銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》要點(diǎn)

第一篇銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)

第一章中國銀行業(yè)概況

一、考試大綱

1.1.1中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織

中央銀行——中國人民銀行

監(jiān)管機(jī)構(gòu)——中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

自律組織—中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)

1.1.2銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

政策性銀行

大型商業(yè)銀行

中小商業(yè)銀行

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

中國郵政儲(chǔ)蓄銀行

外資銀行

監(jiān)管職責(zé)(17項(xiàng))

2.監(jiān)管職責(zé)(17項(xiàng))

(1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)

章、規(guī)則；

(2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變

更、終止及業(yè)務(wù)范圍；

(3)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理；

(4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則;

(5)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；

(6)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序,

規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為；

(7)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理；

(8)會(huì)同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，

明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；

(9)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予

以公布；

(10)對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；

(11)開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動(dòng)；

(12)對(duì)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或促成機(jī)構(gòu)重組；

(13)對(duì)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；

(14)對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以

查詢，對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；

(15)對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)予以取締；

(16)負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；

(17)承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

1.2銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

1.2.1政策性銀行

銀行類別成立時(shí)間經(jīng)營業(yè)務(wù)

國家開發(fā)銀行1994年3月國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資

中國進(jìn)出口銀行1994年4月支持進(jìn)出口貿(mào)易融費(fèi)

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1994年“月農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)

政策性銀行的改革：

按照分類指導(dǎo)、“一行一策”的原則，推進(jìn)政策性銀行改革。首先推進(jìn)國家開發(fā)銀行改

革，全面推行商業(yè)化運(yùn)作，主要從事中長期業(yè)務(wù)。對(duì)政策性業(yè)務(wù)要施行公開透明的招標(biāo)制。

1.2.2大型商業(yè)銀行

工、農(nóng)、中、建、交被稱為“國有及國有控股大型商業(yè)銀行”。

銀行名稱時(shí)間事件

1984年1月1日成立，辦理工商信貸和儲(chǔ)百業(yè)齊

工商銀行2005年10月28日整體改制為股份有限公司

2006年10月27日在上海證券交易所和香港賒合交易所同步上市

1379年初專門負(fù)責(zé)農(nóng)村金融業(yè)務(wù)

衣業(yè)銀行

2007年1月全國金融工作會(huì)議決定推進(jìn)其股份制改革

成立，至1949年期間，巖是國家中央銀行、國除

1912年匯兌專艮行.外貿(mào)專業(yè)銀行，并將分支機(jī)構(gòu)拓展到海

外。

中國銀行1979年成為國東指定的外匯外費(fèi)專史銀行

2004年S月26日整體改制力股份有限公司

2006年6月1日在香港聯(lián)合交易所上市

2006年7月5日在上逅證券交易所上市

1354年1。月1.日成立，原名中國人民建設(shè)據(jù)行,‘m聿屬電政部

1979年成為獨(dú)立的經(jīng)營長卻信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行

中國建診銀行

20(H年9月17日整體改制為股份有限公司

2005年10月27日在杏港聯(lián)合瓦易所上市

重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業(yè)銀

1987年4月1日

行

交通銀行

20。5年6月23日在香港聯(lián)合交易所上市

2007年5月15日在上海證券交易所上市

附注：農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行的區(qū)別?

對(duì)比項(xiàng)目農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)村合作很行

組成轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成

城鄉(xiāng)一體化程度高，農(nóng)業(yè)比重在遵循合作制原則基觥上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)

設(shè)立地區(qū)

低，對(duì)支農(nóng)服務(wù)要求較少制，實(shí)行股份合作制.

股權(quán)分為資格股、投資股兩種，資格股實(shí)行一

股本劃分為等額股份，同股同

股權(quán)設(shè)置人一票，投資股每增加一定額度就相應(yīng)增加一

權(quán)、同股同利。

個(gè)投享杈.

權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東大會(huì)，同時(shí)沒權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東代表大會(huì)，股東代表由股東選

法人治理置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理舉產(chǎn)生，同時(shí)設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理

層.層。

3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

2007年1月29日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布并正式開始施行《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資

金互助社管理暫行規(guī)定》。

村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資

農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)

農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)、融入資金

對(duì)比

村鎮(zhèn)銀行農(nóng)村資金互助社

項(xiàng)目

由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)〉、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿

資金

機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出入股組成,可吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)

來源

資。可吸收公眾存款。資金和從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。

在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)

設(shè)立為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)

民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展堤供金

方式互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu).

