基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷1（共184題）

基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷1（共7套）（共184題）基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共28題，每題1.0分，共28分。)1、關(guān)于內(nèi)部控制的描述，不正確的是()。A、基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則B、建立不完善的信息披露制度C、建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度D、建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則；嚴(yán)格授權(quán)控制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的信息披露制度；建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。ACD均說法正確，不當(dāng)選；B項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選。故本題正確答案選B。2、()不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的要素。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標(biāo)設(shè)定C、信息與溝通D、外部控制標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：(1)內(nèi)部環(huán)境；(2)目標(biāo)設(shè)定；(3)事項(xiàng)識(shí)別；(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；(5)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；(6)控制活動(dòng)；(7)信息與溝通；(8)行為監(jiān)控。ABC均屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的要素，不當(dāng)選；D項(xiàng)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的要素，當(dāng)選。故本題正確答案選D。3、以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)的是()。A、保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則B、提高基金資產(chǎn)的總體收益C、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整D、確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人與一般公司不同，內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：(1)保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；(2)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；(3)確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。ACD均屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)，不當(dāng)選；B項(xiàng)不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)，當(dāng)選。故本題正確答案選B。4、()是公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自由資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、相互制約原則標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，健全性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，不符合題意。不當(dāng)選；B項(xiàng)，有效性原則：內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行，不符合題意，不當(dāng)選；C項(xiàng)，獨(dú)立性指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離，符合題意，當(dāng)選；D項(xiàng)，相互制約原則：基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡，不符合題意，不當(dāng)選。故本題正確答案選C。5、公司內(nèi)部控制的核心是()，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。A、明確責(zé)任B、權(quán)利制衡C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、嚴(yán)格授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。故C項(xiàng)當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。6、下列選項(xiàng)中，不屬于基金公司內(nèi)部控制原則的是()。A、健全性原則B、有效性原則C、適用性原則D、成本效益原則標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的五原則：(1)健全性原則；(2)有效性原則；(3)獨(dú)立性原則；(4)相互制約原則；(5)成本效益原則。ABD均屬于基金公司內(nèi)部控制原則，不當(dāng)選；C項(xiàng)不屬于基金公司內(nèi)部控制原則，當(dāng)選。故本題正確答案選C。7、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制不包括()。A、員工自律B、各部門主管的檢查監(jiān)督C、行業(yè)自律D、公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：(1)員工自律；(2)各部門主管的檢查監(jiān)督；(3)公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；(4)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)?；鸸芾砣藘?nèi)部控制機(jī)制包括ABD，不包括C項(xiàng)。故本題正確答案選C。8、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的方面，不包括()。A、建立內(nèi)部控制制度B、設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)C、營(yíng)造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng)：(1)在內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置上；(2)在建立內(nèi)部控制制度上；(3)在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上；(4)在監(jiān)督內(nèi)部控制上。基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的方面，包括ABD，不包括C項(xiàng)。故本題正確答案選C。9、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制是指()。A、公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系B、公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序C、公司為促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序D、公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段、制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。故A項(xiàng)當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。10、()是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題的主要手段。A、加強(qiáng)監(jiān)管力度B、制定監(jiān)管法規(guī)C、加強(qiáng)從業(yè)人員教育D、加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題的主要手段。故D項(xiàng)當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。11、基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部門不包括()。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、經(jīng)營(yíng)理念D、部門規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司的內(nèi)部控制可分為內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機(jī)制。其中，公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。ABD均屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部門；C項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)理念屬于控制環(huán)境的內(nèi)容，控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基本要素之一，不屬于內(nèi)部控制制度的組成部分，不當(dāng)選。故本題正確答案選C。12、以下不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則的是()。A、合法、合規(guī)性原則B、全面性原則C、審慎性原則D、成本效益原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)遵循的原則有：(1)合法、合規(guī)性原則；(2)全面性原則；(3)審慎性原則；(4)適時(shí)性原則。ABC均屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則，不當(dāng)選；D項(xiàng)不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則，當(dāng)選。故本題正確答案選D。13、()是指公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。A、合法、合規(guī)性B、全面性C、審慎性D、適應(yīng)性標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，內(nèi)部控制必須符合國(guó)家的法律、法規(guī)和政策，符合上市地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)和要求，不符合題意，不當(dāng)選；B項(xiàng)，全面性就是強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，不符合題意，不當(dāng)選；C項(xiàng)，審慎性原則：公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，符合題意，當(dāng)選；D項(xiàng)，適應(yīng)性，就是強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。