建筑工程總公司財(cái)務(wù)管理制度方案

第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中第三條本管理制度是財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)記帳、成本核算、材料核算、工時(shí)統(tǒng)第四條子、分公司財(cái)務(wù)人員均直屬公司財(cái)務(wù)部管理，向公司負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人第六條財(cái)務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表必須由主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、行政主管簽名。第九條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法第十條財(cái)務(wù)人員崗位調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交給接第二條公司資金管理中心是公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決第四條公司對(duì)外籌集資金，包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由公司資金管理中第六條公司資金管理中心對(duì)外籌集資金應(yīng)根據(jù)公司董事會(huì)的決議進(jìn)行，所第八條公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶(hù)管理、資金第九條各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開(kāi)設(shè)一個(gè)基本帳戶(hù)和若第十一條各單位、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心帳戶(hù)，使用寫(xiě)；公司資金管理中心審批后，料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40%的陳欠款第十五條各單位應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人，分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)（2）陳欠款的要款必須制定時(shí)間表，每年要回的資金不得少于40%，對(duì)正第十八條要款工作必須滿(mǎn)足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求，同時(shí)滿(mǎn)足公司上交款1、對(duì)上述要款工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成者，視情節(jié)輕重每次給予第二十一條公司資金調(diào)度權(quán)歸公司資金管理中心，各單位不得拒絕執(zhí)行公第二十二條各單位因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周，發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)第二十三條各單位劃入公司資金管理中心的資金在扣除各單位應(yīng)上交公司第二十四條各分公司向申請(qǐng)借款的條件：工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70%第二十五條各分公司向公司資金管理中心辦理借款，應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)理簽字，100萬(wàn)元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)聯(lián)合簽字?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格把關(guān)，如果現(xiàn)金會(huì)計(jì)不能把關(guān)，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，第二次超付的對(duì)責(zé)任人罰款3000元以上，嚴(yán)重的降職或開(kāi)除，必要時(shí)追究法律責(zé)任。支票與現(xiàn)金必須分人保管，企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私章由子公司（分公司）財(cái)分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工分包單位工程完畢后編制分包工程決算書(shū)，報(bào)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量審批有關(guān)票據(jù)后由分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)合同扣除保修金并填寫(xiě)付款憑證后報(bào)分材料款的支付根據(jù)材料采購(gòu)合同規(guī)定由材料采購(gòu)員提出付款申請(qǐng)，由材料由材料采購(gòu)員交使用單位的倉(cāng)庫(kù)和收料員簽字確認(rèn)并由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)材料付款4、對(duì)于不按照上述支付程序辦理的，輕者對(duì)責(zé)任人罰款500元，重則罰款本制度所稱(chēng)固定資產(chǎn)，是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年固定資產(chǎn)按下列類(lèi)別分別進(jìn)行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門(mén)和使用部門(mén)固定資產(chǎn)取得后，由財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)其類(lèi)別分別編號(hào)并掛牌，同時(shí)移交管理資產(chǎn)管理科在下一季度第一個(gè)月的15日前就固定資產(chǎn)情況編制報(bào)表，交管盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，注明盈虧原因，由總經(jīng)理審核并簽署意見(jiàn)，根據(jù)公司的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)帳前處理完畢，第二條公司辦理勞保福利，購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品及其它工作用品必須第三條分公司庫(kù)存現(xiàn)金按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，不得超過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行核定的第四條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，特殊情況確需坐支的.