3防損管理第三冊防損稽核管理作業(yè)規(guī)范

超市實用指導(dǎo)工具書—超市防損篇防損稽核管理作業(yè)規(guī)范北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司二零零九年四月目錄前言 攜入攜出單>；3.3聯(lián)營\出租廠商物品攜入攜出是否有填報<攜入攜出單>;3.4攜入攜出單據(jù)是否聯(lián)號使用,有否非正常斷號\丟單\涂抹;3.5內(nèi)盜\外盜是否正常記錄,是否有據(jù)可查;3.6監(jiān)控中心是否有問題監(jiān)控記錄及錄象,是否24小時有人值班,是否有交接記錄;3.3對各部門的稽核檢查工作是否均有存檔;3.8防損工作環(huán)節(jié)及流程執(zhí)行是否有違規(guī)現(xiàn)象;第十九章盤點工作稽核控制程序1．0目的明確防損部稽核組對盤點工作及程序的稽核作業(yè)。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1盤點準(zhǔn)備的稽核規(guī)范3.1.1公司盤點通知傳遞情況的稽核，包括盤點通知收、發(fā)記錄的檢查及有關(guān)人員知曉情況的抽查。3.1.2財務(wù)部關(guān)于庫房帳面庫存的統(tǒng)計、匯總情況的稽核，包括統(tǒng)計的口徑、統(tǒng)計的時間是否符合要求。3.1.2.1電腦部準(zhǔn)備工作的稽核，包括各種應(yīng)錄入的單據(jù)及完成時間，盤點表格式規(guī)范、份數(shù)、盤點表的完成時間是否符合要求。3.1.2.2門店關(guān)于盤點通知到位情況的稽核。3.1.2.3收貨人員退貨工作情況及票據(jù)傳遞情況的稽核，包括工作進度是否按要求進行。3.1.2.4庫管人員卡片帳稽核，是否按規(guī)定的時間完成。3.1.2.5庫房商品整理情況及盤點清單填寫規(guī)范、張?zhí)闆r的稽核。3.2盤點過程稽核的規(guī)范3.2.1盤點數(shù)量采取二人一組，交叉復(fù)合的方法，確保盤點數(shù)量的準(zhǔn)確。3.2.2設(shè)置監(jiān)盤人員在盤點中進行抽盤及監(jiān)盤。3.2.3盤點表采取一人計算，一人復(fù)合方式，監(jiān)盤人員對盤點表結(jié)果進行抽查。3.3盤點結(jié)果的稽核3.3.1正常結(jié)果確認(rèn)的稽核。3.3.2大長、大短情況下的稽核3.3.2.1對實物數(shù)據(jù)的再確認(rèn)。3.3.2.2對數(shù)據(jù)計算再確認(rèn)。3.3.2.3對帳面金額的再確認(rèn)。3.3.2.4對庫房拿出的處理意見的再確認(rèn)。3.4完成稽核工作的責(zé)任人及完成時間3.4.1由各稽核對象所屬的中心經(jīng)理指定稽核人進行。3.4.2盤點準(zhǔn)備稽核工作應(yīng)在該項工作規(guī)定的完成時間進行；未規(guī)定完成時間的，應(yīng)在盤點日前一天完成稽核工作。3.4.3盤點過程及結(jié)果的稽核應(yīng)在盤點當(dāng)日進行。3.4.4大長、大短應(yīng)在盤點當(dāng)日，最遲次日上午之前完成稽核工作，并拿出處理意見，不得影響次日下午的商品正常的出入庫工作。第二十章離任人員稽核控制程序1．0目的明確防損部對離任人員進行稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1稽核的主要內(nèi)容3.1.1公司下達的各項經(jīng)濟指標(biāo)是否完成，是否存在虛盈實虧掛帳情況；3.1.2財務(wù)收支是否符合國家和公司的規(guī)定；3.1.3日常工作是否遵守了公司現(xiàn)行的工作程序；3.1.4資產(chǎn)是否完整、對資產(chǎn)是否能夠充分有效利用；3.1.5定期、隨機稽核由稽核部（組）根據(jù)《稽核部（組）年度項目計劃》進行。離任稽核由稽核部（組）根據(jù)總經(jīng)理（或店長）批示進行。3.1.6稽核實施步驟：3.1.6.1稽核部（組）向相關(guān)人員發(fā)出稽核通知書（或根據(jù)情況隨時進駐）；3.1.6.2相關(guān)人員在收到稽核通知書后十日內(nèi)，向稽核部（組）門提交述職報告（定期、隨機稽核可不提供）；3.1.6.3述職報告應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：3.1.6.3.1門店(或部門)基本情況門店成立背景，合作方式，區(qū)位簡介，員工人數(shù)及店長（或以下離任人員）的任職期間（注明任命及實際到、離職期間）。3.1.6.3.2任期內(nèi)各種考核指標(biāo)完成情況；3.1.6.3.3為完成任期目標(biāo)實施的措施；3.1.6.3.4店內(nèi)各種規(guī)章制度的建立、健全及在公司備案情況；3.1.6.3.5公司管理制度執(zhí)行情況；3.1.6.3.6團隊建設(shè)情況；3.1.6.3.3認(rèn)為有必要說明的其它情況。3.1.6.4稽核小組進行稽核工作；稽核期間稽核小組根據(jù)情況可召開不同層面的員工座談會，聽取員工對被稽核人員的評價意見。3.1.6.5稽核部（組）門出具稽核報告；有關(guān)人員可在收到稽核報告后十五日內(nèi)向稽核部（組）門反饋書面意見。3.2稽核報告內(nèi)容包括：3.2.1任職期間經(jīng)營情況；財務(wù)收支情況；對公司各項管理制度的遵守情況；對上次相關(guān)人員定期、隨機和離職稽核報告后續(xù)稽核完成情況；改進建議。3.3被稽核單位、被稽核的相關(guān)人員對稽核報告如有異議，可在正式接到稽核報告十日內(nèi)向稽核部（組）提出書面申請，由總經(jīng)理（或店長）授權(quán)進行復(fù)核評議。3.4本辦法如有未盡事宜，由稽核部（組）負責(zé)解釋或補充，報總經(jīng)理（或店長）批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十一章稽核預(yù)警程序建立1．0目的明確防損部稽核組對營運、財務(wù)、庫存稽核預(yù)警制程序的建立。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3.1稽核工作如何為提高業(yè)績，控制損耗服務(wù)?———營運、財務(wù)、庫存稽核預(yù)警制3.2防損稽核人員應(yīng)從各類數(shù)據(jù)的分析中，構(gòu)建營運預(yù)警系統(tǒng)，以達到：3.2.1銷售數(shù)據(jù)→安全庫存數(shù)→采購訂單量預(yù)警3.2.2商品庫存金額→帳期資金占用量→資金預(yù)警3.2.3供應(yīng)商實力→分級管理→供應(yīng)鏈預(yù)警3.2.4日銷售→月銷售→季銷售計劃→