2023年度綠色債券評估認(rèn)證市場運(yùn)行及相關(guān)情況的通報

PAGE5PAGE2023年度綠色債券評估認(rèn)證市場運(yùn)行及相關(guān)情況的通報自18家評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會（以下簡稱“綠標(biāo)委”）市場化評議并完成注冊以來，各評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)審慎開展執(zhí)業(yè)，有力促進(jìn)了綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展。為進(jìn)一步規(guī)范評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，加強(qiáng)行業(yè)自律管理，根據(jù)中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2017〕第20號（以下簡稱“20號公告”）的相關(guān)要求，18家評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)對2023年度評估認(rèn)證業(yè)務(wù)情況開展了自查。綠標(biāo)委就2023年度綠色債券市場評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)統(tǒng)計范圍包括聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司（簡稱聯(lián)合赤道）、中誠信綠金科技（北京）有限公司（簡稱中誠信綠金）、安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱安永華明）、遠(yuǎn)東資信評估有限公司（簡稱遠(yuǎn)東資信）、東方金誠信用管理（北京）有限公司統(tǒng)計范圍包括聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司（簡稱聯(lián)合赤道）、中誠信綠金科技（北京）有限公司（簡稱中誠信綠金）、安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱安永華明）、遠(yuǎn)東資信評估有限公司（簡稱遠(yuǎn)東資信）、東方金誠信用管理（北京）有限公司（簡稱東方金誠信用）、中證鵬元綠融（深圳）科技有限公司（簡稱中證鵬元綠融，曾用名：深圳鵬元綠融科技有限公司）、綠融（北京）投資服務(wù)有限公司（簡稱綠融投資）、普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱普華永道）、中節(jié)能衡準(zhǔn)科技服務(wù)（北京）有限公司（簡稱中節(jié)能衡準(zhǔn)）、中債資信評估有限責(zé)任公司（簡稱中債資信）、上海新世紀(jì)資信評估投資服務(wù)有限公司（簡稱新世紀(jì)評級）、中國國檢測試控股集團(tuán)股份有限公司（簡稱國檢集團(tuán)）、北京中財綠融咨詢有限公司（簡稱中財綠融）、中國質(zhì)量認(rèn)證中心（簡稱中國質(zhì)量認(rèn)證中心）、晨星信息咨詢（上海）有限公司（簡稱晨星上海）、安融征信有限公司（簡稱安融征信）、北京商道融綠咨詢有限公司（簡稱商道融綠）、大公低碳科技（北京）有限公司（簡稱大公低碳）。一、2023年度綠色債券評估認(rèn)證市場發(fā)展情況（一）評估業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，綠色債券認(rèn)證占比不斷提高2023年度，國內(nèi)全市場經(jīng)評估認(rèn)證的綠色債券共計413只如無特殊說明，相關(guān)數(shù)據(jù)來源于各評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)自查報告，并經(jīng)公開市場數(shù)據(jù)和評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)核對調(diào)整。，占全市場綠債發(fā)行只數(shù)的86.76%；評估認(rèn)證總規(guī)模達(dá)7914.56億元，占比94.55%。從綠色債券產(chǎn)品類型來看，2023年已發(fā)行經(jīng)評估認(rèn)證的綠色金融債券共70只，規(guī)模4414.24億元，占比100%，涉及發(fā)行人54家；已發(fā)行經(jīng)評估認(rèn)證的綠色債務(wù)融資工具共200只，規(guī)模1834.96億元，占比94.34%，涉及發(fā)行人121家；已發(fā)行經(jīng)評估認(rèn)證的綠色公司債券共140只，規(guī)模1645.20億元，占比85.88%，涉及發(fā)行人126家；已發(fā)行經(jīng)評估認(rèn)證的綠色企業(yè)債共3只，規(guī)模20.15億元，涉及發(fā)行人3家。如無特殊說明，相關(guān)數(shù)據(jù)來源于各評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)自查報告，并經(jīng)公開市場數(shù)據(jù)和評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)核對調(diào)整。