GB∕T 35770-2022《 合規(guī)管理體系 要求及使用指南》之5：“4組織環(huán)境-4.4合規(guī)管理體系”解讀和應用指導材料（雷澤佳編寫2024B1）

“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應用指導材料附件D：合規(guī)管理體系成文信息（文件和記錄）策劃清單（通用于各行業(yè)）（基于《GB∕T35770-2022合規(guī)管理體系要求及使用指南》）GB∕T35770-2022章節(jié)標題成文信息（文件和記錄）名稱成文信息（文件和記錄）內容概述對應GB∕T35770-2022標準條款和具體內容4組織環(huán)境4.1理解組織及其所處的環(huán)境組織內外環(huán)境分析報告詳細分析組織的業(yè)務模式、第三方業(yè)務關系、法律和監(jiān)管環(huán)境、經濟狀況、社會文化背景等因素，識別這些因素對合規(guī)管理體系預期結果的影響組織應確定與其宗旨相關的，并影響其實現合規(guī)管理體系預期結果的能力的內部和外部因素業(yè)務模式分析文檔描述組織的業(yè)務活動、運行戰(zhàn)略、性質、規(guī)模、復雜性和可持續(xù)性，分析其對合規(guī)管理體系的要求和挑戰(zhàn)——業(yè)務模式，包括組織活動和運行的戰(zhàn)略、性質、規(guī)模、復雜性和可持續(xù)性；第三方業(yè)務關系管理記錄記錄與第三方業(yè)務伙伴的關系，包括合作方式、業(yè)務范圍、風險識別與應對措施等——與第三方業(yè)務關系的性質和范圍；法律和監(jiān)管環(huán)境清單列出適用的法律、法規(guī)、標準和其他規(guī)范性文件，分析其對組織合規(guī)管理的影響——法律和監(jiān)管環(huán)境；經濟狀況分析報告分析當前和預期的經濟狀況對組織合規(guī)管理的影響，包括市場趨勢、競爭態(tài)勢等——經濟狀況；社會文化環(huán)境分析報告分析組織所處的社會文化環(huán)境，包括文化價值觀、道德規(guī)范、社會期望等對合規(guī)管理的影響——社會、文化、環(huán)境背景；組織結構圖與職責描述展示組織的內部結構、部門職責和人員職責，確保合規(guī)管理責任得到明確分配——內部結構、方針、過程、程序和資源，包括技術；合規(guī)文化推廣計劃描述組織如何建立、維護和推廣合規(guī)文化，包括培訓、宣傳、激勵機制等——自身的合規(guī)文化合規(guī)風險評估記錄基于組織內外環(huán)境的分析，識別并評估合規(guī)風險，制定風險應對措施組織應結合諸多事項，包括但不限于...對合規(guī)管理體系預期結果的影響4.2理解相關方的需求和期望相關方識別與分類文檔記錄識別出的與合規(guī)管理體系相關的主要相關方（如客戶、供方、監(jiān)管機構、合作伙伴等），并進行分類（如內部相關方、外部相關方等）組織應確定與合規(guī)管理體系有關的相關方；相關方需求和期望調研問卷/記錄通過調研問卷、訪談等方式收集并記錄各相關方的具體需求和期望，包括法規(guī)遵從、產品質量、服務要求等組織應確定這些相關方的有關需求；相關方需求和期望分析報告對收集到的相關方需求和期望進行詳細分析，明確哪些需求與組織合規(guī)管理體系直接相關，哪些需求可以通過合規(guī)管理體系予以滿足組織應確定哪些需求將通過合規(guī)管理體系予以解決合規(guī)管理體系對相關方需求的響應策略制定詳細的策略，描述組織如何通過合規(guī)管理體系的設計和實施來響應和滿足相關方的需求和期望組織應確定哪些需求將通過合規(guī)管理體系予以解決合規(guī)管理體系對相關方需求的溝通記錄記錄組織與相關方溝通合規(guī)管理體系如何滿足其需求的過程和結果，包括溝通會議記錄、郵件往來等組織應確定哪些需求將通過合規(guī)管理體系予以解決，并確保相關方理解并接受組織的響應措施4.3確定合規(guī)管理體系的范圍合規(guī)管理體系范圍界定文件明確描述合規(guī)管理體系的邊界和適用性，包括地理范圍、組織層級、業(yè)務領域等組織應確定合規(guī)管理體系的邊界和適用性，以確立其范圍合規(guī)管理體系范圍確定依據文檔列舉并解釋確定合規(guī)管理體系范圍所依據的內部和外部因素、相關方需求和期望、合規(guī)義務以及合規(guī)風險評估結果等組織應根據4.1提及的內部和外部因素；4.2、4.5和4.6提及的需求確定合規(guī)管理體系的范圍合規(guī)管理體系認證范圍確認表如果組織選擇進行合規(guī)管理體系認證，則此文檔應詳細列明認證范圍，包括覆蓋的地理區(qū)域、業(yè)務單元、流程等范圍應作為成文信息可獲取合規(guī)管理體系范圍變更記錄記錄合規(guī)管理體系范圍變更的情況，包括變更的原因、過程、結果以及變更后的范圍描述當組織確定需要變更合規(guī)管理體系時，應對變更實施策劃，并記錄相關信息合規(guī)管理體系范圍適用性評估報告定期對合規(guī)管理體系的范圍進行適用性評估，確保其與組織的實際業(yè)務情況和合規(guī)需求保持一致組織應根據內部和外部因素的變化，適時對合規(guī)管理體系的范圍進行評估和調整4.4合規(guī)管理體系合規(guī)管理體系手冊描述合規(guī)管理體系的整體框架、結構、方針、過程和程序，包括各過程的輸入、輸出、職責和相互作用組織應根據本文件的要求，建立、實施、維護和持續(xù)改進合規(guī)管理體系，包括所需的過程及其相互作用合規(guī)管理體系建立與實施計劃詳細描述合規(guī)管理體系的建立和實施步驟、時間表、責任人以及所需資源合規(guī)管理體系應反映組織的價值觀、目標、戰(zhàn)略和合規(guī)風險，并結合組織環(huán)境合規(guī)管理體系運行監(jiān)控記錄記錄合規(guī)管理體系運行的情況，包括關鍵過程的監(jiān)控數據、合規(guī)風險評估和應對措施的執(zhí)行情況等合規(guī)管理體系應包括所需的過程及其相互作用合規(guī)管理評審報告定期（如每年）對合規(guī)管理體系的有效性進行評審，記錄評審結果、發(fā)現的問題和改進建議合規(guī)管理體系應持續(xù)改進以適應內外部環(huán)境的變化合規(guī)管理體系改進計劃基于管理評審結果和內外部審計、檢查的發(fā)現，制定改進計劃，明確改進措施、責任人和完成時間合規(guī)管理體系應持續(xù)改進以適應內外部環(huán)境的變化合規(guī)管理體系過程流程圖以圖形化方式展示合規(guī)管理體系的主要過程及其相互作用，便于理解和溝通合規(guī)管理體系應包含所需的過程及其相互作用合規(guī)管理培訓記錄記錄合規(guī)管理體系相關培訓活動的實施情況，包括培訓內容、參加人員、培訓效果等合規(guī)管理體系的建立、實施和維護需要員工具備相應的能力和意識4.5合規(guī)義務合規(guī)義務識別與評估程序描述組織如何系統(tǒng)識別來源于活動、產品和服務的合規(guī)義務，并評估其對運行所產生的影響組織應系統(tǒng)識別來源于組織活動、產品和服務的合規(guī)義務，并評估其對運行所產生的影響合規(guī)義務清單列出組織當前應遵守的所有合規(guī)義務，包括法律法規(guī)、合同義務等，并標明狀態(tài)（新增、變更、持續(xù)等）組織應維護其合規(guī)義務的成文信息合規(guī)義務更新記錄記錄新增和變更的合規(guī)義務，以及相應的評估結果和必要的調整措施組織應建立過程以識別新增及變更的合規(guī)義務，確保持續(xù)合規(guī)合規(guī)義務變更影響分析報告對于已識別的變更的合規(guī)義務，分析其可能對組織運行產生的影響，并制定相應的應對措施組織應評價已識別的變更的義務所產生的影響，并對合規(guī)義務管理實施必要的調整合規(guī)義務培訓計劃與記錄制定培訓計劃，確保相關人員了解并遵守新的或變更的合規(guī)義務，記錄培訓實施情況合規(guī)義務的識別與評估需要員工具備相應的知識和能力合規(guī)義務溝通記錄記錄合規(guī)義務的溝通情況，包括向員工、相關方等傳達合規(guī)義務的內容和更新情況確保合規(guī)義務的廣泛知悉和理解4.6合規(guī)風險評估與管理合規(guī)風險評估程序描述組織如何基于合規(guī)風險評估識別、分析和評價合規(guī)風險的過程和方法組織應基于合規(guī)風險評估，識別、分析和評價其合規(guī)風險合規(guī)風險識別與分析記錄記錄組織識別出的合規(guī)風險，包括風險來源、風險類別、潛在影響等，以及分析的過程和結果組織應通過將其合規(guī)義務與活動、產品、服務以及運行的相關方面關聯，來識別合規(guī)風險合規(guī)風險評價報告報告合規(guī)風險評估的結果，包括風險等級、風險接受準則、風險應對措施等組織應評估合規(guī)風險，并確定應對措施合規(guī)風險應對計劃針對識別出的合規(guī)風險，制定詳細的應對措施和行動計劃，包括責任人、完成時間等組織應定期評估合規(guī)風險，并保留應對措施的成文信息合規(guī)風險監(jiān)控記錄記錄合規(guī)風險應對措施的實施情況，包括監(jiān)控結果、調整措施等組織應監(jiān)控合規(guī)風險應對措施的執(zhí)行情況合規(guī)風險再評估記錄在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時，重新評估合規(guī)風險，并記錄評估結果和新的應對措施組織應在環(huán)境發(fā)生重大變化時重新評估合規(guī)風險合規(guī)風險與外部溝通記錄記錄與組織外部相關方（如監(jiān)管機構、合作伙伴等）就合規(guī)風險進行的溝通和協作情況確保合規(guī)風險評估和應對措施與外部相關方保持溝通和一致5領導作用5.1領導作用和承諾5.1.1治理機構和最高管理者合規(guī)目標文件設定具體的合規(guī)目標，包括可測量指標，確保與組織合規(guī)方針一致確保合規(guī)目標得以確立，并與合規(guī)方針保持一致合規(guī)管理體系融入業(yè)務過程計劃描述合規(guī)管理體系如何融入組織的業(yè)務過程，確保合規(guī)成為日常經營的一部分確保將合規(guī)管理體系要求融入組織的業(yè)務過程合規(guī)資源分配計劃列出合規(guī)管理所需的資源（人力、物力、財力等），確保資源的可獲取性確保合規(guī)管理體系所需的資源可獲取合規(guī)管理溝通計劃制定溝通計劃，確保合規(guī)管理的重要性和要求得到有效傳達就有效的合規(guī)管理的重要性以及符合合規(guī)管理體系要求的重要性進行溝通合規(guī)管理體系實施結果報告定期報告合規(guī)管理體系的實施結果，包括合規(guī)目標的實現情況等確保合規(guī)管理體系實現其預期結果合規(guī)培訓記錄記錄員工合規(guī)培訓的情況，包括培訓內容、時間、參與人員等指導和支持人員為合規(guī)管理體系的有效性作出貢獻持續(xù)改進計劃制定并記錄合規(guī)管理體系的持續(xù)改進計劃，包括改進措施和實施時間表促進持續(xù)改進合規(guī)疑慮處理記錄記錄合規(guī)疑慮的提出、處理和解決情況，確保疑慮得到及時和有效處理確保根據要求確立了提出和解決疑慮的機制合規(guī)管理決策記錄記錄治理機構和最高管理者關于合規(guī)管理體系的重要決策和討論體現治理機構和最高管理者對合規(guī)管理體系的領導作用和承諾組織價值觀聲明明確闡述組織的價值觀，作為合規(guī)管理體系的基石確立和堅持組織的價值觀合規(guī)方針與程序文件制定合規(guī)方針及詳細程序文件，確保合規(guī)管理的全面性和系統(tǒng)性確保制定并實施方針、過程和程序，以實現合規(guī)目標合規(guī)事件報告與處理記錄記錄合規(guī)事件的發(fā)現、報告和處理情況，確保及時響應確保能及時獲知合規(guī)事件，包括不合規(guī)情況，并確保采取適當措施合規(guī)承諾維護計劃制定計劃確保合規(guī)承諾得到持續(xù)維護，并妥善處理不合規(guī)行為確保維護合規(guī)承諾，并妥善處理不合規(guī)和不合規(guī)行為職責說明書在工作職責說明中明確合規(guī)責任，確保責任到人必要時確保合規(guī)責任在工作職責說明中得到體現合規(guī)團隊任命或提名文件記錄合規(guī)團隊的任命或提名情況，明確合規(guī)管理的責任主體任命或提名合規(guī)團隊合規(guī)疑慮處理機制文件描述合規(guī)疑慮的提出、處理和解決機制，確保疑慮得到及時處理確保根據要求確立了提出和解決疑慮的機制合規(guī)管理會議記錄記錄治理機構和最高管理者關于合規(guī)管理的會議內容，體現領導作用體現治理機構和最高管理者對合規(guī)管理體系的領導作用和承諾5.1.2合規(guī)文化合規(guī)文化推進計劃描述合規(guī)文化的推進計劃，包括具體措施和實施時間表組織應在其內部各個層級建立、維護并推進合規(guī)文化合規(guī)文化培訓記錄記錄合規(guī)文化培訓的內容、時間、參與人員及培訓效果最高管理者應鼓勵創(chuàng)建和支持合規(guī)的行為合規(guī)行為準則或手冊制定并發(fā)布