融服務(wù)的限行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

發(fā)放社員貸款，確有富余的可存放其他銀行

發(fā)放短、中、長期貸款

業(yè)金融機(jī)構(gòu)或購買國債、金融債券。

資龕可辦理銀行各類業(yè)務(wù)可辦理結(jié)算、代理業(yè)冬

運(yùn)用不得向非社員吸收存款、放貸款及辦理其他

可向公眾吸收存款、發(fā)放貸款及

金融業(yè)務(wù)，不得以該社咬產(chǎn)為其他單位或個(gè)

辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)

人提供擔(dān)保。

1.2.3中國郵政儲(chǔ)蓄銀行

批設(shè)時(shí)間：2006年12月31日

掛牌時(shí)間：2007年3月20日

組建基礎(chǔ)：郵政儲(chǔ)蓄

市場(chǎng)定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)

務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)

第二章銀行經(jīng)營環(huán)境

一、考試大綱

1.2.1經(jīng)濟(jì)環(huán)境

宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

經(jīng)濟(jì)全球化

1.2.2金融環(huán)境

金融市場(chǎng)

金融工具

貨幣政策

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章概要

本章通過經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境兩個(gè)部分對(duì)銀行經(jīng)營所處的環(huán)境進(jìn)行了介紹。經(jīng)濟(jì)環(huán)境構(gòu)

成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)條件和背景，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接影響銀行的經(jīng)營狀況。本章主要從宏觀經(jīng)

濟(jì)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)全球化三個(gè)角度介紹了銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其對(duì)銀行經(jīng)營的影響。

金融環(huán)境對(duì)于銀行業(yè)有著直接的影響，銀行業(yè)是金融環(huán)境的重要組成部分。本章主要從金融

市場(chǎng)、金融工具和貨幣政策三個(gè)角度介紹了銀行所處的金融環(huán)境及其對(duì)銀行業(yè)務(wù)和銀行管理

的影響。

經(jīng)濟(jì)周期

經(jīng)濟(jì)周期亦稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)

濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。

經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會(huì)在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。

2.1.2經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通

過影響一國國民經(jīng)濟(jì)的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行

的經(jīng)營特征。

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè);第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳?/p>

產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè);第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。

第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的

重要原因。

2.消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)

從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消

費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分;投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投

資）和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購

買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)之中。

在中國，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資，而私人消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)較小，這

在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對(duì)象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。

2.1.3經(jīng)濟(jì)全球化

1.經(jīng)濟(jì)全球化的定義

經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加，通過

國際分工，在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)提高資源配置的效率，使各國間經(jīng)濟(jì)的相互依賴程度日益加深

的趨勢(shì)。

2.經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的關(guān)系及其對(duì)從而銀行的影響

經(jīng)濟(jì)全球化以及由此導(dǎo)致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的銀行的全球化，并

由此對(duì)銀行帶來巨大影響。

2.2.2金融工具

1.金融工具的種類劃分及各類型代表

2.債券、股票、可轉(zhuǎn)換公司債券、證券投資基金的定義

劃分標(biāo)準(zhǔn)分類釋義

期限一般在1年以下（含1年）。（商業(yè)票據(jù)、短期國

短期金融工具庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議

按期限的長短等）

長期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企業(yè)債券、長期國債）

包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、

直接融資工具

公司股票等。

按融資方式

包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、

間接融資工具

人壽保險(xiǎn)單等。

按投資人所擁有的權(quán)代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支

債權(quán)工具

利付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。分為企業(yè)債

（即公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期

債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大

類。

代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明

投資者的股東身份和權(quán)益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑

證。一經(jīng)認(rèn)購，持有者不能以任何理由要求退還股本，

股權(quán)工具只能通過證券市場(chǎng)將股票轉(zhuǎn)讓和出售。按股票所代表的

股東權(quán)利劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股；根據(jù)上市

地點(diǎn)及股票投資者的不同，股票可分為A股、B股、H

股、N股。

可轉(zhuǎn)換公司債券-可在特定時(shí)間按特定條件轉(zhuǎn)換為普通

股股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性。

混合工具證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的

資金集中趕來，由專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)分散投資于股票、債

券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者的

投資制度。

用于投資和籌資的

股票、債券等

工具

按金融工具的職能用于支付、便于商品

各種票據(jù)

流通的工具

用于保值、投機(jī)期權(quán)、期貨等衍生金融工具

貨幣政策工具

指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀

公開市場(chǎng)業(yè)

行等存款金融機(jī)構(gòu)的可用及金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率。中國人民銀行從

務(wù)

2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。

指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行

的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。它分為法定存款準(zhǔn)備金（商

業(yè)銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準(zhǔn)備金（商業(yè)

貨幣存款準(zhǔn)備金銀行存放在中央銀行、超出法定存款準(zhǔn)備金的部分，主要用于支付清算、頭寸

政策

調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用的備用資金）。2004年，我國實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，