要達(dá)到適用性原則，企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，不符合題意，不當(dāng)選。故本題正確答案選C。14、明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。A、內(nèi)部控制大綱B、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)C、基本管理制度D、部門規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。故A項(xiàng)當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。15、()是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、部門規(guī)章D、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容，符合題意，當(dāng)選；B項(xiàng)，基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)變等，不符合題意，不當(dāng)選；C項(xiàng)：部門規(guī)章：在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說明，不符合題意，不當(dāng)選；D項(xiàng)，業(yè)務(wù)操作手冊(cè)：在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說明，是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南，不符合題意，不當(dāng)選。故本題正確答案選A。16、下列對(duì)信息披露控制描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是()。A、信息披露是基金管理人必須履行的一項(xiàng)義務(wù)B、加強(qiáng)基金管理人信息披露的控制C、保證證券市場(chǎng)公開、公平兩大原則的重要支持D、基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度，信息披露是管理人必須履行的一項(xiàng)義務(wù)。信息披露可能對(duì)證券市場(chǎng)價(jià)格和投資者行為產(chǎn)生重大影響，加強(qiáng)管理人信息披露的控制，是保證證券市場(chǎng)公開、公平和公正三原則的重要支持。ABD均說法正確，不當(dāng)選；C項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選。故本題正確答案選C。17、下列銷售業(yè)務(wù)控制描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是()。A、嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定B、申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶直接執(zhí)行C、制定銷售行為規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及舞蹈、欺詐和不公平對(duì)待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生D、制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：銷售業(yè)務(wù)控制：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。(4)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對(duì)待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。(8)客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚怼CD均說法正確，不當(dāng)選；B項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選。故本題正確答案選B。18、關(guān)于基金交易業(yè)務(wù)控制，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、基金經(jīng)理可以直接向交易員下達(dá)投資制定或者直接進(jìn)行交易B、建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施C、公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對(duì)待D、建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。(2)公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施。(3)投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相應(yīng)部門與人員。(4)公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對(duì)待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管。(6)建立科學(xué)的交易績(jī)效評(píng)價(jià)體系。BCD均說法正確，不當(dāng)選；A項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選。故本題正確答案選A。19、在進(jìn)行投資決策業(yè)務(wù)控制時(shí)，應(yīng)建立()，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。A、投資決策授權(quán)制度B、業(yè)務(wù)交流制度C、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度D、實(shí)質(zhì)性審查制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：在進(jìn)行投資決策業(yè)務(wù)控制時(shí)，應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。故C項(xiàng)當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。20、關(guān)于基金公司信息系統(tǒng)管理，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、信息系統(tǒng)設(shè)置訪問控制B、用戶密碼定期更換C、軟件開發(fā)人員介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作D、數(shù)據(jù)庫密碼和系統(tǒng)密碼分人保管標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性、應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。ABD均說法正確，不當(dāng)選；C項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選。故本題正確答案選C。21、交易是實(shí)現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)，為防止投資決策的隨意性和道德風(fēng)險(xiǎn)，決策人與執(zhí)行人應(yīng)分離，其含義是指()。A、基金經(jīng)理可直接進(jìn)行交易B、基金經(jīng)理不得直接進(jìn)行交易，但可以直接向交易員下達(dá)投資指令C、基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易D、基金經(jīng)理可直接向交易員下達(dá)投資指令標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。故C項(xiàng)當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。22、科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系不包括()。A、投資決策記錄B、基金績(jī)效分析C、投資組合情況D、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：建立科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績(jī)效分析等內(nèi)容?？茖W(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系包括BCD，不包括A項(xiàng)。故本題正確答案選A。23、下列屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架內(nèi)容的是()。Ⅰ．外部環(huán)境Ⅱ．事項(xiàng)識(shí)別Ⅲ．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估Ⅳ．控制活動(dòng)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及行為監(jiān)控。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架內(nèi)容，B項(xiàng)當(dāng)選，C項(xiàng)不當(dāng)選；I項(xiàng)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架內(nèi)容，AD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。24、基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制的層次包括()。Ⅰ．員工自律Ⅱ．部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督Ⅲ．公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的檢查稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制Ⅳ．董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：(1)員工自律；(2)部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督；(3)公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的檢查稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；(4)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意，B項(xiàng)當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。25、在控制活動(dòng)方面，基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的制度包括()。Ⅰ．資產(chǎn)分離制度Ⅱ．崗位分離制度Ⅲ．內(nèi)部監(jiān)控制度Ⅳ．信息溝通制度A、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算；公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。Ⅰ、Ⅱ均符合題意，D項(xiàng)當(dāng)選；Ⅲ、Ⅳ不符合題意，ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。26、下列行為中，屬于基金投資管理活動(dòng)的是()。A、基金的信息披露B、基金份額的銷售C、基金的會(huì)計(jì)核算D、上市公司實(shí)地調(diào)研標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金的市場(chǎng)營(yíng)銷主要涉及基金份額的募集與客戶服務(wù)，基金的投資管理體現(xiàn)了基金管理人的服務(wù)價(jià)值。而基金份額的注冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的估值、會(huì)計(jì)核算、信息披露等后臺(tái)管理服務(wù)則對(duì)保障基金的安全運(yùn)作起著重要的作用。D項(xiàng)屬于基金投資管理活動(dòng)，當(dāng)選；ABC不屬于基金投資管理活動(dòng)，不當(dāng)選。故本題正確答案選D。27、關(guān)于基金會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制，以下表述錯(cuò)誤的是()。A、因基金管理公司是基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體，故基金托管人不需對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算B、基金管理公司對(duì)其管理的基金必須以基金為基金會(huì)計(jì)核算主體，而不能以基金管理公司為核算主體C、基金管理公司的特定資產(chǎn)管理計(jì)劃不僅要與同一管理人管理的其他證券投資基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，也必須保證不同特定資產(chǎn)管理計(jì)劃之間要獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算D、基金管理公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保護(hù)相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自由資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體、獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。A項(xiàng)說法錯(cuò)誤，當(dāng)選；BCD說法正確，不當(dāng)選。故本題正確答案選A。28、關(guān)于投資、研究業(yè)務(wù)的控制，以下表述正確的是()。A、基金經(jīng)理為立即投資某股票，研究員應(yīng)即時(shí)將該股票申請(qǐng)加入公司投資庫，并在事后及時(shí)補(bǔ)充研究報(bào)告B、研究員根據(jù)基金經(jīng)理的需求專門對(duì)某上市公司進(jìn)行調(diào)研，事后該研究報(bào)告優(yōu)先提供給該基金經(jīng)理決策使用C、研究員的研究結(jié)論應(yīng)聽取基金經(jīng)理的建議，并在研究報(bào)告中體現(xiàn)D、基金公司建立固定的晨會(huì)交流機(jī)制，由研究員基金經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)交流標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(一)研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀。(2)建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。(3)建立投資對(duì)象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫。(4)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。(二)投資決策業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。(2)健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策。(3)投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄。(4)建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。(5)建立科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績(jī)效分析等內(nèi)容。故D項(xiàng)說法正確，當(dāng)選；ABC說法錯(cuò)誤，不當(dāng)選。故本題正確答案選D。基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、企業(yè)建立內(nèi)部控制機(jī)制，應(yīng)參與的人員是()。A、企業(yè)風(fēng)控部門人員B、企業(yè)財(cái)務(wù)部門人員C、企業(yè)合規(guī)部門人員D、企業(yè)全體員工標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。2、基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)()。A、云端備份并且長(zhǎng)期保存B、異地備份并且保存年限不少于20年C、遠(yuǎn)程備份并且保存年限不少于20年D、異地備份并且長(zhǎng)期保存標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長(zhǎng)期保存。3、基金管理公司部門業(yè)務(wù)規(guī)章主要內(nèi)容不包括()。A、業(yè)務(wù)操作流程B、部門主要職責(zé)C、部門崗位責(zé)任D、部門崗位設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。部門業(yè)務(wù)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說明。4、關(guān)于加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制，以下說法錯(cuò)誤的是()。A、可以保障基金財(cái)產(chǎn)的安全B、可以消除投資者和基金管理人的信息不對(duì)稱C、可以防范基金管理人做出違背投資者利益的行為D、可以保障投資者和基金管理人雙方的利益標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，在證券市場(chǎng)交易中，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)是解決該問題的主要手段。5、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括()。A、內(nèi)部監(jiān)控B、成本效益C、控制環(huán)境D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個(gè)方面。6、科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系不包括()。A、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序B、投資組合情況C、基金績(jī)效分析D、投資決策記錄標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：建立科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績(jī)效分析等內(nèi)容。7、以下符合基金公司內(nèi)部控制目標(biāo)的是()。A、督察長(zhǎng)兼職財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，更好的防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B、合并信息技術(shù)部和檢查稽核部，確保財(cái)務(wù)信息和其他信息準(zhǔn)確、及時(shí)C、制定防范風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件處理不當(dāng)?shù)南嚓P(guān)責(zé)任人有懲罰措施D、鼓勵(lì)基金經(jīng)理通過媒體向公眾推薦股票，提升公司知名度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的三目標(biāo)為：①保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則；②防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。AB兩項(xiàng)，內(nèi)部控制要遵循獨(dú)立性原則和相互制約原則，即基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、白有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離，內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。D項(xiàng)，募集機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員推介私募基金時(shí)，禁止公開推介或者變相公開推介，向不特定對(duì)象宣傳具體產(chǎn)品。8、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制不包括()。A、證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)B、部門主管的檢查監(jiān)督C、員工自律D、公司管理層對(duì)人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：①員工自律；②部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督；③公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；④董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。9、關(guān)于督察長(zhǎng)的工作，以下描述錯(cuò)誤的是()。A、督察長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況提出建議B、督察長(zhǎng)在日常工作中調(diào)閱公司文檔，需董事會(huì)單獨(dú)授權(quán)C、督察長(zhǎng)就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)D、督察長(zhǎng)應(yīng)撰寫報(bào)告，反映內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會(huì)授權(quán)，督察長(zhǎng)可以列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。10、關(guān)于基金管理人的內(nèi)部控制，說法錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部控制制度必須得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用B、內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋公司所有人員C、內(nèi)部控制制度應(yīng)適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求D、公司管理層有權(quán)根據(jù)業(yè)務(wù)需要靈活執(zhí)行內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)內(nèi)部控制的有效性原則，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)約束基金管理人內(nèi)部涉及基金管理工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)利。