合規(guī)行為準則或手冊，明確合規(guī)要求和期望行為治理機構、最高管理者和管理者應證實對共同行為準則的承諾合規(guī)承諾聲明治理機構、最高管理者和管理層簽署的合規(guī)承諾聲明，明確合規(guī)管理的重要性對于整個組織所要求的共同行為準則，其做出了積極的、明示的、一致且持續(xù)的承諾合規(guī)事件處理記錄記錄不合規(guī)事件的處理情況，包括責任人、處理措施和結果阻止且不容忍損害合規(guī)的行為合規(guī)獎勵和懲戒記錄記錄對合規(guī)行為的獎勵和對不合規(guī)行為的懲戒情況，強化合規(guī)意識通過正負激勵手段，推進合規(guī)文化的建設合規(guī)文化宣傳材料制作并發(fā)布合規(guī)文化宣傳材料，如海報、手冊、電子郵件等持續(xù)宣傳合規(guī)文化，提高員工合規(guī)意識合規(guī)文化建設評估報告定期評估合規(guī)文化建設的進展和效果，為改進提供依據監(jiān)控和評估合規(guī)文化建設的有效性5.1.3合規(guī)治理合規(guī)治理原則聲明明確闡述合規(guī)治理的基本原則，確保合規(guī)團隊的地位和獨立性確保下列原則得到實施合規(guī)團隊直接匯報路徑文件描述合規(guī)團隊向治理機構直接匯報的路徑和方式，如直接匯報線、定期報告等合規(guī)團隊應能直接接觸治理機構合規(guī)團隊獨立性保障措施制定保障合規(guī)團隊獨立性的具體措施，避免任何不當干擾和壓力合規(guī)團隊的獨立性合規(guī)團隊職責與權限文件明確合規(guī)團隊的職責、權限和工作范圍，確保合規(guī)工作得到有效執(zhí)行合規(guī)團隊具有適當的權限和能力合規(guī)團隊能力評估記錄記錄合規(guī)團隊成員的能力評估情況，包括技能、知識和經驗等合規(guī)團隊具有適當的能力合規(guī)團隊與治理機構會議記錄記錄合規(guī)團隊與治理機構的會議內容，包括報告、討論和決策等直接接觸包括參加治理機構的會議合規(guī)團隊工作報告合規(guī)團隊定期向治理機構提交的工作報告，總結合規(guī)工作進展和成果合規(guī)團隊向治理機構定期提交報告合規(guī)團隊內部審核與培訓記錄記錄合規(guī)團隊內部審核和培訓情況，確保團隊的專業(yè)性和工作效率通過內部審核和培訓，持續(xù)提升合規(guī)團隊的能力5.2合規(guī)方針合規(guī)方針文件確立合規(guī)方針，內容需符合GB∕T35770-2022的合規(guī)方針要求治理機構和最高管理者應確立合規(guī)方針合規(guī)方針發(fā)布記錄記錄合規(guī)方針的正式發(fā)布日期和方式，確保所有員工知悉合規(guī)方針應作為成文信息可獲取合規(guī)方針培訓記錄記錄合規(guī)方針的培訓內容和參與人員，確保員工理解合規(guī)方針合規(guī)方針應易于所有人員理解合規(guī)方針溝通與反饋記錄記錄合規(guī)方針在組織內部的溝通情況，包括反饋收集和處理合規(guī)方針應在組織內予以溝通合規(guī)方針更新記錄記錄合規(guī)方針的修訂內容和原因，確保合規(guī)方針的適用性合規(guī)方針應根據需要進行更新合規(guī)方針實施效果評估報告定期對合規(guī)方針的實施效果進行評估，為持續(xù)改進提供依據合規(guī)方針應被適當地實施和執(zhí)行不合規(guī)事件與違反合規(guī)方針記錄記錄不合規(guī)事件和違反合規(guī)方針的情況，作為持續(xù)改進的輸入概述不遵守合規(guī)方針的后果合規(guī)疑慮與報告記錄記錄員工提出的合規(guī)疑慮和報告，確保疑慮得到妥善處理鼓勵提出疑慮，禁止報復5.3崗位、職責和權限5.3.1治理機構和最高管理者治理機構和最高管理者職責分配文件明確治理機構和最高管理者的合規(guī)管理職責，包括確保合規(guī)管理體系符合標準要求和獲取合規(guī)績效報告治理機構和最高管理者應確保分配并溝通相關崗位的職責和權限合規(guī)管理體系績效報告制度文件確立合規(guī)績效報告的具體流程、內容和頻率，確保合規(guī)績效報告的及時性和有效性最高管理者應確保建立及時有效的合規(guī)績效報告制度合規(guī)目標完成情況評估記錄記錄治理機構對最高管理者在合規(guī)目標完成情況方面的衡量結果，作為監(jiān)督和評價的依據治理機構應確保根據合規(guī)目標的實現情況對最高管理者進行衡量合規(guī)管理體系運行監(jiān)督記錄記錄治理機構對最高管理者運行合規(guī)管理體系情況的監(jiān)督活動和結果，確保合規(guī)管理體系的有效運行治理機構應對最高管理者運行合規(guī)管理體系的情況進行監(jiān)督合規(guī)資源配置計劃記錄最高管理者為合規(guī)管理體系建立、實施、評價、維護和改進所配置的資源，確保資源的充分性和適宜性最高管理者應為合規(guī)管理體系配置足夠且適當的資源合規(guī)績效與人員績效考核掛鉤制度明確合規(guī)績效在人員績效考核中的權重和評價標準，確保合規(guī)績效與人員績效的有效掛鉤最高管理者應確保合規(guī)績效與人員績效考核掛鉤問責機制文件建立詳細的問責機制，包括紀律處分和結果處理流程，確保合規(guī)責任的有效落實最高管理者應確立和維護問責機制5.3.2合規(guī)團隊合規(guī)團隊職責文件明確合規(guī)團隊的職責，包括推進識別合規(guī)義務、編制合規(guī)風險評估文件等合規(guī)團隊應負責合規(guī)管理體系的運行合規(guī)風險評估文件記錄合規(guī)風險的識別、分析與評價結果，包括合規(guī)風險清單和應對措施合規(guī)團隊應編制合規(guī)風險評估文件合規(guī)目標一致性檢查記錄記錄合規(guī)管理體系與合規(guī)目標保持一致的檢查結果和措施合規(guī)團隊應使合規(guī)管理體系與合規(guī)目標保持一致合規(guī)績效監(jiān)視與測量記錄記錄合規(guī)績效的監(jiān)視與測量結果，包括使用的工具和方法合規(guī)團隊應監(jiān)視和測量合規(guī)績效合規(guī)管理體系績效分析報告分析和評價合規(guī)管理體系的績效，確認是否需要采取糾正措施合規(guī)團隊應分析和評價合規(guī)管理體系的績效合規(guī)報告制度文件確立合規(guī)報告的具體流程、內容和頻率，確保合規(guī)報告的準確性和及時性合規(guī)團隊應確立合規(guī)報告和文件化制度合規(guī)管理體系評審計劃與實施記錄記錄合規(guī)管理體系評審的計劃、實施情況和結果，確保體系持續(xù)改進合規(guī)團隊應