工具主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指

標(biāo)掛鉤。

再貸款：中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動(dòng)性不足

再貸款與再的需要而發(fā)放的貸款：二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款：三是用于特

貼現(xiàn)定目的的貸款（如對(duì)地方政府、支農(nóng)等）。

再貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)為取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央

銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內(nèi)容，一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整

影響商業(yè)銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及

全社會(huì)的資金投向，促進(jìn)資金的高效流動(dòng)。（1986年開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）

市場(chǎng)利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）

名義利率、實(shí)際利率（扣除通脹因素）

利率分類固定利率、浮動(dòng)利率（一般調(diào)整期為半年）

短期利率（1年以下含1年）、長期利率

利率政策即期利率、遠(yuǎn)期利率

調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率

調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率

制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍

制定相關(guān)政策對(duì)各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整

基本匯率、套算匯率

固定匯率、浮動(dòng)匯率

匯率分類

即期匯率、遠(yuǎn)期匯率（遠(yuǎn)期差價(jià)分升水、貼水、平價(jià)）

官方匯率、市場(chǎng)匯率

匯率政策

選擇相應(yīng)的匯率制度（最基礎(chǔ)、最核心部分）

確定適當(dāng)?shù)膮R率水平

匯率政策

促進(jìn)國際收支平衡

2005年7月21日匯率改革：貨幣籃子

中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金

窗口指導(dǎo)融形勢(shì)，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政

策。

第三章銀行主要業(yè)務(wù)

一、考試大綱

1.3.1負(fù)債業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)

借款業(yè)務(wù)

1.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)

債券投資業(yè)務(wù)

現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1.3.3中間業(yè)務(wù)

交易業(yè)務(wù)

清算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)

銀行卡業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)

托管業(yè)務(wù)

擔(dān)保業(yè)務(wù)

承諾業(yè)務(wù)

理財(cái)業(yè)務(wù)

電子銀行業(yè)務(wù)

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章考情分析

1.學(xué)習(xí)本章的目的與要求：了解銀行業(yè)基本業(yè)務(wù)知識(shí);熟悉主要業(yè)務(wù)種類;掌握相關(guān)概念、

業(yè)務(wù)特色、基本做法。

2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點(diǎn)，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要業(yè)務(wù)知識(shí),

在歷年的考試中，考分占比一般在25%-35%左右。當(dāng)然，在歷年考試中，考試類型也仍然

是單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題這些客觀題型。

3.本章主要內(nèi)容：銀行業(yè)負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)三大類銀行的主要業(yè)務(wù)

4.本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的福費(fèi)廷等貸款業(yè)務(wù)知識(shí)，

中間業(yè)務(wù)中的支付結(jié)算業(yè)務(wù)等。

5.復(fù)習(xí)方法：應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上，采用問題中心法進(jìn)行比較記憶和練習(xí)。

本章概要

本章通過負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類對(duì)銀行的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹。

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩類，而借款包括短

期借款和長期借款兩大類。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行的傳

統(tǒng)業(yè)務(wù)。本章對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)存款業(yè)務(wù).

資產(chǎn)是銀行過去的交易或事項(xiàng)形成的、由銀行擁有或控制、預(yù)期會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益

的資源。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款、債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)三大類。貸款是商業(yè)銀行最主

要的資產(chǎn)，也是最主要的資金運(yùn)用。本章對(duì)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)貸款業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括

交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾

業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)等。

逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法

計(jì)算整存整取定期存款利息。

計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：

利息=本金x年（月）數(shù)x年（月）利率

計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

利息=本金x年（月）數(shù)x年（月）利率+本金x零頭天數(shù)x日利率

（2）定期存款的主要規(guī)定p54

定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，

是定期存款的典型代表。

P54表3-3定期存款種類

"整存整取

定期存款零存整取

<

整存零取

<存本取息

人民幣同業(yè)存款

3.人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放

予商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即

存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

4.外幣存款業(yè)務(wù)

目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、

澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，

需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。

【背景知識(shí)】匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別

現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）

銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指

可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。

中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。

鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。

（1）外匯儲(chǔ)蓄存款

中國人民銀行發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法》（以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起

施行）規(guī)定：

“個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)

區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金

清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。

（2）單位外匯存款

①單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)

