國內(nèi)信用證操作指引

經(jīng)營單位客戶檔案所需資料：單位基本情況表（我行格式）、業(yè)務印鑒（我行格式）、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人代表人身份證、其它建檔資料（公司章程、法人授權書、經(jīng)辦人身份證、稅務登記證、人民幣基本戶開證明）；南海分營

1、據(jù)上述資料建立客戶檔案；

2、將“單位基本情況表（原件）、業(yè)務印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人代表人身份證（復印件）”提交公司部南海公司部

據(jù)南海分營提交資料，在單證中心建立客戶參數(shù)；一、建立客戶基本檔案第1頁/共12頁二、開戶經(jīng)營單位/南海分營1、開立人民幣保證金戶活期定期（AS400支持0元開戶）(出具存保證金證明到柜臺開戶）2、將保證金開戶會計頁面打印送南海公司部加參數(shù)第2頁/共12頁三、客戶需準備資料一、開證所需資料：1.開證申請書（我行格式）（蓋印鑒）一式三聯(lián)：受理回單聯(lián)，開證存查聯(lián)，開證依據(jù)聯(lián)開證申請人承諾書（我行格式）（蓋印鑒）2.購銷合同（原件）/（復印件蓋公章）3.申請人確認書（我行格式）（蓋印鑒）第3頁/共12頁三、客戶需準備資料二、受益人交單時要提交的資料：1.信用證及或修改件正本2.全套信用證項下要求單據(jù)（一般要求增值稅發(fā)票和收貨證明）特別提示：如果發(fā)票超過10份，另行出具發(fā)票清單，列明發(fā)票號碼、發(fā)票日期、貨物名稱、單價、數(shù)量、總金額。3.委托收款/議付申請書（我行格式）（蓋印鑒）4.委托收款憑證（我行格式）（第二聯(lián)，蓋印鑒）

5.不符點確認書（我行格式）（蓋印鑒）

第4頁/共12頁三、客戶需準備資料三、辦理代付所需資料：1.《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務合同》（我行格式）（（蓋印鑒,公章）2.《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務申請書（差額代付）》/《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務申請書（全額代付）》（我行格式）（蓋印鑒,公章）3.《付款融資申請書》（我行格式）（蓋印鑒）第5頁/共12頁四、開證注意事項客戶◆發(fā)票要求：

①受益人出具②國家稅務部門統(tǒng)一印制

發(fā)票日期早于信用證開證日期

增值稅專用發(fā)票（規(guī)模以上納稅人適用），含抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，或

增值稅普通發(fā)票（小規(guī)模納稅人適用），發(fā)票聯(lián)

發(fā)票銷貨單位/購貨單位（地址、開戶行）、貨物名稱、價格、備注

顯示合同號碼與信用證號碼（使該發(fā)票對應該筆信用證與合同項下

的結算）

確保國內(nèi)信用證貨描與增值稅發(fā)票開立的貨物名稱必須一致

如發(fā)票超過10份，出具發(fā)票清單，列明發(fā)票號碼、發(fā)票日期、貨物名稱、單價、數(shù)量、總金額◆購銷合同

付款方式應確定為：以國內(nèi)信用證方式支付第6頁/共12頁四、開證注意事項經(jīng)營單位◆目前已經(jīng)建立國內(nèi)證代理關系的銀行有：中行、交行、中信、華夏、民生、深發(fā)、浦發(fā)◆延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運日后定期付款，最長不得超過6個月。授信審批時須注意信用證期限應為此期限，而非信用證有效期◆存入定期保證金期限須與付款到期日一致，開證前計算好期限，以使存款到期日與付款到期日相匹配，不得拖延付款●能與我行合作的代付行興業(yè)廣州/佛山分行

招行佛山分行深發(fā)廣州/佛山分行寧波銀行農(nóng)行佛山分行中國銀行浦發(fā)西安分行廈門國際銀行上海分行●對客最低代付價格：同業(yè)報價基礎上+0.5%，●

a、發(fā)票正常開出，不早于開證日期：

b、總行已停止審批國內(nèi)信用證發(fā)票日期早于開證日期的業(yè)務；第7頁/共12頁五、超分行權限事項經(jīng)營單位◆保證金比例不低于開證金額的20%，低于20%報總行信貸管理部/貿(mào)易金融部審批，包括全額銀承質押?！粜庞米C要求單據(jù)出現(xiàn)以下情形的，報總行貿(mào)易金融部審批：

①未要求正本增值稅（含抵扣聯(lián)和/或發(fā)票聯(lián)）②發(fā)票日期早于信用證開證日期第8頁/共12頁六、賬務處理開證賬務：借699

貸62106（不分即遠期）

借222

貸234

貸5032610代付賬務：借699貸:6260204第9頁/共12頁七、融資代付出賬所需資料：1.《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務合同》（蓋印鑒,公章）2.《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務申請書（差額代付）》/《境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務申請書（全額代付）》（蓋印鑒,公章）3.《付款融資申請書》（蓋印鑒）4.來單通知書5.寄單通知書6.申請人確認書（蓋印鑒）7.結算意見8.人民幣代付呈批表9.代付申請書（代付行回執(zhí)）第10頁/共12頁八、成本開證：手續(xù)費按開證金額的0.15%，電報費￥300.00信用證通