必須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他子公司人員由子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，分公司人員由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，第六條符合本制度第一條規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)第七條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)各部門(mén)提供的核發(fā)工資資料編制工資表，交主第八條現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收入與支付，帳目第九條財(cái)務(wù)審計(jì)部定期或不定期對(duì)各單位的銀行資金、現(xiàn)金進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的不論何種情況均視為貪污挪用，差額在2萬(wàn)元以下的對(duì)責(zé)任人罰第一條對(duì)公司經(jīng)濟(jì)往來(lái)的票據(jù)分兩種辦法進(jìn)行審批，即原則上采用董事長(zhǎng)第二條審批要求：一、審批人員必須實(shí)事求是地根據(jù)公司各種管理制度進(jìn)四、必須查清預(yù)算價(jià)和實(shí)際發(fā)生量方可審批；五、遇特殊情況或各種干擾時(shí)，須在工程審計(jì)完畢后方可審批；七、對(duì)低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價(jià)審批；八、第三條在審批發(fā)票時(shí)，必須做到連續(xù)編號(hào)，發(fā)票上寫(xiě)明所附單據(jù)張數(shù)，凡第四條凡是單獨(dú)發(fā)生的發(fā)票，包括汽油發(fā)票，必須張張審批，堅(jiān)決不允許第五條在逐張發(fā)票審批的同時(shí)，把票據(jù)的金額、編號(hào)及發(fā)票本身號(hào)碼同時(shí)第六條不管任何人報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，發(fā)票上都必須具備對(duì)方開(kāi)好的日期，如發(fā)現(xiàn)沒(méi)有日期或自己填制日期的，作無(wú)效處理。發(fā)票審批時(shí)，所有手續(xù)必須完備，第七條差旅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對(duì)里面的小的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，差旅費(fèi)也必須與實(shí)際相符（如海門(mén)到青島只能用一種車(chē)票）。第八條原則上各類(lèi)發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督，不屬直接主管的不得第九條各部門(mén)主管一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)，實(shí)事求是，把好簽字關(guān)，通過(guò)審批發(fā)第十條凡是各種費(fèi)用指標(biāo)包干，均須憑實(shí)際票據(jù)報(bào)批，節(jié)余部分歸個(gè)人所第十一條本試行辦法的票據(jù)審批權(quán)歸試點(diǎn)單位經(jīng)理（總經(jīng)理），在報(bào)批過(guò)第十二條大額費(fèi)用每月編制計(jì)劃，計(jì)劃偏差控制在2000元以?xún)?nèi)，傳真報(bào)總第十三條平時(shí)管理費(fèi)開(kāi)支（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）每半月申報(bào)計(jì)劃，第十四條公司對(duì)該財(cái)務(wù)和票據(jù)每?jī)稍逻M(jìn)行一次審計(jì)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或不第十五條市內(nèi)差旅費(fèi)實(shí)行包干制，由審計(jì)部制定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)第十六條市外出差人員在出差之前須征得部門(mén)主管同意并事先向辦公室通一大連230元；青島一濟(jì)南60元；青島一北京120元；青島一上海150元；濟(jì)南北京一南京150元；濟(jì)南一南京130元；青島一南京130元；海門(mén)一南京60元；第十九條緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)、專(zhuān)車(chē)時(shí)，應(yīng)事先以書(shū)面說(shuō)明原因報(bào)公司第二十條搭乘公司交通工具者，不予報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，如發(fā)現(xiàn)按票據(jù)額的兩倍第二十一條出差伙食補(bǔ)助不論職務(wù)高低，往返途中統(tǒng)一每天補(bǔ)貼20元，并元以?xún)?nèi)；大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以?xún)?nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理、第二十五條婚假、產(chǎn)假、大中專(zhuān)畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報(bào)銷(xiāo)來(lái)回路第二十七條為保證對(duì)公司、子、分公司、項(xiàng)目部費(fèi)用考核的正確性，招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須另附說(shuō)明，要寫(xiě)明費(fèi)用事由和列支部門(mén)，并注明所有陪同人員。第二十八條成本核算登記員必須把發(fā)生費(fèi)用的部門(mén)和人員記錄清楚，不得第三十條管理人員招待費(fèi)不得超過(guò)公司規(guī)定的年度和每次使用的限額，特第三十一條不允許將超額發(fā)票分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)場(chǎng)撕毀，并予以雙第三十二條逢年過(guò)節(jié)拜訪(fǎng)的合作單位及上一級(jí)部門(mén)，額度都得事先請(qǐng)示總經(jīng)理，并列出明細(xì)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批復(fù)，否則費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。元一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn)，其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn)。第三十四條凡外出不在食堂就餐且沒(méi)有在就餐時(shí)間前3小時(shí)向食堂打招呼第三十五條添置計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公用品必須先向總經(jīng)理書(shū)面第三十六條小型辦公用品（如各類(lèi)手頭文具、計(jì)算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺第三十七條一般管理人員辦公桌、辦公椅等，原則上不添置，但由于人員增加必須添置的，一般人員辦公桌不得超過(guò)每張200元，并事先征得審計(jì)部同2、3萬(wàn)平方米以下大包工程和分包工程項(xiàng)目經(jīng)理辦公室費(fèi)用2000元，包括第四十條一次性購(gòu)買(mǎi)萬(wàn)元以上設(shè)備及電動(dòng)工具，必須有三家以上的招投標(biāo)第四十一條合同內(nèi)屬我方采購(gòu)的材料，如不爭(zhēng)取而歸甲方采購(gòu)的，對(duì)材料分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理（副經(jīng)理）各10000元；凡是招投標(biāo)手續(xù)弄虛作假的，各10000元，材料員，、預(yù)算員各5000元。