一采用美元核定。

②單位資本項(xiàng)目外匯賬戶

包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)P61

本節(jié)的重點(diǎn)內(nèi)容是：我國銀行信貸管理的授權(quán)管理與發(fā)放辦法;個(gè)人貸款、公司貸款種

類及其主要規(guī)定。

3.2.1貸款業(yè)務(wù)P61

1.貸款業(yè)務(wù)概述

貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限

還本付息的貨幣資金。貸款，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款：按照貸款期限

可劃分為短期貸款和中長期貸款：按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

【背景知識(shí)】貸款基準(zhǔn)利率

2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上

浮貸款利率。

我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)力）、統(tǒng)一授信管理（控制

融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級(jí)審批與貸款管理責(zé)任制相結(jié)

合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

我國自2002年開始全面實(shí)施國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正

常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類（見表3-5）,其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是

衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

【例題1：單選題】根據(jù)貸款“五級(jí)分類法”的劃分，不良貸款是指（C）。

A、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款

B,關(guān)注類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

C、次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

D、正常類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

【例題2：單選題】目前，我國銀行信貸管理一般實(shí)行（ABCDE）相結(jié)合

A、集中授權(quán)管理

B、統(tǒng)一授信管理

C、審貸分離

D、分級(jí)審批

E、貸款管理責(zé)任制

【例題3：多選題】按貸款期限，可將貸款業(yè)務(wù)分為：（BC）

A、個(gè)人貸款

B、短期貸款

C、中長期貸款

D、信用貸款

【例題4：判斷題】貸款業(yè)務(wù)流程的順序是貸款申請(qǐng)、貸款審批、貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、

貸后管理。A（對(duì)）B（錯(cuò)）

答案B

試題解析：貸款強(qiáng)調(diào)三查，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查）

（6）貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

國內(nèi)貿(mào)易融資是指對(duì)在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融

資

國際貿(mào)易融資按進(jìn)口方銀行提供服務(wù)對(duì)象的不同可以分為兩大類，一類是進(jìn)口方銀行為

進(jìn)口商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)（見表3-6p69）。（請(qǐng)學(xué)員各自

注意閱讀兩類服務(wù)對(duì)象中的“融資服務(wù)種類內(nèi)容”）

以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

①信用證

銀行有條件的付款承諾。流程見圖3-1。

現(xiàn)在銀行大多開立的是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

3.3中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或

代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收

費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)：

(1)不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。

(2)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。

(4)以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等)、賺取價(jià)差的方式獲得收益。

(5)種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。

3.3.1交易業(yè)務(wù)

作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利

用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

外匯交易業(yè)務(wù)

外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。外

匯交易既可滿足企業(yè)貿(mào)易往來的結(jié)匯、售匯需求，也可供市場(chǎng)參與者進(jìn)行投資或投機(jī)的交易

活動(dòng)。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。

(1)即期外匯交易

即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在第二個(gè)營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)

際貨幣交割的外匯交易。

(2)遠(yuǎn)期外匯交易

遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約

定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。

信用證，P86

托收：托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收。

第4章銀行管理

一、考試大綱

1.4.1公司治理

公司治理的主體

利益相關(guān)者

信息披露

1.4.2資本管理

銀行資本的概念與作用

《巴塞爾新資本協(xié)議》

我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施

提高資本充足率的方法

1.4.3風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1.4.4內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制的原則

內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

1.4.5合規(guī)管理

合規(guī)管理的相關(guān)概念

合規(guī)管理的目標(biāo)

合規(guī)管理體系的基本要素

合規(guī)管理部門職責(zé)

1.4.6金融創(chuàng)新

金融創(chuàng)新概述

金融創(chuàng)新的基本原則

金融創(chuàng)新與客戶利益保護(hù)

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章考情分析

1.學(xué)習(xí)本章的目的與要求：了解銀行管理的基本內(nèi)容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風(fēng)

險(xiǎn)管理、資本管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等相關(guān)概念、基本做法。

2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點(diǎn)，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要管理知識(shí),

今年的教材對(duì)于本章內(nèi)容修改較大，預(yù)計(jì)本章內(nèi)容考分會(huì)占到25%-30%左右。

3.本章內(nèi)容在新教材中有重大變化，增加了公司治理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容，對(duì)

原有的資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部分也有重大修改，可以預(yù)見，本章內(nèi)容在今年的試題當(dāng)中所占

份額一定會(huì)有較大提高。

3.本章主要內(nèi)容：公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理和金融創(chuàng)新等。

4.本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：公司治理結(jié)構(gòu)、資本管理中的巴塞爾新資本協(xié)議、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)

管理、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素、合規(guī)管理體系等。

5.復(fù)習(xí)方法：應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上，采用問題中心法進(jìn)行比較記憶和練習(xí)。

本章概要

本章通過介紹公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等商業(yè)

銀行管理方面的相關(guān)知識(shí)。在公司治理方面，主要介紹了銀行公司治理的定義和主體，以及

商業(yè)銀行的利益相關(guān)者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面，主要介紹了銀行