確保對合規(guī)管理體系進行評審合規(guī)疑慮提出與解決制度文件確立合規(guī)疑慮的提出和解決機制，包括報告渠道、處理流程和保密措施合規(guī)團隊應確立提出疑慮和確保疑慮得到解決的制度合規(guī)培訓記錄記錄合規(guī)團隊對所有相關人員進行的合規(guī)培訓情況，包括培訓內容、參與人員等合規(guī)團隊應監(jiān)督所有相關人員按要求接受培訓合規(guī)資源分配記錄記錄合規(guī)團隊為確保人員獲得合規(guī)資源所采取的措施和結果合規(guī)團隊應使人員可獲得與合規(guī)方針、過程和程序有關的資源合規(guī)建議記錄記錄合規(guī)團隊就合規(guī)相關事項向組織提供的建議及其采納情況合規(guī)團隊應就合規(guī)相關事項向組織提供建議5.3.3管理者管理者合規(guī)職責文件明確管理者在其職責范圍內的合規(guī)管理職責，如配合支持合規(guī)團隊、確保人員合規(guī)等管理者應通過以下方式對其職責范圍內的合規(guī)工作負責合規(guī)監(jiān)督與檢查記錄記錄管理者對其控制下的人員遵守合規(guī)義務、方針、過程和程序的監(jiān)督與檢查結果確保在其控制下的所有人員都遵守組織的合規(guī)義務、方針、過程和程序合規(guī)風險識別與溝通記錄記錄管理者識別的合規(guī)風險及與合規(guī)團隊的溝通情況，確保風險得到及時應對識別其運行中的合規(guī)風險并進行溝通合規(guī)義務融入業(yè)務實踐記錄記錄管理者將合規(guī)義務融入現有業(yè)務實踐和程序的措施和結果在其職責范圍內將合規(guī)義務融入現有的業(yè)務實踐和程序合規(guī)培訓參與與協助記錄記錄管理者參與并協助合規(guī)培訓活動的情況，包括參與內容、時間等參加并協助合規(guī)培訓活動合規(guī)意識培養(yǎng)與指導記錄記錄管理者培養(yǎng)人員合規(guī)意識、指導人員滿足培訓和能力要求的措施和效果培養(yǎng)人員的合規(guī)意識，指導他們滿足培訓和能力要求合規(guī)疑慮處理記錄記錄管理者處理員工提出的合規(guī)疑慮的情況，確保疑慮得到妥善解決鼓勵并支持人員提出合規(guī)疑慮，并防止任何形式的報復合規(guī)事件參與與解決記錄記錄管理者參與合規(guī)相關事件和事項的管理、解決情況，包括決策、措施等根據要求積極參與合規(guī)相關事件和事項的管理、解決糾正措施推薦與實施記錄記錄管理者推薦并實施適當糾正措施的情況，確保措施的有效性和及時性確保一經確認需要采取糾正措施時，適當的糾正措施能得到推薦和實施5.3.4員工員工合規(guī)職責確認文件明確員工需遵守的合規(guī)義務、方針、過程和程序，并確認員工知曉所有人員應遵守組織的合規(guī)義務、方針、過程和程序合規(guī)疑慮、問題和漏洞報告記錄記錄員工報告的合規(guī)疑慮、問題和漏洞的內容、時間和處理情況所有人員應報告合規(guī)疑慮、問題和漏洞合規(guī)培訓參與記錄記錄員工參與合規(guī)培訓的情況，包括培訓內容、時間、參與人員等所有人員應根據要求參加培訓合規(guī)承諾書員工簽署的承諾遵守合規(guī)義務、方針、過程和程序的書面文件增強員工對合規(guī)職責的認可和責任感合規(guī)績效考核記錄記錄員工在合規(guī)方面的績效考核結果，作為員工評價和激勵的依據將合規(guī)表現與績效考核掛鉤，激勵員工合規(guī)行為員工合規(guī)行為觀察記錄記錄員工在日常工作中的合規(guī)行為觀察情況，用于合規(guī)文化建設和培訓反饋監(jiān)測員工合規(guī)行為，及時發(fā)現并糾正不合規(guī)行為6策劃6.1風險與機遇的應對措施風險與機遇應對措施策劃文件描述組織如何應對合規(guī)風險和把握合規(guī)機遇的具體策略和措施，確保合規(guī)管理體系目標的實現組織應根據4.1提及的事項和4.2提及的需求，并確定需要應對的風險和機遇風險與機遇評估報告記錄組織對合規(guī)風險和機遇的評估結果，包括識別出的主要風險和機遇，以及它們對合規(guī)管理體系預期結果的影響組織應結合其合規(guī)目標、經識別的合規(guī)義務和合規(guī)風險評估結果來策劃應對措施風險應對措施實施計劃詳細列出針對每個識別出的合規(guī)風險的具體應對措施，包括實施步驟、時間表和責任人，確保措施得到有效執(zhí)行組織應策劃將風險應對措施納入合規(guī)管理體系過程并實施風險應對措施有效性評價記錄記錄組織對風險應對措施實施后效果的評價，包括評估方法、評估結果和改進建議，以指導持續(xù)改進組織應評價這些措施的有效性，確保它們能夠實現預期的風險管理和合規(guī)目標機遇利用計劃描述組織如何利用合規(guī)機遇的具體計劃和措施，包括預測的市場機遇、合作機會等，以及相應的行動計劃組織應策劃如何從有利條件或環(huán)境中獲益，實現合規(guī)管理體系的持續(xù)改進機遇利用情況跟蹤記錄記錄組織利用合規(guī)機遇的進展和結果，包括實施情況、成效分析和經驗教訓，以指導未來機遇的把握和利用組織應跟蹤機遇利用情況，確保能夠持續(xù)從合規(guī)機遇中獲益6.2合規(guī)目標及其實現的策劃合規(guī)目標設定文件詳細描述組織在相關職能和層級上設立的合規(guī)目標，確保與合規(guī)方針一致，可測量，體現適用需求合規(guī)目標應與合規(guī)方針一致，可測量，體現適用的需求合規(guī)目標監(jiān)控記錄記錄對合規(guī)目標進行定期監(jiān)控的結果，包括目標實現情況、未實現目標的原因分析等合規(guī)目標應予以監(jiān)視合規(guī)目標溝通記錄記錄合規(guī)目標的溝通情況，包括溝通對象、溝通內容、溝通時間和方式等，確保合規(guī)目標在組織內部得到有效傳達合規(guī)目標應予以溝通合規(guī)目標更新記錄記錄合規(guī)目標的更新情況，包括更新原因、更新內容、更新時間和批準人員等，確保合規(guī)目標始終保持與組織戰(zhàn)略和方針的一致性合規(guī)目標必要時應予以更新合規(guī)目標實現策劃文件描述組織如何策劃實現合規(guī)目標的具體步驟、所需資源、責任人和時間表等，確保合規(guī)目標能夠按計劃推進組織應確定實現合規(guī)目標所需的行動、資源、責任人、時間和評價方式合規(guī)目標實施進展報告定期報告合規(guī)目標實施進展情況，包括已完成的工作、遇到的挑戰(zhàn)和解決方案、下一階段計劃等，便于監(jiān)控和評估合規(guī)目標的實現情況組織應定期監(jiān)視和評估合規(guī)目標的實施情況6.3針對變更的策劃合規(guī)管理體系變更策劃文件詳細描述組織對合規(guī)管理體系變更的策劃，包括變更目的、潛在后果分析、合規(guī)管理體系設計和運行有效性評估、資源可獲取性分析以及職責和權限的分配或再分配等組織應策劃合規(guī)管理體系變更的實施，結合變更目的及其潛在后果、合規(guī)管理體系設計和運行的有效性、資源的可獲取性以及職責和權限的分配或再分配變更影響評估報告記錄組織對合規(guī)管理體系變更可能產生的影響進行的評估，包括正面和負面影響的預測和分析組織應評估變更可能帶來的影響，確保變更決策的全面性和合理性變更實施計劃制定詳細的變更實施計劃，包括實施步驟、時間表、責任人、資源需求等，確保變更過程的有序進行組織應明確變更實施的具體計劃，確保變更過程的有效執(zhí)行變更過程中的溝通與協調記錄記錄變更過程中的內外部溝通、協調活動，包括與利益相關方的溝通記錄、內部各部門的協調記錄等組織應確保變更過程中的溝通與協調，保持信息的暢通和一致變更實施結果報告記錄變更實施后的結果，包括變更目標的實現情況、遇到的問題及解決方案、改進建議等，以便對變更效果進行評估和總結組織應對變更實施結果進行記錄和報告，以便持續(xù)改進和優(yōu)化合規(guī)管理體系7支持7.1資源資源管理計劃詳細描述組織為確保合規(guī)管理體系的建立、實施、維護和持續(xù)改進所需資源的整體計劃和策略組織應確定并提供所需的資源資源需求評估報告記錄組織對合規(guī)管理體系所需資源的評估結果，包括人力、物力、財力、技術等方面的需求組織應評估并確定合規(guī)管理體系所需資源的類型和數量資源分配記錄記錄組織如何將資源分配給不同的合規(guī)管理活動、部門或項目，確保資源的合理配置和有效利用組織應確保合規(guī)管理體系所需資源的可獲取性資源使用監(jiān)控記錄記錄組織對資源使用情況的監(jiān)控結果，包括資源消耗、效率、剩余量等信息，以便及時調整資源分配組織應監(jiān)控資源的使用情況，確保資源的合理利用資源優(yōu)化方案記錄組織針對資源使用過程中發(fā)現的問題提出的優(yōu)化方案和改進措施，以提高資源使用效率組織應持續(xù)改進資源的配置和利用效率外部資源獲取協議記錄組織與外部供方或服務提供商之間的資源獲取協議，確保外部資源的穩(wěn)定供應和合規(guī)性組織可能需要從外部獲取資源以支持合規(guī)管理體系的運行7.2能力7.2.1總則人員能力需求評估報告描述組織對在其控制下工作、影響合規(guī)績效的人員所需能力的評估結果，明確所需的能力標準和要求組織應確定在其控制下工作、影響合規(guī)績效的人員所需的能力能力獲取與提升計劃詳述組織為確保人員具備所需能力而采取的措施，如培訓計劃、指導計劃、重新分配工作計劃等組織應確保這些人員在適當的教育、培訓或經驗的基礎上勝任工作培訓計劃和記錄記錄組織為提升人員能力而制定的培訓計劃、培訓內容和培訓實施情況，包括參與人員、培訓時間、培訓效果評估等組織應采取措施獲得所需的能力能力提升效果評估報告報告組織對人員能力提升措施的效果評估結果，包括培訓后的人員能力水平評估、能力提升對工作績效的影響等組織應評價所采取措施的有效性崗位說明書描述各崗位的職責、權限、能力要求等，確保人員了解并符合崗位所需的能力標準適當的成文信息應作為能力證據可獲取績效考核記錄記錄組織對人員績效的考核結果，包括合規(guī)績效在內的綜合考核記錄，作為人員能力評估的依據之一適當的成文信息應作為能力證據可獲取7.2.2聘用過程聘用條件與要求明確規(guī)定人員遵守組織的合規(guī)義務、方針、過程和程序作為聘用條件組織應要求人員遵守組織的合規(guī)義務、方針、過程和程序，作為人員的聘用條件合規(guī)方針獲取與培訓記錄記錄新聘用人員在入職后適當期間內獲取合規(guī)方針的副本或獲取途徑，以及參加合規(guī)方針培訓的情況在聘用后的適當期間內，新聘用人員能獲得合規(guī)方針的副本或者有渠道獲得合規(guī)方針，并獲得關于合規(guī)方針的培訓違規(guī)紀律處分記錄記錄對違反組織合規(guī)義務、方針、過程和程序的人員采取的紀律處分措施和結果對于違反組織合規(guī)義務、方針、過程和程序的人員，應采取適當的紀律處分盡職調查記錄記錄對擬聘用、調動和晉升人員進行的盡職調查結果，重點關注崗位和人員可能引發(fā)的合規(guī)風險作為聘用過程的一部分，組織應結合崗位和人員可能引發(fā)的合規(guī)風險，在任何聘用、調動和晉升之前按要求進行盡職調查績效目標評審記錄記錄對績效目標、績效獎金和其他激勵措施進行的定期評審結果，確保不鼓勵不合規(guī)行為組織應實施對績效目標、績效獎金和其他激勵措施進行定期評審的過程，以驗證是否有適當的措施來防止鼓勵不合規(guī)7.2.3培訓年度合規(guī)培訓計劃詳細列出組織每年計劃實施的合規(guī)培訓內容、目標人員、培訓時間和培訓形式組織應定期對有關人員進行培訓培訓內容和材料提供具體的培訓內容、課程大綱、PPT、案例分析等培訓材料，確保培訓內容適合于人員的崗位及其面臨的合規(guī)風險培訓應適合于人員的崗位及其面臨的合規(guī)風險培訓實施記錄記錄培訓的日期、地點、參與人員、培訓過程和培訓效果評估結果，確保培訓實施情況可追溯培訓應在聘用開始時和組織策劃的時間間隔實施培訓有效性評估報告對培訓的有效性進行評估，包括參與人員的反饋、培訓后的合規(guī)行為改善情況等，確保培訓效果達到預期培訓應進行有效性評估第三方合規(guī)培訓記錄記錄對代表組織開展業(yè)務并可能給組織帶來合規(guī)風險的第三方進行的合規(guī)培訓內容、參與情況和培訓效果評估，提高第三方合規(guī)意識結合已識別的合規(guī)風險，對第三方進行培訓培訓定期評審記錄定期評審培訓計劃和實施情況，根據評審結果調整和優(yōu)化培訓計劃，確保培訓的持續(xù)有效性培訓應進行定期評審7.3意識合規(guī)方針宣傳材料包含合規(guī)方針的詳細解釋，確保員工理解合規(guī)方針的重要性和要求組織控制下工作的人員應知道合規(guī)方針合規(guī)意識培訓材料提供合規(guī)意識培訓內容，包括合規(guī)管理體系有效性的貢獻、不符合要求的后果等人員應知道他們對合規(guī)管理體系有效性的貢獻，包括不符合合規(guī)管理體系要求的后果合規(guī)疑慮提出程序指南詳細闡述員工提出合規(guī)疑慮的方法和程序，確保員工知道如何有效提出疑慮人員應知道提出合規(guī)疑慮的方法和程序崗位合規(guī)義務清單列出每個工作崗位的合規(guī)義務，幫助員工明確自己崗位的合規(guī)要求人員應知道工作崗位的合規(guī)義務與合規(guī)方針的關系合規(guī)文化宣傳