巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》

巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》

引入對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管是新巴塞爾協(xié)議的一大創(chuàng)新。12月10日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）在總結(jié)近年來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》，該文件明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職責(zé)，指出銀行應(yīng)建立三道防線應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，并提出了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的11條原則。一、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的任務(wù)（一）建立評(píng)估機(jī)制。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適當(dāng)?shù)臋C(jī)制，對(duì)銀行涉及操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和系統(tǒng)進(jìn)行直接或間接地定期獨(dú)立評(píng)估，并掌握銀行的發(fā)展情況。（二）監(jiān)管評(píng)估的范圍。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管評(píng)估應(yīng)覆蓋理論上涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的所有領(lǐng)域。如果被監(jiān)管的銀行是某一金融集團(tuán)的成員，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促該金融集團(tuán)采用適當(dāng)和統(tǒng)一的方式管理操作風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行這種類(lèi)型的評(píng)估時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要展開(kāi)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作和信息交流，或選擇使用外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成此類(lèi)評(píng)估。（三）監(jiān)管措施的制定。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)一系列的監(jiān)管措施矯正在監(jiān)管評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須使用與銀行及其運(yùn)營(yíng)情況相匹配的監(jiān)管工具，并應(yīng)建立銀行和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的報(bào)告機(jī)制以保證自身能夠及時(shí)獲得操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息。（四）鼓勵(lì)銀行持續(xù)改善內(nèi)部管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以在監(jiān)測(cè)和評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，分析影響其有效性的原因，并在與其他銀行的情況進(jìn)行對(duì)比后進(jìn)行反饋，幫助銀行了解和改善自身的管理狀況。二、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線操作風(fēng)險(xiǎn)是所有銀行業(yè)產(chǎn)品、服務(wù)和活動(dòng)所固有的風(fēng)險(xiǎn)，因此，有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理也就成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的基本要素。基于近年來(lái)對(duì)銀行良好風(fēng)險(xiǎn)管理作法的觀察，BCBS認(rèn)為良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理通常依靠以下三道防線：（一）業(yè)務(wù)條線管理。即明確各業(yè)務(wù)單位的人員在識(shí)別和管理銀行產(chǎn)品、服務(wù)和活動(dòng)中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。這是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。（二）獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為業(yè)務(wù)條線管理的有效補(bǔ)充，是操作管理風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線。其獨(dú)立性程度依據(jù)銀行的規(guī)模變動(dòng)，其關(guān)鍵職責(zé)在于審查業(yè)務(wù)條線的投入與產(chǎn)出、銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度和報(bào)告系統(tǒng)。（三）獨(dú)立的評(píng)估與審查。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線是對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的操作、程序和系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估和審查。實(shí)施此類(lèi)評(píng)估和審查的人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，并保持獨(dú)立。在必要時(shí)，銀行可以引入具備資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)參與此類(lèi)評(píng)估和審查。決定上述三道防線的架構(gòu)和活動(dòng)的因素包括：銀行產(chǎn)品、服務(wù)的資產(chǎn)組合；銀行的規(guī)模；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。此外，強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)文化、三道防線之間的協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和力度對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性具有重要影響。三、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（一）基本原則原則1：董事會(huì)應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，發(fā)出“高層聲音”（toneatthetop），推動(dòng)強(qiáng)效風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)以實(shí)現(xiàn)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，建立適當(dāng)?shù)墓疚幕蜆?biāo)準(zhǔn)，支持和鼓勵(lì)專(zhuān)業(yè)和負(fù)責(zé)任的行為。在這一方面，董事會(huì)應(yīng)確保強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的存在，并貫穿于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)流程的始終。原則2：銀行應(yīng)在其全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序中開(kāi)發(fā)、實(shí)施和維持操作風(fēng)險(xiǎn)框架。銀行對(duì)該框架的選擇依據(jù)一系列要素，包括自身特點(diǎn)、規(guī)模、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)情況等。（二）公司治理原則3：董事會(huì)應(yīng)建立和審批銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架并對(duì)其進(jìn)行定期評(píng)估，還應(yīng)對(duì)高級(jí)管理層進(jìn)行監(jiān)督以保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和系統(tǒng)在所有決策層面得到有效實(shí)施。原則4：董事會(huì)應(yīng)審批和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)明確描述銀行愿意承受的操作風(fēng)險(xiǎn)的特征、類(lèi)型和水平。原則5：高級(jí)管理層應(yīng)建立清晰、有效和穩(wěn)健的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，適當(dāng)、透明和統(tǒng)一的劃分操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)。高級(jí)管理層還應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度，負(fù)責(zé)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和系統(tǒng)的統(tǒng)一實(shí)施和維護(hù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境原則6：高級(jí)管理層應(yīng)確保對(duì)所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的內(nèi)在操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估足以實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)機(jī)的充分理解。原則7：高級(jí)管理層應(yīng)確保銀行具有充分評(píng)估所有新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)的正式程序。原則8：高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)情況和導(dǎo)致?lián)p失的重要風(fēng)險(xiǎn)敞口實(shí)施監(jiān)測(cè)。銀行應(yīng)在董事會(huì)、高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)條線等各個(gè)層面具備適當(dāng)?shù)膱?bào)告機(jī)制，積極主動(dòng)地管理操作風(fēng)險(xiǎn)。原則9：銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括：操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和系統(tǒng)；適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制；適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋和轉(zhuǎn)移策略。原則10：銀行應(yīng)制定業(yè)務(wù)彈性和連續(xù)性方案，確保自身在嚴(yán)峻業(yè)務(wù)損失發(fā)生時(shí)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)和限制損失的能力。（四）信息披露的作用原則11：銀行的公開(kāi)信息披露應(yīng)能支持市場(chǎng)參與者對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式進(jìn)行評(píng)估。資料來(lái)源：/2010年讀書(shū)節(jié)活動(dòng)方案一、

活動(dòng)目的：書(shū)是人類(lèi)的朋友，書(shū)是人類(lèi)進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過(guò)開(kāi)展“和書(shū)交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書(shū)的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書(shū)、愛(ài)讀書(shū)、會(huì)讀書(shū)，從小養(yǎng)成熱愛(ài)書(shū)籍，博覽群書(shū)的好習(xí)慣，并在讀書(shū)實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹(shù)立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1、通過(guò)活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書(shū)角和個(gè)人小書(shū)庫(kù)。2、通過(guò)活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛(ài)讀書(shū)的良好風(fēng)氣。3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書(shū)的好習(xí)慣。4、通過(guò)活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書(shū)登記簿（1）每個(gè)學(xué)生結(jié)合實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書(shū)登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來(lái)設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書(shū)的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書(shū)筆記。（2）每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書(shū)目標(biāo)和讀書(shū)成長(zhǎng)規(guī)劃書(shū)，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。（3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書(shū)交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書(shū)登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。2、舉辦讀書(shū)展覽：各班級(jí)定