資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容、我國監(jiān)管資本的構(gòu)成、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商

業(yè)銀行的資本干預(yù)措施，以及銀行提高資本充足率的方法;在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要介紹了銀

行風(fēng)險(xiǎn)的種類、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程

環(huán)節(jié);在內(nèi)部控制方面，主要介紹了銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和構(gòu)成要素;在合規(guī)管

理方面，主要介紹了合規(guī)管理的相關(guān)概念、合規(guī)管理的目標(biāo)、合規(guī)管理體系的基本要素及合

規(guī)管理部門職責(zé);在金融創(chuàng)新方面，主要介紹了銀行金融創(chuàng)新的概念、內(nèi)容和基本原則，并

討論了銀行在金融創(chuàng)新中如何有效保護(hù)客戶利益的問題。

本章考點(diǎn)精講

4.1公司治理

銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控

制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。

4.1.1公司治理的主體

銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

1.股東大會(huì)

股東大會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān).

2.董事和董事會(huì)

董事會(huì)：注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。

3.高級(jí)管理層

行長、副行長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

X4.2.3我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

1.核心資本

核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)

銀行的核心資本包括如下五部分：

(1)實(shí)收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。

(2)資本公積，包括資本溢價(jià)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其

他資本公積。

(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

(4)未分配利潤

(5)少數(shù)股權(quán)，指在合并報(bào)表時(shí)包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)

2.附屬資本

附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債

務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%,計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)

不得超過核心資本的50%。

3.扣除項(xiàng)

⑴商譽(yù)；

(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；

(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是(A)。

A、核心資本

B、資本充足率

C、附屬資本

D、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

【例題3：單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項(xiàng)是正確的(D)。

A、銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本

D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

【例題4：單選題】以下各項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的

是(A)。

A、經(jīng)濟(jì)資本

B、監(jiān)管資本

C、會(huì)計(jì)資本

D、核心資本

【例題5：單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括(D)。

A、少數(shù)股權(quán)

B、盈余公積

C、資本公積

D、次級(jí)債務(wù)

派4.3風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益

蒙受損失的可能性。

【例題1：判斷題】從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。(力

從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。

4.3.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下9點(diǎn)：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5.國家風(fēng)險(xiǎn)：國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。

【例題3,單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展階段的說法中，不

正確的是(B)。

A、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。強(qiáng)

調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性

B、在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動(dòng)負(fù)債變?yōu)楸粍?dòng)負(fù)債

C、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理，通

過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制

D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學(xué)等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用商

業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

4.4內(nèi)部控制

4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營

效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

4.4.2內(nèi)部控制的原則

,L全面性原則

2.重要性原則

內(nèi)部控制的原則J3.制衡性原則

4.適應(yīng)性原則

I5.成本效益原則

第二篇銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)

第5章銀行業(yè)監(jiān)管及反洗錢法律規(guī)定

一、考試大綱

5.1《中國人民銀行法》相關(guān)規(guī)定

中國人民銀行的直接檢查監(jiān)督權(quán)

中國人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)

中國人民銀行在特定情況下的檢查監(jiān)督權(quán)

5.2《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的適用范圍

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)監(jiān)督管理措施的規(guī)定

5.3違反有關(guān)法律規(guī)定的法律責(zé)任

刑事責(zé)任

行政責(zé)任

行政處分

相關(guān)的處罰措施

5.4反洗錢法律制度

洗錢概述

《中華人民共和國反洗錢法》

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

違反反洗錢法律規(guī)定的法律責(zé)任

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章概要

本章重點(diǎn)介紹了中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管法律規(guī)

定以及反洗錢法律知識(shí)等內(nèi)容。監(jiān)督管理是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的一種措施O

監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過檢查監(jiān)督可以評(píng)價(jià)監(jiān)管對(duì)象是否遵守法律規(guī)定，是否符

合審慎經(jīng)營規(guī)則。檢查監(jiān)督權(quán)是一種行政權(quán)，既是監(jiān)管者的權(quán)力也是

其法定職責(zé)。我國現(xiàn)行銀行業(yè)監(jiān)管為多頭監(jiān)管模式，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

除了接受中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管外，作為國有大型金融企業(yè)，

還須接受國家審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督;對(duì)于公開上市發(fā)行股票的股份制

商業(yè)銀行，還須接受中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。地方中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還

要接受地方政府的監(jiān)管。通過本章的學(xué)習(xí)，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)掌握

和了解一定的金融監(jiān)管和反洗錢法律知識(shí)，為依法合規(guī)從業(yè)奠定基礎(chǔ)。

本章考點(diǎn)精講

5.1《中國人民銀行法》相關(guān)規(guī)定

1.《中國人民銀行法》的通過、實(shí)施及修訂時(shí)間、修訂重點(diǎn)

