信身份證。

四、培訓(xùn)學(xué)校工作人員，因工作需要需查閱學(xué)生檔案，在借閱時(shí)也需嚴(yán)格推行借閱手續(xù)，借閱人要珍惜檔案原件，用后立即歸還。五、檔案室工作人員必需嚴(yán)格遵守保密制度，不得隨意將查閱檔案內(nèi)容泄露她人。未經(jīng)培訓(xùn)學(xué)校檔案管理處領(lǐng)導(dǎo)同意，不得向無(wú)工作關(guān)系個(gè)人借閱檔案。

六、做好防火、防水、防潮、防盜、防有害生物、防塵、防光、防高溫等工作，定時(shí)檢驗(yàn)保管情況，確保檔案安全，做到無(wú)丟失、無(wú)霉變、無(wú)蟲蛀、無(wú)差錯(cuò)。第八條本制度由培訓(xùn)學(xué)校檔案管理處負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)施。教務(wù)管理員崗位職責(zé)（試行）一、認(rèn)真做好各類班次開班教學(xué)準(zhǔn)備、老師接待和管理過(guò)程中協(xié)調(diào)工作，教學(xué)安排有變動(dòng)應(yīng)立即通知相關(guān)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)。二、認(rèn)真做好各類教學(xué)通知、課表、小結(jié)、試卷和學(xué)員考評(píng)等材料起草、打印、安排和歸檔工作。立即做好各班次教材及辦公用具采購(gòu)申報(bào)、分發(fā)、處理等工作。三、立即了解和落實(shí)基層單位委托辦班要求、意見和提議，增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)。四、認(rèn)真組織、申報(bào)職業(yè)資格考試及成績(jī)等相關(guān)工作，加強(qiáng)對(duì)學(xué)籍檔案管理，負(fù)責(zé)做好各期學(xué)員及主管單位查證和學(xué)籍保管等工作。五、主動(dòng)接收上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)教務(wù)管理工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)，做到認(rèn)真、誠(chéng)懇、有效。六、幫助班主任做好培訓(xùn)班其它安全管理工作。七、主動(dòng)主動(dòng)完成培訓(xùn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦其它工作。學(xué)員管理要求（試行）1、學(xué)員不得私自到含有安全隱患地方游泳。2、不得無(wú)故曠課。3、在校培訓(xùn)期間不得酗酒。4、夜晚10點(diǎn)30分必需歸校，不假外出者后果自負(fù)。5、不帶異性入住培訓(xùn)學(xué)校宿舍。6、不攜帶危險(xiǎn)品或和學(xué)員身份不相符物品到培訓(xùn)學(xué)校。7、不在培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)追逐打鬧、大聲喧嘩，影響她人休息。8、不在培訓(xùn)學(xué)校開展多種不健康娛樂(lè)活動(dòng)。9、不隨意拉接電源線或使用非培訓(xùn)學(xué)校配置電器設(shè)備。10、不在教室、宿舍門窗、走道、樓梯、墻壁上亂貼亂畫。學(xué)員守則（試行）熱愛專業(yè)態(tài)度端正奮發(fā)向上努力學(xué)習(xí)遵章守紀(jì)服從管理尊師愛校團(tuán)結(jié)友愛珍惜公物勤儉節(jié)省儀表端莊清潔衛(wèi)生品學(xué)兼優(yōu)全方面發(fā)展安全保衛(wèi)制度安全保衛(wèi)工作，是使培訓(xùn)學(xué)校財(cái)產(chǎn)、職員及學(xué)員人身安全免受多種危害管理活動(dòng)?；A(chǔ)要求是：樹立安全觀念，加強(qiáng)安全教育，完善安全方法，嚴(yán)格進(jìn)行安全檢驗(yàn)，預(yù)防事故發(fā)生。為確保培訓(xùn)學(xué)校正常穩(wěn)定教學(xué)工作秩序，特制訂本制度。一、培訓(xùn)學(xué)校安全保衛(wèi)工作要落實(shí)教育為先、預(yù)防為主、突出關(guān)鍵、防打結(jié)合、保障安全方針。二、培訓(xùn)學(xué)校各部門關(guān)鍵責(zé)任人對(duì)本單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作負(fù)責(zé)。三、工作人員要有高度事業(yè)心和責(zé)任感，實(shí)施崗位責(zé)任制。值班人員要盡職盡責(zé)，嚴(yán)禁缺崗、空崗。四、加強(qiáng)安全知識(shí)教育，樹立安全意識(shí)。主動(dòng)配合相關(guān)部門，開展法制教育、交通知識(shí)教育和四防知識(shí)教育。五、主動(dòng)消除火災(zāi)隱患，做好消防工作，定時(shí)檢驗(yàn)培訓(xùn)學(xué)校防火方法，落實(shí)消防設(shè)備，使之常常處于良好狀態(tài)，發(fā)覺問(wèn)題，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。六、加強(qiáng)多種財(cái)產(chǎn)安全管理，預(yù)防培訓(xùn)學(xué)校財(cái)產(chǎn)丟失、損壞、被盜，確保培訓(xùn)學(xué)校財(cái)產(chǎn)安全。發(fā)覺不安全原因，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。七、維護(hù)培訓(xùn)學(xué)校治安秩序，實(shí)施保衛(wèi)工作責(zé)任制。幫助培訓(xùn)學(xué)校相關(guān)部門做好大型活動(dòng)、關(guān)鍵集會(huì)安全保衛(wèi)工作，預(yù)防意外事故發(fā)生，確保校內(nèi)安全。八、建立培訓(xùn)學(xué)校治安工作業(yè)務(wù)檔案，配合相關(guān)部門，推進(jìn)治安工作綜合治理，主動(dòng)做好違紀(jì)人員思想轉(zhuǎn)變工作。九、幫助教務(wù)管理，作好學(xué)員管理工作。對(duì)違紀(jì)學(xué)員進(jìn)行教育和處理，對(duì)涉嫌刑事和治安案件學(xué)員，做好調(diào)查、取證，記好訊問(wèn)筆錄，按性質(zhì)移交相關(guān)部門處理。十、加強(qiáng)體育活動(dòng)安全管理，常常對(duì)學(xué)員進(jìn)行體育安全教育，制訂嚴(yán)格安全方法，預(yù)防運(yùn)動(dòng)性疾病和創(chuàng)傷。十一、幫助培訓(xùn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門做好突發(fā)事件、意外事件處理和善后工作。十二、節(jié)假日期間，培訓(xùn)學(xué)校除值班、帶班人員外，必需有領(lǐng)導(dǎo)干部帶班。十三、當(dāng)值班、帶班人員有事、有病不能值班時(shí)，要確保有些人替班。十四、帶班領(lǐng)導(dǎo)必需負(fù)責(zé)檢驗(yàn)值班情況，要能立即處理偶發(fā)事件及多種情況。設(shè)備器材管理制度一、通常物品管理制度（一）管理人員指定專員全方面負(fù)責(zé)藥品、物品、器械領(lǐng)取、保管及使用，并建立帳目，分類保管，定時(shí)檢驗(yàn)，做到帳物相符。（二）管理人員要掌握各類