材料介紹合規(guī)文化的重要性，并鼓勵員工積極參與和支持合規(guī)管理人員應知道支持合規(guī)文化的重要性合規(guī)意識培訓記錄記錄員工參加合規(guī)意識培訓的情況，包括培訓時間、參與人員、培訓內容和效果評估培訓記錄作為證明員工合規(guī)意識提升的證據性材料7.4溝通內部溝通計劃明確內部溝通的頻率、內容和目標，確保各級別和職能部門之間合規(guī)信息的暢通組織應確定與合規(guī)管理體系有關的內部溝通外部溝通計劃明確與外部相關方（如客戶、監(jiān)管機構、業(yè)務伙伴等）的溝通策略、頻率和內容，促進雙方的理解和互動組織應確定與合規(guī)管理體系有關的外部溝通溝通內容清單列出需要溝通的具體內容，如合規(guī)方針、合規(guī)目標、合規(guī)義務、合規(guī)風險、合規(guī)事件等應明確溝通什么溝通記錄記錄每次溝通的時間、對象、內容和反饋，確保溝通活動的可追溯性必要時保留成文信息作為溝通的證據合規(guī)信息宣傳材料用于內部和外部宣傳的合規(guī)文化、合規(guī)目標和義務的宣傳材料，提升合規(guī)認知度應將其合規(guī)文化、合規(guī)目標和義務納入溝通內容溝通反饋匯總匯總和分析內外部溝通收到的反饋，持續(xù)改進溝通效果對與合規(guī)管理體系相關的溝通內容進行回應合規(guī)疑慮收集和處理記錄記錄員工提出的合規(guī)疑慮的收集、處理和反饋情況，確保員工疑慮得到有效解決確保人員能在溝通過程中提出合規(guī)疑慮合規(guī)管理體系變更通知當合規(guī)管理體系發(fā)生變更時，通知相關內外部人員，確保信息的一致性在組織各層級和職能內部溝通合規(guī)管理體系的變更7.5成文信息7.5.1總則合規(guī)管理體系文件清單列出合規(guī)管理體系所涵蓋的所有文件，包括程序文件、作業(yè)指導書等組織的合規(guī)管理體系應包括本文件要求的成文信息合規(guī)方針確立組織的合規(guī)方向、原則和承諾，明確合規(guī)管理體系的總體目標組織的合規(guī)管理體系應包括合規(guī)方針合規(guī)管理程序文件詳細描述合規(guī)管理體系運行的具體過程、職責、要求和方法組織的合規(guī)管理體系應包括合規(guī)管理程序文件7.5.2成文信息的創(chuàng)建和更新文件/記錄創(chuàng)建與更新指南包含文件/記錄的創(chuàng)建、更新流程和標準，確保標識、說明、形式和載體的統(tǒng)一性在創(chuàng)建和更新成文信息時，組織應確保適當的標記和說明（例如，標題、日期、作者或文件編號），形式（例如，語言文字、軟件版本、圖形）和載體（例如，紙質的、電子的）文件/記錄評審與批準流程明確文件/記錄在創(chuàng)建或更新后的評審和批準流程，確保適宜性和充分性組織應對成文信息進行適宜性和充分性的評審和批準文件/記錄標識和說明清單列出所有文件/記錄的標識信息，包括標題、日期、作者、索引編號等成文信息應以適當的方式（如標題、日期、作者或文件編號）進行標識和說明文件/記錄版本控制表跟蹤文件/記錄的版本更新情況，包括更新日期、版本號、更新內容等成文信息應進行版本控制，以確保其更新和維護的追溯性評審與批準記錄記錄文件/記錄在評審和批準過程中的相關信息，如評審人員、批準人員、評審日期等成文信息的評審和批準過程應有相應的記錄文件/記錄發(fā)布與分發(fā)記錄記錄文件/記錄的發(fā)布與分發(fā)情況，包括接收部門、接收人、分發(fā)日期等成文信息的分發(fā)和訪問應有相應的控制記錄電子文件管理系統(tǒng)操作手冊若使用電子文件管理系統(tǒng)，應提供操作手冊，包括文件的創(chuàng)建、更新、評審、批準、發(fā)布等流程在使用電子文件管理系統(tǒng)時，應提供操作手冊以確保文件創(chuàng)建、更新等過程的標準化7.5.3成文信息的控制成文信息分發(fā)記錄記錄合規(guī)管理體系文件的分發(fā)情況，包括接收部門、接收人、分發(fā)日期等信息應確保成文信息在需要的場所和時間均可獲得并適于使用成文信息訪問權限記錄記錄各部門或人員對合規(guī)管理體系文件的訪問權限及授權情況控制對成文信息的訪問，以確保其安全性和適宜性文件檢索指南提供指導如何檢索合規(guī)管理體系文件的指南，包括檢索途徑、關鍵詞等便于用戶檢索和使用成文信息文件存儲和防護制度明確文件的存儲地點、條件及防護措施，確保文件的完整性和易讀性確保成文信息得到充分保護，避免泄密、不當使用或完整性受損文件版本控制表記錄文件的版本更新情況，包括版本號、更新日期、更新內容、審批人員等信息對成文信息的變更進行控制，確保其準確性和可追溯性文件保留和處置程序規(guī)定合規(guī)管理體系文件的保留期限和處置方式，確保文件的及時清理和歸檔合理管理成文信息的保留和處置，避免信息冗余或丟失外部成文信息識別與控制記錄記錄組織確定的、對合規(guī)管理體系策劃和運行必要的外部成文信息的識別與控制情況必要時識別并控制來自外部的成文信息，確保其適應性和可靠性8運行8.1運行的策劃與控制運行過程準則明確合規(guī)管理體系運行過程中各階段的準則和要求，包括流程、標準、時限等對過程確立準則，以確保合規(guī)管理體系的有效運行運行過程控制記錄記錄組織如何按照確立的準則對過程實施控制，包括監(jiān)控、審查、調整等活動的詳細情況按照準則對過程實施控制，確保合規(guī)管理體系的有效實施過程變更控制記錄記錄組織對合規(guī)管理體系運行過程中已策劃的變更的控制情況，包括變更申請、審批、實施和效果評估等控制已策劃的變更，評審非預期變更的后果，并采取必要措施減輕不利影響外部產品和服務控制程序描述組織如何對與合規(guī)管理體系相關的外部提供的產品、過程或服務進行控制，包括供應商管理、合同管理等確保與合規(guī)管理體系相關的外部產品和服務受控，保障合規(guī)性第三方過程監(jiān)控記錄記錄組織如何監(jiān)控第三方提供的服務或過程，包括監(jiān)控頻率、監(jiān)控內容、問題反饋及糾正措施等確保第三方過程得到控制和監(jiān)視，防止合規(guī)風險外包合規(guī)管理計劃明確組織在外包過程中如何確保合規(guī)性的計劃，包括外包范圍、合規(guī)要求、監(jiān)控措施等對組織運行的外包活動進行管理，確保合規(guī)性，不免除組織的法律責任或合規(guī)義務8.2建立控制和程序合規(guī)控制程序描述組織如何實施控制以管理合規(guī)義務和相關合規(guī)風險的具體程序，包括控制目的、方法、頻率等組織應實施控制以管理其合規(guī)義務和相關合規(guī)風險控制維護記錄記錄對合規(guī)控制程序的維護情況，包括維護時間、維護內容、維護人員等，確?？