2.中國人民銀行直接檢查監(jiān)督權(quán)的范圍

3.中國人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)

4.中國人民銀行行使全面檢查監(jiān)督權(quán)的特殊情況及措施

1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議正式通

過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行

法》），并于通過之日公布實(shí)施。2003年12月27日，進(jìn)行修改，此

次修改共計(jì)25處，修改后的條文增加至五十三條。

修訂的重點(diǎn)是將原屬于中國人民銀行履行的對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管

理職能劃分出來，移交給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);中國人民銀

行不再直接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)，而主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)

行，維護(hù)幣值的穩(wěn)定以及對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，促進(jìn)金融市場(chǎng)的

繁榮發(fā)展。

5.3違反銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的處罰措施

1.刑事制裁措施、行政處分、行政處罰的概念和種類

2.對(duì)銀監(jiān)會(huì)從事監(jiān)督管理工作人員的處理措施

3.對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位和個(gè)人

的處理措施

4.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處理措施

追究法律責(zé)任的形式包括：刑事責(zé)任、行政處分、行政處罰和采取其他行政處理措施。

53.1刑事責(zé)任

包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)等刑

罰。

5.3.2行政處罰

行政處罰是國家行政機(jī)關(guān)對(duì)犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其他組織

的一種法律制裁，包括：警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷

執(zhí)照、行政拘留以及法律和行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

5.3.3行政處分

行政處分是指國家行政機(jī)關(guān)對(duì)國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)

律的行為給予的行政制裁措施。行政處分分為：警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除。

5.3.4相關(guān)的處罰措施

1.對(duì)從事監(jiān)督管理工作人員的處理措施

2.對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位和個(gè)人

的處理措施

取締;構(gòu)成犯罪的，追究刑責(zé);不構(gòu)成犯罪的，沒收違法所得，違法所得在50萬以上的，

并處違法所得1-5倍罰款;不足50萬的，處50-200萬罰款。

3.對(duì)依法成立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處理措施

第6章銀行主要業(yè)務(wù)法律規(guī)定

一、考試大綱

6.1存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

存款及其辦理原則

存款業(yè)務(wù)的基本法律要求

對(duì)單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序

存款利率法律管制

存單糾紛案件的認(rèn)定與處理

存款合同

6.2授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定

授信原則

授信審核

貸款業(yè)務(wù)的基本法律要求

貸款合同

6.3銀行業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定

商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的禁止

對(duì)商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)中不正當(dāng)手段的禁止

同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的禁止

6.4銀行業(yè)務(wù)限制性規(guī)定

對(duì)同一借款人貸款的限制

對(duì)關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的限制

對(duì)相關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資的限制

對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的限制

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章概要

本章介紹銀行主要業(yè)務(wù)法律規(guī)定，包括存款業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)禁止、業(yè)務(wù)限制等方

面的規(guī)定。存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定主要介紹個(gè)人儲(chǔ)蓄原則、存款合同和銀行存款查詢、凍結(jié)及扣

劃的規(guī)定。授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定主要介紹授信原則、授信審核、擔(dān)保及利率，授信合同和關(guān)系

人授信原則等內(nèi)容。

6.1存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

6.1.1存款及其辦理原則

商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人

保密的原則。

6.1.2存款業(yè)務(wù)的基本法律要求

1.經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的特許制

2.以合法正當(dāng)方式吸收存款

3.依法保護(hù)存款人合法權(quán)益

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。除非

法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人的存

款。

6.1.3對(duì)單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序

1.查詢單位存款

查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、

公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”，由銀行行長或其他負(fù)責(zé)人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)

部門憑此提供情況和資料，并派專人接待。

查詢?nèi)瞬坏媒枳咴?，需要的資料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。

2.凍結(jié)銀行存款

“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”。

被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公

安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。

凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月。

被凍結(jié)的款項(xiàng)，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計(jì)付利息,在扣劃時(shí)其利息應(yīng)付給債權(quán)單位，

屬于贓款的，凍結(jié)期間不計(jì)付利息。如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時(shí)應(yīng)補(bǔ)計(jì)凍結(jié)期間利息。

3.扣劃單位存款

“協(xié)助扣劃存款通知書”

6.2.2授信審核

(1)貸款人在受理借款人的借款申請(qǐng)后，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。

(2)在評(píng)級(jí)后，貸款人的調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全型、

盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查;核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提

供的資料進(jìn)行核定、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。貸款調(diào)查評(píng)估人員

負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任;貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，