在企業(yè)內(nèi)部，任何個(gè)人無論權(quán)力多大、位置多高，都不能凌駕于內(nèi)部控制制度行事，也不能對(duì)既定的內(nèi)部控制制度“繞彎”執(zhí)行。11、關(guān)于投資、研究業(yè)務(wù)的控制，以下表述正確的是()。A、研究員的研究結(jié)論應(yīng)聽取基金經(jīng)理的建議，并在研究報(bào)告中體現(xiàn)B、基金公司建立固定的展會(huì)交流機(jī)制，由研究員、基金經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)交流C、基金經(jīng)理為立即投資某股票，研究員應(yīng)臨時(shí)將該股票申請(qǐng)加入公司投資庫，并在事后及時(shí)補(bǔ)充研究報(bào)告D、研究員根據(jù)基金經(jīng)理的需求專門對(duì)某上市公司進(jìn)行調(diào)研，事后該研究報(bào)告優(yōu)先提供給該基金經(jīng)理決策使用標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，基金公司應(yīng)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；C項(xiàng)，投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄；AD兩項(xiàng)，研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀。12、關(guān)于基金管理公司對(duì)信息數(shù)據(jù)的管理，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、公司應(yīng)保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到會(huì)計(jì)等各職能部門B、發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)存在異常時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)該馬上修改C、信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查，進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)D、應(yīng)當(dāng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持落實(shí)電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。13、下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯(cuò)誤的是()。A、公司督察長(zhǎng)和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門B、基金管理人應(yīng)自主控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作C、基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度D、基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，基金管理人可以通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。14、根據(jù)內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則，崗位職責(zé)主要解決的是不相容職務(wù)的分離，以下不需要進(jìn)行崗位分離的是()。A、保管崗位與記賬崗位B、授權(quán)崗位與執(zhí)行崗位C、執(zhí)行崗位與審核崗位D、咨詢崗位與審核崗位標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：崗位職責(zé)主要解決的是不相容職務(wù)的分離，在設(shè)置崗位時(shí)必須考慮到授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離；執(zhí)行崗位和審核崗位的分離；保管崗位和記賬崗位的分離等。通過不相容職責(zé)的劃分，保證各部門和人員之間的獨(dú)立性，防止員工的“合謀”舞弊行為。15、某基金公司在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，缺乏對(duì)系統(tǒng)的全盤考慮，在出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)后，追究相關(guān)責(zé)任人員時(shí)，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不能提供當(dāng)時(shí)操作情況的記錄，這反映了該系統(tǒng)缺乏()。A、可稽性B、安全性C、可靠性D、穩(wěn)定性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性。16、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的方面，不包括()。A、建立內(nèi)部控制制度B、設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)C、營(yíng)造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng)：①內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置；②內(nèi)部控制制度建立；③內(nèi)部控制制度執(zhí)行；④內(nèi)部控制監(jiān)督。17、某基金管理公司在新股申購(gòu)過程中因未遵守市值申購(gòu)的原則導(dǎo)致申購(gòu)失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購(gòu)制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了()原則。A、健全性B、相互制約C、有效性D、獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：①基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；②基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。18、基金公司各機(jī)構(gòu)、部門、崗位職責(zé)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離，這樣體現(xiàn)的是基金管理公司內(nèi)部控制的()原則。A、獨(dú)立性B、相互制約C、有效性D、健全性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的五原則包括健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則和成本效益原則，其中獨(dú)立性指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。19、下列關(guān)于基金管理公司內(nèi)部控制的表述，正確的是()。A、基金公司應(yīng)建立投資與研究之間的防火墻，以防止出現(xiàn)內(nèi)幕交易B、基金公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)C、基金公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容D、基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理應(yīng)直接向交易員下達(dá)投資指令標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，基金公司應(yīng)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；D項(xiàng)，基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，將投資管理職能和交易執(zhí)行職能相隔離，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。20、基金管理公司崗位分離制度不包括()。A、交易與清算的分離B、基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)的分離C、投資與交易的分離D、清算與核算的分離標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。21、基金持有人與基金管理人之間的關(guān)系是()。A、委托關(guān)系B、信托關(guān)系C、代理關(guān)系D、雇傭關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金持有人與基金管理人之間是信托關(guān)系，基金管理人和基金托管人應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同中的約定，履行受托職責(zé)。22、內(nèi)部控制防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的途徑不包括()。A、建立組織機(jī)制B、運(yùn)用管理方法C、實(shí)施操作程序與控制措施D、分散化投資標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。23、董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中的哪個(gè)方面?()A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C、控制活動(dòng)D、信息與溝通標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力；管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任、組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)。24、以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)的是()。A、保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則B、提高基金資產(chǎn)的總體收益C、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整D、確?；?、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人與一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：①保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；②防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；③確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。25、()原則是基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。A、獨(dú)立性B、健全性C、相互制約D、成本效益標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、“基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果”是內(nèi)部控制的五原則中()的內(nèi)容。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、成本效益原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、()構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B、控制環(huán)境C、信息溝通D、內(nèi)部監(jiān)控、標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。