表1綠色債券評估認(rèn)證基本情況單位：億元綠色券種2023年2022年新發(fā)行規(guī)模評估認(rèn)證規(guī)模占比新發(fā)行規(guī)模評估認(rèn)證規(guī)模占比綠色金融債4,414.244,414.24100.00%3,599.973,599.97100.00%綠色債務(wù)融資工具1,945.051,834.9794.34%3,214.912,916.1190.71%綠色公司債1,915.691,645.2085.88%1,705.991,281.3375.11%綠色企業(yè)債95.4520.1521.11%223.4014.106.31%合計8,370.437,914.5694.55%8,744.277,811.5189.33%數(shù)據(jù)來源：各家機(jī)構(gòu)自查報告綠標(biāo)委辦公室整理2023年，國內(nèi)全市場綠色債券新發(fā)行規(guī)模和評估認(rèn)證規(guī)模整體穩(wěn)定，其中，綠色金融債發(fā)行規(guī)模和認(rèn)證規(guī)模增長超過了20%，綠色公司債發(fā)行規(guī)模和認(rèn)證規(guī)模亦分別增長12%和28%。市場整體評估認(rèn)證規(guī)模占新發(fā)行規(guī)模的比例由2022年的89.33%增長到2023年的94.55%，綠色債券認(rèn)證占比進(jìn)一步提高。（二）評估市場集中度進(jìn)一步升高，頭部業(yè)務(wù)量不斷聚集從2023年評估認(rèn)證業(yè)務(wù)的情況看，頭部機(jī)構(gòu)優(yōu)勢進(jìn)一步集中。在2023年開展評估認(rèn)證業(yè)務(wù)的12家機(jī)構(gòu)中，聯(lián)合赤道、中誠信綠金兩家機(jī)構(gòu)評估認(rèn)證業(yè)務(wù)規(guī)模和只數(shù)占比均超過70%。中證鵬元綠融、東方金誠、中節(jié)能衡準(zhǔn)等其余10家機(jī)構(gòu)共計參與了88只，合計規(guī)模約2100億元。從存續(xù)期認(rèn)證業(yè)務(wù)來看，聯(lián)合赤道、中誠信綠金和安永華明等3家評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)市場份額占比達(dá)88%，主要是由于上述機(jī)構(gòu)以往年度存量認(rèn)證業(yè)務(wù)較多。從新認(rèn)證及存續(xù)期業(yè)務(wù)認(rèn)證來看，評估認(rèn)證市場存在業(yè)務(wù)向頭部評估機(jī)構(gòu)集中的趨勢，其他機(jī)構(gòu)市場業(yè)務(wù)還具有較大的開拓空間。（三）評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展有所分化，部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)有待破冰2023年度，聯(lián)合赤道、中誠信綠金、東方金誠信用等機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實現(xiàn)了境內(nèi)綠色債券全品種覆蓋，其余評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展進(jìn)一步分化，各家機(jī)構(gòu)在擅長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域展業(yè)的情況更加明顯。例如安永華明、中財綠融業(yè)務(wù)開展主要集中在綠色金融債領(lǐng)域，大公低碳主要圍繞產(chǎn)業(yè)類央、國企提供服務(wù)并實現(xiàn)了業(yè)務(wù)破冰，晨星中國、普華永道等機(jī)構(gòu)主要開展境外評估認(rèn)證業(yè)務(wù)。此外，由于市場原因及內(nèi)部考量，2023年度，4家評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)無成功認(rèn)證的綠色債券項目，市場參與度較低，但中國國檢已積極開展綠色信貸認(rèn)證業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)東資信和安融征信已開展綠色債券評估認(rèn)證，但相關(guān)債券尚未發(fā)行，中國質(zhì)量認(rèn)證中心仍在積極拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況整體有所分化。二、2023年度綠色債券評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)內(nèi)部建設(shè)和自律管理（一）制度建設(shè)不斷加強(qiáng)，執(zhí)業(yè)水平繼續(xù)提升2023年評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)新獲得的資質(zhì)主要有：AA1000可持續(xù)發(fā)展(ESG)審驗機(jī)構(gòu)、碳排放管理體系認(rèn)證資質(zhì)等。