承擔(dān)審查失誤的責(zé)任;貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)

任。

（4）貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。超

過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)審批。

6.2.3貸款業(yè)務(wù)的基本法律要求

1.貸款業(yè)務(wù)中的幾個(gè)基本概念

貸款業(yè)務(wù)是指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)所從事的以還本付息為條

件出街貨幣資金使用權(quán)的營業(yè)活動(dòng)。

2.《商業(yè)銀行法》對(duì)貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定

第三十五條，對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等嚴(yán)格審查。審貸分離、分級(jí)

審批制度。

第三十六條，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。

第三十七條，與借款人訂立書面合同。

第三十八條，按照央行規(guī)定的貸款利率上下限，確定貸款利率

第三十九條，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：

（一）資本充足率次％

（二）貸款余額W存款余額75%

（三）流動(dòng)資產(chǎn)N流動(dòng)負(fù)債25%

（四）對(duì)同一借款人的貸款余額W商業(yè)銀行資本余額10%

第四十條，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。

向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

第四十一條，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。

第四十二條，借款人應(yīng)當(dāng)按期還本付息。

第7章民商事法律基本規(guī)定

一、考試大綱

7.1民事權(quán)利主體

民事權(quán)利主體的概念

自然人

法人

非法人組織

7.2民事法律行為和代理

民事法律行為

代理及其種類

7.3擔(dān)保法律制度

擔(dān)保法律制度概述

物權(quán)法

抵押

質(zhì)押

保證

留置

7.4公司法律制度

《公司法》概述

公司設(shè)立制度

公司資本制度

公司的組織結(jié)構(gòu)

公司終止制度

7.5票據(jù)法律制度

《票據(jù)法》概述

票據(jù)的功能

票據(jù)行為（出票、背書、承兌、保證）

票據(jù)權(quán)利

票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施

7.6合同法律制度

合同的概念及特征

合同的訂立

合同的生效

合同得履行

違約責(zé)任

二、知識(shí)要點(diǎn)提示

本章概要

本章分為民事法律和商事法律兩大部分，民事法律部分包括民事

權(quán)利和主體、民事法律行為和代理、擔(dān)保法律制度。介紹了民事法律

關(guān)系的主體種類、自然人的權(quán)利能力與行為能力以及法人的有關(guān)知識(shí);

集中介紹了民事法律行為的概念、特征、分類和形式;并重點(diǎn)介紹了

代理的概念、特征、種類、有權(quán)代理、無權(quán)代理、代理濫用和代理中

的連帶責(zé)任等內(nèi)容。

商事法律基本規(guī)定是層次較高和實(shí)踐性很強(qiáng)的法律規(guī)范，該部分

是對(duì)民事法律知識(shí)進(jìn)行提高和升華的法律知識(shí)，對(duì)于拓寬銀行業(yè)從業(yè)

人員的專業(yè)知識(shí)面，夯實(shí)專業(yè)基本功和培養(yǎng)自主學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力都具

有重要意義。

《擔(dān)保法》分別從擔(dān)保概念、擔(dān)保期間、擔(dān)保金額、成立條件和

實(shí)現(xiàn)方式等方面介紹了與銀行業(yè)務(wù)最相關(guān)的三種擔(dān)保形式，即保證、

抵押和質(zhì)押，而對(duì)另外兩種擔(dān)保形式一定金和留置則不作介紹。

通過《公司法》的學(xué)習(xí)，了解公司的概念、組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)特的法

律制度，尤其要掌握公司的終止制度。

通過《票據(jù)法》的學(xué)習(xí)，了解票據(jù)的概念與特征、票據(jù)法律關(guān)系

以及票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)抗辯、票據(jù)瑕疵等方面的基本理論。

在現(xiàn)代社會(huì)，合同是從事一切民商事活動(dòng)的工具，其基本制度具

有廣泛的適用性。本章還主要介紹了《合同法》的基礎(chǔ)知識(shí)：合同的

成立和生效、合同的批準(zhǔn)和登記、附條件的合同與附期限的合同、無

效的合同與可撤銷的合同、合同的履行、違約責(zé)任及其范圍。

7.1民事權(quán)利主體

7.1.1民事權(quán)利主體的概念

民事權(quán)利主體是指參與民事法律關(guān)系，享有民事權(quán)力并承擔(dān)民事

義務(wù)的“人”。包括自然人、法人以及非法人組織。

7.1.2自然人

這里要明確兩個(gè)概念，即“公民”和“自然人”。所謂公民是指具有

一國國籍、依該國憲法和法律享有權(quán)力并承擔(dān)義務(wù)的自然人。因此,

公民是自然人，但自然人并非一定是公民，因?yàn)樽匀蝗诉€包括在本國

的外國人和無國籍人。

7.1.3法人

1.法人的概念

法人是具有民事權(quán)力能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)