刂瞥掷m(xù)有效應對這些控制進行維護，以確保其持續(xù)有效控制評審報告記錄對合規(guī)控制程序的定期評審結果，包括評審日期、評審人員、評審內容、發(fā)現的問題及改進措施等定期評審合規(guī)控制程序，確保其有效性控制測試記錄記錄對合規(guī)控制程序的測試結果，包括測試時間、測試人員、測試內容、測試結果及改進建議等定期測試合規(guī)控制程序，檢驗其是否按照既定目的運行或降低風險合規(guī)風險應對計劃明確針對已識別合規(guī)風險的應對措施和計劃，包括應對措施、責任人、實施時間等組織應制定和選擇合規(guī)風險應對方案合規(guī)風險控制檢查表記錄對合規(guī)風險控制措施的檢查情況，包括檢查時間、檢查人員、檢查內容、檢查結果等對合規(guī)風險控制措施進行監(jiān)視和測量，確保其有效實施8.3報告疑慮疑慮報告程序詳細描述疑慮報告的過程，包括報告渠道、報告要求、報告處理流程等組織應確立、實施并維護一個報告過程，以鼓勵和促進疑慮報告疑慮報告渠道信息明確組織內部和外部的疑慮報告渠道，如熱線、電子郵件地址、在線平臺等確保疑慮報告渠道在整個組織內可見并可訪問疑慮報告記錄記錄所有提交的疑慮報告，包括報告內容、報告時間、報告人信息等記錄所有疑慮報告，便于后續(xù)跟蹤和處理疑慮處理記錄記錄對疑慮報告的處理過程，包括初步調查、后續(xù)跟進、處置措施等確保對報告的疑慮進行及時處理和回應疑慮報告保密協議描述對疑慮報告保密的具體措施和協議，確保報告者身份和報告內容的保密對報告保密，保護報告者隱私匿名報告處理指南說明如何接受和處理匿名疑慮報告，確保匿名報告者能夠得到妥善處理接受匿名報告，保護報告者免受打擊報復報告者權益保障機制描述對報告者權益的保護措施，如保密承諾、獎勵機制、報復行為處理辦法等確保報告者了解其權利和保障機制，鼓勵積極參與疑慮報告疑慮報告培訓材料提供給員工的疑慮報告培訓材料，包括報告程序、報告要求、權益保障等確保所有員工了解疑慮報告程序，能夠積極參與疑慮報告8.4調查過程調查程序詳細規(guī)定如何開展調查活動的程序，包括調查范圍、調查方法、調查人員要求等組織應開發(fā)、確立、實施并維護調查過程調查記錄記錄調查活動的詳細情況，包括被調查事項、調查時間、調查人員、調查過程、調查結果等記錄調查活動的全部信息，作為合規(guī)管理體系運行的證據調查證據材料收集、整理與調查活動相關的所有證據材料，如相關文件、數據、照片、訪談記錄等作為調查結論的支持材料調查報告匯總調查結果，分析不合規(guī)情形的性質、原因、影響，并提出處理建議或改進措施的書面報告對涉嫌或實際不合規(guī)情形進行評估、評價并做出結論調查人員資質證明證明調查人員具備相應能力和獨立性的文件或記錄，如專業(yè)資格證書、培訓記錄等確保調查過程由具備相應能力的人員獨立進行利益沖突聲明調查人員聲明不存在利益沖突的書面文件或記錄避免調查過程中的利益沖突調查改進建議實施記錄記錄根據調查結果提出的改進建議的實施情況，包括實施時間、實施人員、實施效果等利用調查結果改進合規(guī)管理體系調查結果溝通記錄記錄向治理機構或最高管理者報告調查次數和結果的溝通情況，如溝通時間、溝通方式、溝通內容等確保治理機構或最高管理者了解調查情況9績效評價9.1監(jiān)視、測量、分析和評價9.1.1總則監(jiān)視和測量計劃詳細描述合規(guī)管理體系的監(jiān)視和測量活動計劃，包括監(jiān)視對象、測量方法、測量頻次等組織應確定需要監(jiān)視和測量的內容以及實施監(jiān)視和測量的時間監(jiān)視和測量記錄記錄所有實施的監(jiān)視和測量活動，包括測量數據、結果記錄、觀察記錄等記錄監(jiān)視和測量的結果，確保成文信息作為證據可獲取分析和評價報告對監(jiān)視和測量結果進行定期的分析和評價，形成報告，包括合規(guī)目標實現情況、合規(guī)績效水平、存在的問題和改進建議等組織應分析和評價監(jiān)視和測量的結果，確保合規(guī)管理體系的有效性合規(guī)績效指標清單列明用于監(jiān)視和測量合規(guī)績效的各項指標，包括具體指標定義、計算方法、目標值等明確需要監(jiān)視和測量的具體內容合規(guī)績效監(jiān)控程序描述如何實施合規(guī)績效的監(jiān)視活動，包括數據收集、數據分析、結果報告等步驟確保合規(guī)績效監(jiān)視活動的系統(tǒng)性和規(guī)范性合規(guī)風險評估和監(jiān)控記錄記錄合規(guī)風險評估的結果，以及針對合規(guī)風險的持續(xù)監(jiān)控活動情況結合合規(guī)風險評估結果，確保合規(guī)風險的持續(xù)可控合規(guī)績效提升計劃根據監(jiān)視和測量結果，制定合規(guī)績效提升計劃，包括改進措施、實施步驟、預期效果等利用監(jiān)視和測量結果，促進合規(guī)管理體系的持續(xù)改進9.1.2合規(guī)績效的反饋來源合規(guī)績效反饋收集程序描述如何從多種渠道（如員工、客戶、供應商、監(jiān)管機構等）收集合規(guī)績效反饋的程序組織應確立、實施、評價和維護能夠使其從多種渠道尋求并獲取合規(guī)績效反饋的過程合規(guī)績效反饋收集記錄記錄所有收集的合規(guī)績效反饋，包括反饋來源、反饋內容、反饋時間等組織應對收集的反饋信息進行記錄，作為合規(guī)績效分析的基礎合規(guī)績效反饋分析報告對收集的合規(guī)績效反饋進行分析，識別不合規(guī)的根本原因，提出改進措施，并形成報告組織應對反饋信息進行分析和嚴格評估，以確認不合規(guī)的根本原因反饋渠道管理記錄記錄所有合規(guī)績效反饋渠道的建立、維護和優(yōu)化情況，確保反饋渠道的暢通和有效組織應確保合規(guī)績效反饋渠道的穩(wěn)定性和有效性合規(guī)績效反饋響應記錄記錄對收集的合規(guī)績效反饋的響應情況，包括響應措施、響應時間、響應結果等組織應及時響應合規(guī)績效反饋，確保反饋的及時性和有效性合規(guī)風險評估更新記錄根據合規(guī)績效反饋，對合規(guī)風險評估進行更新，記錄更新內容和時間組織應在定期風險評估中反映合規(guī)績效反饋信息，確保風險評估的及時性和準確性合規(guī)績效改進計劃根據合規(guī)績效反饋分析結果，制定合規(guī)績效改進計劃，包括改進措施、實施步驟、預期效果等組織應利用合規(guī)績效反饋結果，制定并實施改進計劃，促進合規(guī)管理體系的持續(xù)改進9.1.3指標的制定合規(guī)績效指標制定計劃描述合規(guī)績