以上三種情況由監(jiān)事會(huì)主席和票據(jù)第四十二條通過(guò)正規(guī)招投標(biāo)程序而采購(gòu)的材料價(jià)格，如經(jīng)材料監(jiān)督員詢(xún)價(jià)發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高的，責(zé)任人賠償50%；如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，按100%賠償，并對(duì)以款責(zé)任，配合費(fèi)按規(guī)定收取2）必須查清當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)和我方的實(shí)際工程第四十五條低值易耗品材料在付款完畢后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)批手續(xù)，如有拖第四十六條招投標(biāo)材料、設(shè)備及工程發(fā)包，在合同簽訂后一個(gè)星期內(nèi)必須否則超過(guò)一個(gè)月，罰所領(lǐng)備用金金額的10%；超過(guò)兩個(gè)月，罰所領(lǐng)備用金金額第一條會(huì)計(jì)應(yīng)該以會(huì)計(jì)期間分期決算帳目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間第二條會(huì)計(jì)報(bào)表做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或任意取第三條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它有第四條會(huì)計(jì)憑證按月、按照編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，表明月份、季度、起），第七條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理或其指派人員批準(zhǔn)，如出現(xiàn)泄密現(xiàn)象對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與直接責(zé)任人輕則罰款第一條土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理外出不副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金，可自行到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理手元，堅(jiān)決不允許透支借款，如生病可借款500元，需要住院的，費(fèi)用由公司支第七條項(xiàng)目經(jīng)理以上管理人員，生病可借款1000元，住院費(fèi)用由公司支付第十一條現(xiàn)金會(huì)計(jì)及審批人對(duì)重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的，超出規(guī)定部分對(duì)審批第一條公司實(shí)行公司、子、分公司、項(xiàng)目部四級(jí)核算，對(duì)于個(gè)人往來(lái)項(xiàng)目第二條公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部，土建公司、房地產(chǎn)公司設(shè)財(cái)務(wù)部，其它子公員（由預(yù)算/定額員兼任）。公司、子、分公司均獨(dú)立建帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，第三條公司與子公司為母子公司關(guān)系，子公司受公司領(lǐng)導(dǎo)，公司財(cái)務(wù)管理第四條公司對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行委派制，各級(jí)會(huì)計(jì)人員必須對(duì)公司負(fù)責(zé)，各級(jí)會(huì)計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)由公司財(cái)務(wù)管理部實(shí)施考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)罰。第六條公司內(nèi)，對(duì)一般關(guān)聯(lián)方交易原則上按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則操作，按市場(chǎng)價(jià)第七條公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理，編制公司的合并會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部獨(dú)立核算，年終將當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)上交土建子公司財(cái)務(wù)科，第八條土建子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各分公司之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)的協(xié)調(diào)工作，保證各第九條分公司之間的物資調(diào)撥，調(diào)撥價(jià)格由雙方協(xié)商確定。由公司審計(jì)部第十條子、分公司之間的物資調(diào)撥，調(diào)撥價(jià)格由雙方協(xié)商確定。調(diào)撥甲供第十二條年度末，土建各分公司將當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)全部交土建子公司財(cái)務(wù)第十四條公司目前實(shí)行《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》待條件成熟后實(shí)行《企業(yè)會(huì)不得拖延。第十六條原始憑證必須符合國(guó)家和公司規(guī)定要求，各項(xiàng)要素完備，第十八條對(duì)有關(guān)部門(mén)和個(gè)人實(shí)行定額備用金制度，并要求及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)第十九條為保證發(fā)票能及時(shí)得到審批，當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)國(guó)家和公司的規(guī)定要審。票據(jù)員應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)，不符合要求的一律駁回，限于一周內(nèi)整改完畢，），第二十一條根據(jù)預(yù)提的應(yīng)付工資按月計(jì)提工資附加費(fèi)，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：福利費(fèi)預(yù)提的福利費(fèi)列入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，預(yù)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別列入“其它應(yīng)付款一工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“其它應(yīng)付款一職工教育經(jīng)費(fèi)”科目。