力和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

2.法人成立的要件

(1)依法成立；

(2)有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)；

(3)有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所；

(4)能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

3.法人的分類

(1)企業(yè)法人

企業(yè)法人是指以營利為目的，獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的法

人。在我國，公司法人是最重要的企業(yè)法人形式。公司分為有限責(zé)任

公司和股份有限公司。

(2)機(jī)關(guān)法人

(3)事業(yè)單位法人

(4)社會(huì)團(tuán)體法人

7.1.4非法人組織

非法人組織又稱非法人團(tuán)體，是指不具有法人資格但能以自己的

名義進(jìn)行民事活動(dòng)的組織。

私營獨(dú)資企業(yè)、合伙組織、合伙型聯(lián)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、

外資企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、分支機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)等。

7.3擔(dān)保法律制度

7.3.1擔(dān)保法律制度概述

《民法通則》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和《擔(dān)保法》的司法解釋，從原則規(guī)定到法律

的具體適用，共同形成了我國較為完善的擔(dān)保法律制度。

擔(dān)保是指按照法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定，由債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財(cái)產(chǎn)或

資信，以確保債務(wù)的清償。

《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

擔(dān)保的種類：

(1)人的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人履行。保證人的保證。

(2)物的擔(dān)保，抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)和留置權(quán)。

(3)定金擔(dān)保，在債務(wù)之外交付一定數(shù)額的定金。

7.3.2物權(quán)法

2007年3月16日，十屆全國人大五次會(huì)議通過了《中華人民共和國物權(quán)法》，該法于

2007年10月1日起施行。

《物權(quán)法》通了通過具體規(guī)則將《擔(dān)保法》有關(guān)抵押、質(zhì)押和留置的具體規(guī)范做了修正，

它所確立的以下幾項(xiàng)重要制度對(duì)銀行業(yè)有重要影響。

(1)物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的法定規(guī)則

物權(quán)的種類和內(nèi)容，由法律規(guī)定。

債權(quán)人在借貸、買賣等民事活動(dòng)中，為保障實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依照本法和

其他法律的規(guī)定設(shè)定擔(dān)保物權(quán)。

(2)主從合同的效力關(guān)系原則

設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照本法和其他法律的規(guī)定訂立擔(dān)保合同。擔(dān)保合同是主債權(quán)債務(wù)

合同的從合同。主債權(quán)債務(wù)合同無效，擔(dān)保合同無效。

(3)擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)姆ǘɡ庖?guī)則

債權(quán)人對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償，法律另有規(guī)定的除外.

(4)物保與人保并存的處理規(guī)則

同一債權(quán)既有保證又有第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以請(qǐng)求保證人或物的擔(dān)保人承

擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

三個(gè)層次的規(guī)則

第一，允許債權(quán)人按照約定的機(jī)制來處理物保與人保并存的問題；

第二，未約定或約定不明的，債務(wù)人提供物保的應(yīng)先執(zhí)行；

第三，第三人提供物保的，由債權(quán)人選擇。

(5)《擔(dān)保法》與《物權(quán)法》的關(guān)系

擔(dān)保法與物權(quán)法規(guī)定不一致的，適用物權(quán)法。

【例題，單選題】甲公司向乙銀行借款1000萬，甲公司用一棟房屋作為擔(dān)保，該房屋

價(jià)值400萬元，同時(shí)丙公司愿意為甲公司該筆借款提供保證。該借款到期后，甲公司無力償

還款項(xiàng)，此時(shí)，乙銀行應(yīng)當(dāng)選擇如下?lián)?zhí)行方式()

A.向丙公司追償1000萬元

B.先要求甲公司拍賣擔(dān)保的房屋償債，再向丙公司追償600萬元

C.先向丙公司追償600萬元，再要求甲公司拍賣擔(dān)保的房屋償債

D.先向丙公司追償1000萬元，等甲公司拍賣房屋款項(xiàng)入賬后，退回丙公司400萬

答案：B

7.4公司法律制度

7.4.1《公司法》概述

2004年，由國務(wù)院法制辦正式啟動(dòng)《公司法》的修改，2005年2月第一次全國人大常

委會(huì)審議，10月27日第三次審議時(shí)通過，修改后的《公司法》2006年1月1日開始實(shí)施。

新《公司法》共二百一十九條。

我國《公司法》主要以股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)的多少將公司分為有限責(zé)

任公司和股份有限公司兩類。國有獨(dú)資公司是一類特殊的有限責(zé)任公司。

無限責(zé)任公司、有限責(zé)