其中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。28、下列屬于部門業(yè)務(wù)規(guī)章需具體說明的內(nèi)容是()。A、崗位責(zé)任B、信息技術(shù)管理C、資料檔案管理D、內(nèi)控措施標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。BC兩項(xiàng)均屬于基本管理制度的內(nèi)容；D項(xiàng)屬于內(nèi)控大綱的內(nèi)容。29、公司內(nèi)部控制的核心是()。A、明確責(zé)任B、權(quán)力制衡C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、嚴(yán)格授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。30、關(guān)于基金交易業(yè)務(wù)控制，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、基金經(jīng)理可以直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易B、建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施C、公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對(duì)待D、建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共27題，每題1.0分，共27分。)1、內(nèi)部控制機(jī)制中，在()上，不能重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。[2016年4月真題]A、設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)B、建立內(nèi)部控制制度C、監(jiān)督內(nèi)部控制D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng)：①在設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)上，不能重眼前商業(yè)利潤(rùn)、不注重專職內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建立的偏向；②在建立內(nèi)部控制制度上，不能重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門“防火墻”制度建立的偏向；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上，不能重非經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制的偏向；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。2、下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯(cuò)誤的是()。[2016年4月真題]A、公司督察長(zhǎng)和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門B、基金管理人應(yīng)自主控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作C、基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度D、基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。3、下列屬于部門業(yè)務(wù)規(guī)章需具體說明的內(nèi)容是()。[2016年4月真題]A、崗位責(zé)任B、信息技術(shù)管理C、資料檔案管理D、內(nèi)控措施標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。BC兩項(xiàng)均屬于基本管理制度的內(nèi)容；D項(xiàng)屬于內(nèi)控大綱的內(nèi)容。4、以下不屬于基金管理公司后臺(tái)業(yè)務(wù)部門的是()。[2015年12月真題]A、人事管理部門B、基金銷售部門C、信息技術(shù)部門D、行政管理部門標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：后臺(tái)部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術(shù)等部門，主要為前中臺(tái)部門提供支持，目標(biāo)是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)施與效果。B項(xiàng)，基金銷售部門屬于前臺(tái)部門。5、對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，不能只重程序監(jiān)督，而忽視對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督，以下不屬于加強(qiáng)對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督措施的是()。[2015年12月真題]A、建立部門之間牽制制度，杜絕部門權(quán)力過大或集體徇私舞弊B、建立重大決策集體審批制度，杜絕業(yè)務(wù)管理層負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行C、建立重大緊急事件的危機(jī)處理制度，杜絕對(duì)此類事件的處理不及時(shí)D、建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的控制監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。具體監(jiān)督措施有：①加強(qiáng)對(duì)基金管理人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業(yè)務(wù)管理層負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行；②加強(qiáng)對(duì)基金管理人部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權(quán)力過大或集體徇私舞弊；③加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經(jīng)理人員以權(quán)謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制。6、根據(jù)內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則，崗位職責(zé)主要解決的是不相容職務(wù)的分離，以下不需要進(jìn)行崗位分離的是()。[2015年12月真題]A、保管崗位與記賬崗位B、授權(quán)崗位與執(zhí)行崗位C、執(zhí)行崗位與審核崗位D、咨詢崗位與審核崗位標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：崗位職責(zé)主要解決的是不相容職務(wù)的分離，在設(shè)置崗位時(shí)必須考慮到授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離；執(zhí)行崗位和審核崗位的分離；保管崗位和記賬崗位的分離等，通過不相容職責(zé)的劃分，保證各部門和人員之間的獨(dú)立性，防止員工的“合謀”舞弊行為。7、下列有關(guān)基金管理內(nèi)部控制的表述中，錯(cuò)誤的是()。[2015年12月真題]A、內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到公司活動(dòng)中的一系列行為B、內(nèi)部控制必須涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)C、內(nèi)部控制是一個(gè)過程D、內(nèi)部控制可以保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)有：①保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；②防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。D項(xiàng)，基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證，而不是保證控制目標(biāo)一定實(shí)現(xiàn)。8、某基金公司在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，缺乏對(duì)系統(tǒng)的全盤考慮，在出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)后，追究相關(guān)責(zé)任人員時(shí)，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不能提供當(dāng)時(shí)操作情況的記錄，這反映了該系統(tǒng)缺乏()。[2015年12月真題]A、可稽性B、安全性C、可靠性D、穩(wěn)定性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性。9、關(guān)于基金公司的財(cái)務(wù)人員休產(chǎn)假，為控制人力成本，公司安排基金會(huì)計(jì)兼職從事公司財(cái)務(wù)清算工作。按照內(nèi)控要求，以下描述正確的是()。[2015年12月真題]A、違反了效率性原則B、體現(xiàn)了有效性原則C、體現(xiàn)了成本效益原則D、違反了獨(dú)立性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：獨(dú)立性指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的設(shè)立是與其管理模式緊密聯(lián)系的，基金管理人按照其推行的管理模式設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，并賦予其責(zé)、權(quán)、利，規(guī)定獨(dú)立的操作規(guī)程和處理程序。本題中，基金會(huì)計(jì)兼職從事公司財(cái)務(wù)清算工作違反了獨(dú)立性原則。10、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的方面，不包括()。[2015年9月真題]A、建立內(nèi)部控制制度B、設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)C、營(yíng)造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng)：①在設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)上；②在建立內(nèi)部控制制度上；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上。11、根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架八個(gè)方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于()考慮。[2015年9月真題]A、行為監(jiān)控中的特定人員分別管理B、事項(xiàng)識(shí)別中的不同管理事項(xiàng)的分類C、控制活動(dòng)中的不相容職務(wù)分離D、內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及行為監(jiān)控八個(gè)要素構(gòu)成。其中，控制活動(dòng)包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。