農(nóng)歷年末根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理部分配的實(shí)際決算的工資調(diào)整預(yù)提的工資附加對(duì)外購(gòu)材料，如果收到材料而發(fā)票未到，原則上應(yīng)于月末進(jìn)行預(yù)點(diǎn)；為簡(jiǎn)第二十三條每年12月25日前由分公司材料部門(mén)、材料會(huì)計(jì)、項(xiàng)目部倉(cāng)庫(kù)保第二十四條固定資產(chǎn)實(shí)行分類(lèi)管理，按類(lèi)提取折舊。固定資產(chǎn)分類(lèi)及預(yù)計(jì)提取折舊時(shí)，預(yù)留凈殘值3%，采用直線(xiàn)法（平均年限法）按月計(jì)提。折舊第二十五條固定資產(chǎn)每年10月份進(jìn)行一次清理盤(pán)點(diǎn)，由財(cái)務(wù)管理部協(xié)助配第二十六條固定資產(chǎn)采購(gòu)按照公司規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行采購(gòu)，發(fā)票及購(gòu)第二十八條公司在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目（如辦公樓、學(xué)校等）一律通過(guò)“專(zhuān)項(xiàng)），第二十九條在建固定資產(chǎn)領(lǐng)用項(xiàng)目上的甲供料，一律開(kāi)材料調(diào)撥單按市場(chǎng)第三十條年度末各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)未完工程成本進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，不允許通過(guò)調(diào)節(jié)未第三十一條分公司2000元以下的生產(chǎn)工具由各分公司自行采購(gòu)，一次性攤第三十二條對(duì)應(yīng)收帳款加大收款力度，落實(shí)責(zé)任人，簽訂責(zé)任狀，分公司總帳會(huì)計(jì)和材料會(huì)計(jì)每月要和甲方核對(duì)往來(lái)帳目，I兜止和糾正差錯(cuò)，并辦理第三十三條公司對(duì)固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、短期借款、長(zhǎng)期借款實(shí)行統(tǒng)一管第三十四條分公司財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)審計(jì)部門(mén)審批的發(fā)票，正確歸集各項(xiàng)目第三十五條成本、費(fèi)用與收入要成配比，要準(zhǔn)確劃分已完工程與未完工程第三十六條確認(rèn)收人要遵循謹(jǐn)慎性原則，對(duì)未經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)的工程項(xiàng)目第三十八條目前公司會(huì)計(jì)上計(jì)算機(jī)記帳和手工記帳并行，為便于成本核算5、間接費(fèi)用（下設(shè)項(xiàng)目管理人員工資、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其它間接費(fèi)）。預(yù)算員：按月下達(dá)項(xiàng)目部的制造成本，分別報(bào)送項(xiàng)目部經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)材料員：根據(jù)項(xiàng)目部的制造成本，按月編制材料采購(gòu)、耗用計(jì)劃，控制材工時(shí)統(tǒng)計(jì)員：根據(jù)項(xiàng)目部的制造成本，按月編制工人用工計(jì)劃，通過(guò)生產(chǎn)機(jī)械管理員：根據(jù)項(xiàng)目部的制造成本，按月編制機(jī)械使用計(jì)劃，通過(guò)機(jī)械第四十三條各分公司、項(xiàng)目部應(yīng)實(shí)事求是地上報(bào)產(chǎn)值報(bào)表，不得上報(bào)虛假第四十五條分包工作量應(yīng)單獨(dú)編制報(bào)表，并按各自的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分別列出并第四十六條為確?？己撕秃怂愕臏?zhǔn)確性，項(xiàng)目部必須按月、季、階段實(shí)施必須作出書(shū)面說(shuō)明。第四十七條建安產(chǎn)值、建安經(jīng)濟(jì)收入、經(jīng)濟(jì)收人的范圍、第五十條成本核算和會(huì)計(jì)核算的各種資料必須由經(jīng)辦人和審核人簽字，并第五十一條為保證資料的準(zhǔn)確性，成本核算和會(huì)計(jì)核算必須分季度、按工第五十二條成本核算和會(huì)計(jì)核算人員必須保證資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，如準(zhǔn)確或弄虛作假，騙取考核獎(jiǎng)勵(lì)，根據(jù)情節(jié)輕重發(fā)現(xiàn)一次給予500-5000元第五十五條公司人員備用金按定額備用金管理，即一次領(lǐng)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)以現(xiàn)沒(méi)有對(duì)土建與安裝分別審定的按照二者產(chǎn)值減去甲供料占總產(chǎn)值減去甲供料第五十九條分包單位開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題要根據(jù)具體情況進(jìn)行處理：如果分包合第六十條子公司需對(duì)外投資的，必須經(jīng)公司董事會(huì)研究決定。未經(jīng)董事會(huì)為保證存貨及財(cái)產(chǎn)的正確性，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，制存貨盤(pán)點(diǎn)：原材料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料財(cái)務(wù)管理部依據(jù)“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告”，送資產(chǎn)主管部門(mén)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額平時(shí)列入暫估科目，年末以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本年度營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)材、物、料管理人員及保管人員有下列情況者，賠償相同金額并處以5002、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)移、借撥或損壞不報(bào)者；3、未盡保管第一條嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，對(duì)本公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，不得隨意第二條每月30日對(duì)本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)結(jié)帳，做到帳證、帳表、帳實(shí)第三