效指標的開發(fā)過程，包括指標的選擇、設計、計算方法和目標值等組織應開發(fā)適當的指標，以幫助評價合規(guī)目標的實現情況和合規(guī)績效合規(guī)績效指標體系列明所有用于評價合規(guī)績效的指標，包括指標名稱、定義、計算方法、目標值等組織應實施和維護一套適當的合規(guī)績效指標體系指標監(jiān)測記錄記錄合規(guī)績效指標的監(jiān)測情況，包括監(jiān)測數據、結果和異常情況等組織應定期監(jiān)視合規(guī)績效指標，以確保合規(guī)管理體系的有效性指標評估報告對合規(guī)績效指標進行評估，分析指標的實現情況，識別存在的問題和改進空間，并形成報告組織應分析評價合規(guī)績效指標，以促進合規(guī)管理體系的持續(xù)改進指標調整記錄記錄合規(guī)績效指標的調整情況，包括調整原因、調整內容、調整時間等組織應根據實際情況，適時調整合規(guī)績效指標，確保其適用性和有效性合規(guī)績效改進措施記錄記錄基于合規(guī)績效指標評估結果制定的改進措施，包括措施內容、實施步驟、預期效果等組織應利用合規(guī)績效指標評估結果，制定并實施改進措施，提升合規(guī)績效水平9.1.4合規(guī)報告合規(guī)報告準則明確合規(guī)報告的內容、格式、頻率等準則，確保報告的準確性和一致性組織應確立適當的報告準則合規(guī)報告時間表設定定期合規(guī)報告的提交日期和時間表，確保報告的及時性組織應確立定期報告的時間表非常規(guī)報告機制建立非常規(guī)合規(guī)報告機制，允許在需要時提交臨時報告組織應實施非常規(guī)報告機制以便于臨時報告信息準確性保障機制描述確保合規(guī)報告信息準確性和完整性的措施和流程組織應實施保證信息準確性和完整性的機制和過程合規(guī)報告內容報告內容應包括合規(guī)目標實現情況、合規(guī)風險評估結果、合規(guī)事件處理等關鍵信息組織應向組織中合適的職能或板塊提供準確和完整的信息合規(guī)報告?zhèn)鬟f記錄記錄合規(guī)報告的傳遞過程，包括接收人、傳遞時間、接收確認等確保合規(guī)報告準確傳遞至相關職能或板塊合規(guī)報告審批記錄記錄合規(guī)報告的審批情況，包括審批人、審批時間、審批意見等合規(guī)團隊向治理機構或最高管理者提交的報告應得到審批合規(guī)報告修改記錄記錄合規(guī)報告的任何修改情況，包括修改原因、修改內容、修改時間等合規(guī)報告內容應受到充分保護，防止被未經授權的修改9.1.5記錄保存合規(guī)活動記錄保存程序描述合規(guī)活動記錄保存的管理程序，包括記錄保存的范圍、周期、存儲方式等組織應保留合規(guī)活動準確且實時的記錄，以協助監(jiān)視和評審合規(guī)過程合規(guī)活動記錄清單列出所有需要保存的合規(guī)活動記錄的名稱和保存期限記錄清單確保所有關鍵合規(guī)活動記錄均得到妥善保存合規(guī)活動記錄存儲介質和位置記錄合規(guī)活動記錄的存儲介質（如紙質、電子等）和存儲位置（如服務器、檔案室等）確保記錄易于訪問和檢索，防止丟失或損壞合規(guī)活動記錄訪問權限管理記錄記錄對合規(guī)活動記錄的訪問權限設置和管理情況，確保記錄不被未經授權訪問或修改保證合規(guī)活動記錄的安全性和保密性合規(guī)活動記錄銷毀記錄記錄合規(guī)活動記錄銷毀的情況，包括銷毀原因、銷毀時間、銷毀人員等銷毀記錄確保合規(guī)活動記錄按照既定程序妥善處理9.2內部審核9.2.1總則內部審核管理程序詳細描述內部審核的策劃、實施、報告和改進等流程，確保審核的客觀性、公正性和有效性組織應在策劃的時間間隔內實施內部審核9.2.2內部審核方案內部審核方案文件詳細描述內部審核的整體安排，包括審核頻次、審核范圍、審核方法、審核員職責等組織應策劃、確立、實施和維護審核方案內部審核目標、準則和范圍界定記錄記錄每次內部審核的具體目標、審核準則（標準或程序）以及審核的范圍，確保審核的針對性和有效性組織應界定每次審核的目標、準則和范圍審核員資質記錄記錄參與內部審核的審核員的資質和能力，包括培訓記錄、資質證書等選擇具備相應資質的審核員實施審核，確保審核的客觀性和公正性內部審核員名單和培訓記錄記錄參與內部審核的審核員名單和他們的培訓情況，確保審核員具備必要的資質和能力保證審核的專業(yè)性和可靠性內部審核實施計劃詳細描述內部審核的具體實施步驟和時間安排，包括審核流程、現場審核計劃等為內部審核提供詳細的實施指導內部審核檢查表用于指導審核員進行現場審核的記錄表，包括需要審核的要素、問題點等確保審核的系統(tǒng)性和一致性內部審核現場記錄記錄內部審核的現場情況，包括觀察到的現象、發(fā)現的問題、收集的證據等為審核結果的評估提供依據不符合項報告記錄內部審核中發(fā)現的不符合項，包括問題描述、不符合的原因分析、糾正措施建議等識別和改進合規(guī)管理體系中的不足內部審核總結報告匯總內部審核的結果，包括審核的總體評價、不符合項的匯總分析、改進建議等，向管理層報告審核情況為管理層提供決策依據，推動合規(guī)管理體系的持續(xù)改進審核結果溝通和反饋記錄記錄內部審核結果的溝通和反饋情況，包括向相關管理者和管理層的報告、整改措施的跟蹤情況等確保審核結果得到及時有效的響應和處理不符合項糾正措施跟蹤記錄記錄不符合項的糾正措施實施情況，包括糾正措施的實施計劃、實施結果、驗證情況等確保不符合項得到及時有效的糾正9.3管理評審9.3.1總則管理評審計劃記錄管理評審的目的、范圍、主題、參加人員（包括治理機構、最高管理者和相關管理者）、時間和地點，以及參與者在評審過程中的職責和作用等確保評審的有序進行和全面性治理機構和最高管理者應在策劃的時間間隔內對合規(guī)管理體系進行評審管理評審頻次調整記錄記錄管理評審頻次調整的原因和結果，如因內外部環(huán)境變化、合規(guī)風險評估結果等，導致增加或減少評審頻次的情況確保評審頻次的合理性和適應性-管理評審會議記錄記錄管理評審會議的詳細情況，包括會議時間、地點、參與人員、討論內容、決策事項和行動項等確保評審結果的完整性和可追溯性-戰(zhàn)略一致性評估記錄記錄對合規(guī)管理體系與組織戰(zhàn)略方向一致性的評估結果，包括對比分析和評估結論確保合規(guī)管理體系與組織戰(zhàn)略目標的協同性-管理評審效果評估記錄記錄對管理評審效果的評估結果，包括改進措施的實施情況、效果驗證、持續(xù)改進點等作為持續(xù)改進合規(guī)管理體系的依據和參考確保合規(guī)管理體系持續(xù)的適宜性、充分性和有效性9.3.2管理評審輸入以往管理評審措施執(zhí)行記