12、某基金管理公司在新股申購(gòu)過程中因未遵守市值申購(gòu)的原則導(dǎo)致申購(gòu)失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購(gòu)制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了()原則。[2015年9月真題]A、健全性B、相互制約C、有效性D、獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。13、控制環(huán)境是構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，良好的控制環(huán)境有利于公司制度的有效執(zhí)行，以下不屬于內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)容的是()。[2015年9、12月真題]A、公司治理結(jié)構(gòu)B、員工道德素質(zhì)C、公司技術(shù)系統(tǒng)D、經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。14、基金公司各機(jī)構(gòu)、部門、崗位職責(zé)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離，這樣體現(xiàn)的是基金管理公司內(nèi)部控制的()原則。[2015年6月證券真題]A、獨(dú)立性B、相互制約C、有效性D、健全性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的五原則包括健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則和成本效益原則，其中獨(dú)立性指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。15、基金管理公司必須以()為基金會(huì)計(jì)核算主體。[2015年6月證券真題]A、基金管理公司B、所管理的全部基金總體C、所管理的不同基金類別D、所管理的每只基金標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。16、基金管理公司和基金組織建立了一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，下列()不屬于這些機(jī)制和制度。[2015年3月證券真題]A、風(fēng)險(xiǎn)控制制度B、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度C、基金公司投資決策委員會(huì)制度D、信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人需要建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制來保障雙方的利益，構(gòu)建良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，制定完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度?；鸸芾砣说膬?nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則，包括：①嚴(yán)格授權(quán)控制；②建立完善的崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；③嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；④建立完善的信息披露制度；⑤建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；⑥強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。17、下列關(guān)于基金管理公司內(nèi)部控制的表述，正確的是()。[2015年3月證券真題]A、基金公司應(yīng)建立投資與研究之間的防火墻，以防止出現(xiàn)內(nèi)幕交易B、基金公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)C、基金公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容D、基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理應(yīng)直接向交易員下達(dá)投資指令標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：A項(xiàng)，基金公司應(yīng)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；D項(xiàng)，基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，將投資管理職能和交易執(zhí)行職能相隔離，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。18、基金管理公司的督察長(zhǎng)應(yīng)由()聘任。[2015年3月證券真題]A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、基金管理公司董事會(huì)C、基金經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D、基金管理公司總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：督察長(zhǎng)是監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況的高級(jí)管理人員。基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。19、基金管理公司崗位分離制度不包括()。[2014年6月證券真題]A、交易與清算的分離B、基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)的分離C、投資與交易的分離D、清算與核算的分離標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。20、以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，表述錯(cuò)誤的是()。[2014年6月證券真題]A、基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和證券投資基金的投資管理活動(dòng)應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算B、建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會(huì)計(jì)核算主體為證券投資基金標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：c項(xiàng)，公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。21、信息技術(shù)內(nèi)部控制制度不包括()。[2013年9月證券真題]A、內(nèi)部資金對(duì)賬制度B、門禁制度C、嚴(yán)格的授權(quán)制度D、內(nèi)外網(wǎng)分離制度標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信息技術(shù)內(nèi)部控制制度，通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。22、基金管理人內(nèi)部控制應(yīng)履行的原則不包括()。[2013年9月證券真題]A、適用性原則B、獨(dú)立性原則C、有效性原則D、相互制約原則標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制應(yīng)履行：①健全性原則；②有效性原則；③獨(dú)立性原則；④相互制約原則；⑤成本效益原則。23、基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。[2013年3月證券真題]A、基本管理制度B、部門業(yè)務(wù)規(guī)章C、內(nèi)部控制大綱D、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。24、投資管理業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。[2013年3月證券真題]A、研究業(yè)務(wù)控制B、投資決策業(yè)務(wù)控制C、基金交易業(yè)務(wù)控制D、信息披露控制標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)自覺遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，明確揭示不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取控制措施。投資管理業(yè)務(wù)控制包括：①研究業(yè)務(wù)控制；②投資決策業(yè)務(wù)控制；③基金交易業(yè)務(wù)控制。25、內(nèi)部控制必須隨著有關(guān)法律、法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等外部環(huán)境的變化及時(shí)修改或完善，這體現(xiàn)了制定內(nèi)部控制制度的()原則。[2012年9月證券真題]A、審慎性B、全面性C、適時(shí)性D、合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：①合法、合規(guī)性原則；②全面性原則；③審慎性原則；④適時(shí)性原則。其中，適時(shí)性原則是指內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。26、()是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。[2011年6月證券真題]A、部門業(yè)務(wù)規(guī)章B、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)C、基本管理制度D、內(nèi)部控制大綱標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說明，是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。27、基金管理人、基金托管人在從事證券投資基金活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括()。A、自愿B、公平C、公開D、誠(chéng)實(shí)信用標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、關(guān)于基金公司內(nèi)部控制制度，以下表述錯(cuò)誤的是()。A、公司信息披露制度應(yīng)保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)B、內(nèi)部控制大綱是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬C、公司章程是對(duì)內(nèi)部控制原則的細(xì)化和展開D、內(nèi)控制度是公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。2、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定()。Ⅰ．互相監(jiān)督Ⅱ．規(guī)范經(jīng)營(yíng)Ⅲ．維護(hù)基金份額持有人的權(quán)益Ⅳ．禁止從事操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、貶損同行等行為A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定守法自律、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，維護(hù)基金持有人的權(quán)益，禁止從事操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、貶損同行等行為。3、在基金公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制中，建立復(fù)核制度是基金管理人應(yīng)當(dāng)采取的會(huì)計(jì)控制措施，例如防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生而進(jìn)行的會(huì)計(jì)復(fù)核和()。A、份額復(fù)核B、財(cái)務(wù)復(fù)核C、業(yè)務(wù)復(fù)核D、結(jié)算復(fù)核、標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，措施之一為：應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。4、基金管理人內(nèi)部控制的原則包括()。Ⅰ．有效性原則Ⅱ．成本效益原則Ⅲ．相互依賴原則Ⅳ．健全性原則A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制的五原則包括：①健全性原則；②有效性原則；③獨(dú)立性原則；④相互制約原則；⑤成本效益原則。5、在基金管理公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度中，以下用于明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境及內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。A、部門業(yè)務(wù)規(guī)章B、內(nèi)部控制大綱C、基本管理制度D、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。6、基金公司信息技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有非常重要的意義，基金管理信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)必須遵守的原則包括()。A、門禁原則、訪問控制原則、同城備份原則B、可稽核性原則、自主開發(fā)原則、授權(quán)原則C、可稽核性原則、授權(quán)原則、內(nèi)外網(wǎng)分離原則D、自主開發(fā)原則、門禁原則、授權(quán)原則標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性。應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。7、關(guān)于基金管理人的內(nèi)部控制，以下表述錯(cuò)誤的是()。A、要求部門設(shè)置體現(xiàn)相互交叉的原則B、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)C、建立完善的崗位責(zé)任制度D、建立嚴(yán)格的崗位分離制度標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則，包括：①嚴(yán)格授權(quán)控制；②強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；③建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；④嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；⑤建立完善的信息披露制度；⑥建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；⑦建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。8、關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素，以下表述錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部監(jiān)控是指督察長(zhǎng)對(duì)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督B、控制活動(dòng)可以通過授權(quán)控制來進(jìn)行C、控制環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念、內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，設(shè)置督察長(zhǎng)和獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實(shí)。9、基金交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度應(yīng)對(duì)()等交易形式制定相應(yīng)的流程和規(guī)則。Ⅰ．場(chǎng)內(nèi)交易Ⅱ．場(chǎng)外交易Ⅲ．網(wǎng)下申購(gòu)Ⅳ．網(wǎng)上申購(gòu)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：①基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；②公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；③投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行；④公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對(duì)待；⑤建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管；⑥建立科學(xué)的交易績(jī)效評(píng)價(jià)體系。此外，場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購(gòu)等特殊交易應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的原則制定相應(yīng)的流程和規(guī)則。10、在下列情形中，符合基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制含義或內(nèi)容的描述是()。A、公司要求所有員工簽訂自律保證書，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件由個(gè)人承擔(dān)，與公司無關(guān)B、公司設(shè)立了獨(dú)立的監(jiān)察稽核專員負(fù)責(zé)全公司的內(nèi)部控制C、公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制D、公司要求各個(gè)部門主管對(duì)其主管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)全部責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：①員工自律；②部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督；③公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；④董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。11、關(guān)于基金管理人風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，下列說法不正確的是()。A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以采用定性和定量相結(jié)合的方法B、基金管理人應(yīng)對(duì)每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)C、行為監(jiān)控主要監(jiān)控基金管理人經(jīng)理層的活動(dòng)D、基金管理人的內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：C項(xiàng)，行為監(jiān)控以日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的事件和交易為對(duì)象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動(dòng)。12、根據(jù)基金公司內(nèi)部控制制度的分類，以下不屬于基金公司基本管理制度的是()。A、管理日志B、信息披露制度C、投資管理制度D、信息技術(shù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)變等。13、對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，不能只重程序監(jiān)督，而忽視對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督，以下不屬于加強(qiáng)對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督措施的是()。A、建立部門之間牽制制度，杜絕部門權(quán)力過大或集體徇私舞弊B、建立重大決策集體審批制度，杜絕業(yè)務(wù)管理層負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行C、建立重大緊急事件的危機(jī)處理制度，杜絕對(duì)此類事件的處理不及時(shí)D、建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的控制監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：在內(nèi)部控制監(jiān)督上，不能出現(xiàn)重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。具體監(jiān)督措施有：①加強(qiáng)對(duì)基金管理人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業(yè)務(wù)管理層負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行；②加強(qiáng)對(duì)基金管理人部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權(quán)力過大或集體徇私舞弊；③加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經(jīng)理人員以權(quán)謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制。14、下列有關(guān)基金管理內(nèi)部控制的表述中，錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到公司活動(dòng)中的一系列行為B、內(nèi)部控制必須涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)C、內(nèi)部控制是一個(gè)過程D、內(nèi)部控制可以保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)有：①保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；②防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。D項(xiàng)，基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證，而不是保證控制目標(biāo)一定實(shí)現(xiàn)。15、關(guān)于基金公司的財(cái)務(wù)人員休產(chǎn)假，為控制人力成本，公司安排基金會(huì)計(jì)兼職從事公司財(cái)務(wù)清算工作。按照內(nèi)控要求，以下描述正確的是()。