全年綠色債券評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)新制定9項制度，修訂14項制度，其中新制度主要包括可持續(xù)掛鉤相關(guān)業(yè)務(wù)、綠色資產(chǎn)支持證券相關(guān)業(yè)務(wù)評估方法等合規(guī)制度；修訂制度主要包括業(yè)務(wù)質(zhì)量管理、合規(guī)管理制度等全流程管理制度。通過新制定及修訂已有制度，評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提高內(nèi)控管理水平，促進(jìn)認(rèn)證工作持續(xù)規(guī)范發(fā)展。（二）評估認(rèn)證專業(yè)隊伍不斷擴(kuò)大，專業(yè)人員占比較高截至2023年末，18家機(jī)構(gòu)共有審計、環(huán)境領(lǐng)域?qū)I(yè)人員587名，較上年小幅增加，市場整體從業(yè)人員規(guī)模穩(wěn)定。同時，2023年共計新入職專業(yè)人員58名。從評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)專業(yè)人員占比來看，大部分機(jī)構(gòu)專業(yè)人員占比均達(dá)到80%以上，4家認(rèn)證機(jī)構(gòu)從事綠色債券評估認(rèn)證業(yè)務(wù)全部為專業(yè)人員。高素質(zhì)專業(yè)人員隊伍為評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供高質(zhì)量發(fā)展提供有效支撐。三、2023年度評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)工作亮點(diǎn)在各機(jī)構(gòu)2023年度自查工作中，部分機(jī)構(gòu)在政策理解、項目屬性判斷以及收費(fèi)等方面還存在一些不足之處，但相關(guān)機(jī)構(gòu)均已積極進(jìn)行整改，全力推動業(yè)務(wù)規(guī)范化發(fā)展。與此同時，各評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)勤勉執(zhí)業(yè)，為綠色金融體系高質(zhì)量發(fā)展亦做出貢獻(xiàn)。（一）積極參與專項課題研究，不斷提高專業(yè)履職能力各機(jī)構(gòu)積極參與國內(nèi)外可持續(xù)金融等專項課題研究，參與并支持了《綠色融資租賃服務(wù)指南》、《可適用的轉(zhuǎn)型債券評估機(jī)制研究》等多項課題研究。此外，由機(jī)構(gòu)參與起草并發(fā)布的《建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)應(yīng)用指南》（T/CASC0001-2023）團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合行業(yè)特色準(zhǔn)確涵蓋了建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)范疇。通過參與各項專業(yè)研究，進(jìn)一步提升了評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)從業(yè)人員履職能力。（二）持續(xù)完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度，加強(qiáng)綠色金融數(shù)字科技研發(fā)2023年，各評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)根據(jù)最新政策不斷完善工作機(jī)制，從工作流程、評估方法等方面完善操作及內(nèi)部管理，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高認(rèn)證質(zhì)量。此外，評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)還積極研發(fā)綠色數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)了對碳項目庫管理、綠債智能認(rèn)證、SLB智能評估等智能化服務(wù)，充分利用數(shù)字金融激發(fā)行業(yè)創(chuàng)造力，提升認(rèn)證質(zhì)量。（三）積極推廣綠色金融理念，不斷拓展相關(guān)業(yè)務(wù)合作各評估機(jī)構(gòu)積極踐行并推廣綠色理念，通過參加生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)國際研討會、博覽會等重要會議、與人力資源與社會保障部相關(guān)部門及金融分析師協(xié)會(CFA)等機(jī)構(gòu)合作，將CFA-ESG投資引入地方、舉辦“信用賦能綠色發(fā)展”圓桌討論等方式，積極宣傳綠色金融理念，不斷提升綠債市場影響力。本次綠標(biāo)委督促評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)開展自查，是有效落實20號公告的重要舉措，也是進(jìn)一步推動機(jī)構(gòu)開展全面“體檢”的具體體現(xiàn)。本次自查中充分展現(xiàn)了各機(jī)構(gòu)在評估認(rèn)證業(yè)務(wù)中的積極作用，形成了多項工作亮點(diǎn)和產(chǎn)品特色，行業(yè)專業(yè)能力和評估認(rèn)證水平均有較大