A、違反了效率性原則B、體現(xiàn)了有效性原則C、體現(xiàn)了成本效益原則D、違反了獨(dú)立性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：獨(dú)立性原則指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的設(shè)立是與其管理模式緊密聯(lián)系的，基金管理人按照其推行的管理模式設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，并賦予其責(zé)、權(quán)、利，規(guī)定獨(dú)立的操作規(guī)程和處理程序。本題中，基金會(huì)計(jì)兼職從事公司財(cái)務(wù)清算工作違反了獨(dú)立性原則。16、根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架八個(gè)方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于()考慮。A、行為監(jiān)控中的特定人員分別管理B、事項(xiàng)識(shí)別中的不同管理事項(xiàng)的分類C、控制活動(dòng)中的不相容職務(wù)分離D、內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及行為監(jiān)控八個(gè)要素構(gòu)成。其中，控制活動(dòng)包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。17、控制環(huán)境是構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，良好的控制環(huán)境有利于公司制度的有效執(zhí)行，以下不屬于內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)容的是()。A、公司治理結(jié)構(gòu)B、員工道德素質(zhì)C、公司技術(shù)系統(tǒng)D、經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。18、基金管理公司必須以()為基金會(huì)計(jì)核算主體。A、基金管理公司B、所管理的全部基金總體C、所管理的不同基金類別D、所管理的每只基金標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。19、基金管理公司的督察長(zhǎng)應(yīng)由()聘任。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、基金管理公司董事會(huì)C、基金經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D、基金管理公司總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：督察長(zhǎng)是監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況的高級(jí)管理人員?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。20、以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，表述錯(cuò)誤的是()。A、基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和證券投資基金的投資管理活動(dòng)應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算B、建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會(huì)計(jì)核算主體為證券投資基金標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：C項(xiàng)，公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。21、在證券市場(chǎng)交易中，()是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)。A、投資需求B、信息不對(duì)稱C、投機(jī)需求D、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在證券市場(chǎng)交易中，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。22、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架不包括()。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標(biāo)設(shè)定C、事項(xiàng)識(shí)別D、監(jiān)管審核標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及行為監(jiān)控。23、()就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。A、事項(xiàng)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D、控制活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。24、外部風(fēng)險(xiǎn)不包括()。A、政治風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)C、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)D、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：風(fēng)險(xiǎn)有外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化與自然等方面；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風(fēng)險(xiǎn)等。25、完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這屬于內(nèi)部控制中的()。A、橫向關(guān)系制約B、縱向關(guān)系制約C、健全性規(guī)范D、獨(dú)立性規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明；從縱向關(guān)系來講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。26、基金管理公司內(nèi)部控制機(jī)制是指()。A、公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系B、公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序C、公司為促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序D、公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。27、基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部分不包括()。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、經(jīng)營(yíng)理念D、部門業(yè)務(wù)規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：經(jīng)營(yíng)理念屬于控制環(huán)境的內(nèi)容，控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基本要素之一，不屬于內(nèi)部控制制度的組成部分。28、以下不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則的是()。A、合法、合規(guī)性原則B、全面性原則C、審慎性原則D、成本效益原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則有：①合法、合規(guī)性原則；②全面性原則；③審慎性原則；④適時(shí)性原則。29、在內(nèi)部控制的投資管理業(yè)務(wù)控制中，不屬于研究業(yè)務(wù)控制內(nèi)容的是()。A、研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀B、建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法C、建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道D、嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容有：①研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀；②建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法；③建立投資對(duì)象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫；④建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；⑤建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。30、關(guān)于基金管理公司監(jiān)察稽核制度的表述，錯(cuò)誤的是()。A、基金管理人董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作B、督察長(zhǎng)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行C、公司督察長(zhǎng)可以列席相關(guān)會(huì)議、調(diào)閱相關(guān)檔案D、公司應(yīng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行?；鸸芾砣硕聲?huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對(duì)違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共27題，每題1.0分，共27分。)1、基金持有人與基金管理人之間的關(guān)系是()。A、委托關(guān)系B、信托關(guān)系C、代理關(guān)系D、雇傭關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：基金持有人與基金管理人之間是信托關(guān)系，基金管理人和基金托管人應(yīng)該按照基金法和基金合同中的約定，履行受托職責(zé)。2、在證券市場(chǎng)交易中，()是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)。A、投資需求B、信息不對(duì)稱C、投機(jī)需求D、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在證券市場(chǎng)交易中，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。3、()的誕生標(biāo)志著中國(guó)證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。A、淄博基金B(yǎng)、基金開元C、華安創(chuàng)新D、基金金泰標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：2001年9月，我國(guó)第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國(guó)證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺(tái)。4、內(nèi)部控制防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的途徑不包括()。A、建立組織機(jī)制B、運(yùn)用管理方法C、實(shí)施操作程序與控制措施D、分散化投資標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。5、基金管理人的內(nèi)