銀行承兌匯票及貸款利息計算方法簡介公用版金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利息計算方法及實例

金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利息

計算方法及實例

金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利息計算方法一、人民幣存貸款業(yè)務(wù)利率換算公式及計息方法（一）存貸款業(yè)務(wù)利率換算公式日利率（‰）=年利率（%）÷360

日利率（‰）=月利率（‰）÷30

月利率（‰）=年利率（%）÷12

（二）利息計算公式利息=本金×年（月、日）數(shù)×年（月、日）利率注：里的一年指的是會計周期的360天，而不是平時大家所理解的365天或者閏年的366天。一個月是按30天計算。也就是說銀行計算利率時一年按360天計算，計算貸款利息時，一年卻按365天計算。金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利息計算方法

例：某客戶2004年10月29日借款100萬元，期限1年，假定年利率為5.58%，到期日為2005年10月29日。利息=本金×年（月、日）數(shù)×年（月、日）利率由于2004年10月29日至2005年10月29日期間一共有365天，在此期間金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率沒有調(diào)整，因此按年利率計算利息=1000000×（365÷360）×5.58%=56575元按月利率計算利息=1000000×（365÷30）×(5.58%÷12)=56575元按日利率計算利息=1000000×365×(5.58%÷360)=56575元注：對于各大銀行來說，一般每個季度末的20日結(jié)息一次。銀行承兌匯票簡介及

相關(guān)實例銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例

銀行承兌匯票的票樣及定義銀行承兌匯票的優(yōu)點銀行承兌匯票的特點銀行承兌匯票的流程圖銀行承兌匯票出票人應(yīng)具備的條件銀行承兌匯票出票辦理提交材料銀行承兌匯票的流程步驟銀行承兌匯票保證金銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦理流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息及貼現(xiàn)金額的計算銀行承兌匯票實例銀行承兌匯票各方收益銀行承兌匯票的其他作用銀行承兌匯票中重要的時間觀念附：金融機(jī)構(gòu)最新存貸款利率表銀行承兌匯票的票樣及定義

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例定義：銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。

銀行承兌匯票的優(yōu)點

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例銀行承兌匯票的優(yōu)點：一、信用好，承兌性強(qiáng)。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。二、流通性強(qiáng)，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。三、節(jié)約資金成本。對于實力較強(qiáng)，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進(jìn)行正常的購銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。四、銀行承兌匯票可以給付款人帶來額外收益，例如簽發(fā)承兌期為3個月銀行承兌匯票10000元，由于沒有立即將資金付出，與簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票比

相當(dāng)于增加了為期3個月的10000元存款，簽發(fā)人僅支出

手續(xù)費5元，如按5.6%的利率貸款，三個月的利息支出

140元，無形中簽發(fā)人獲得收益135元。

銀行承兌匯票的特點

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例銀行承兌匯票的特點：

1、銀行承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月。

2、銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計收罰息；

3、銀行承兌匯票是有價憑證、無因憑證，可以基于給付對價原則進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，從而實現(xiàn)銀行承兌匯票支付功能、結(jié)算功能。例如，甲公司持有一張200萬未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購買了價值200萬的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結(jié)算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬銀行承兌匯票背書給乙公司，完成交易付款；

4、銀行承兌匯票是遠(yuǎn)期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開戶銀行申請貼現(xiàn)。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現(xiàn)時，銀行會直接扣除貼息后將貼現(xiàn)余額打入貼現(xiàn)申請人對公賬戶）。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現(xiàn)率的調(diào)整而變化；

5、每張承兌匯票金額一般不得超過1000萬元人民幣；

6、適用于同城或異地結(jié)算。銀行承兌匯票的流程圖

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例銀行承兌匯票的出票人應(yīng)具備的條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。銀行承兌匯票辦理提交材料

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例1、公司基本材料；2、商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請書；3、交易合同原件及復(fù)印件；4、若出票人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等，應(yīng)提供加蓋公章的公司章程，以及有權(quán)機(jī)構(gòu)同意申請承兌的決議或授權(quán)文件；5、對連續(xù)申請承兌的批發(fā)企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易確已履行的證明，如增值稅發(fā)票、貨運憑證等；6、銀行要求提供的其他材料（不同銀行有不同的要求）。銀行承兌匯票流程步驟

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例銀行承兌匯票的簽發(fā)與兌付，大體包括如下步驟：

(1)簽訂交易合同。交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

(2)簽發(fā)匯票。付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)正本由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應(yīng)當(dāng)逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日，交易合同編號等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。銀行承兌匯票流程步驟

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例

(3)匯票承兌。付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進(jìn)行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。

(4)支付手續(xù)費。銀行承兌匯票手續(xù)費按照銀行承兌匯票承兌行“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，銀行承兌匯票出票人申請辦理承兌手續(xù)時應(yīng)向承兌銀行（出票行）支付銀行承兌匯票手續(xù)費，由承兌銀行從出票人存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，承兌銀行一般按銀行承兌匯票票面金額0.5‰收取銀行承兌匯票手續(xù)費，銀行承兌匯票手續(xù)費不足10元的，按10元收。但手續(xù)費不是固定不變的，銀行承兌匯票手續(xù)費可以圍繞0.5‰進(jìn)行浮動。（5）承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。銀行承兌匯票保證金

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)按照客戶信用等級收取銀行承兌匯票保證金。對未評級客戶按經(jīng)辦行有關(guān)規(guī)定對照相應(yīng)信用等級收取銀行承兌匯票保證金保證金。對能夠提供符合經(jīng)辦行規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)?？蛻?，可免收銀行承兌匯票保證金。銀行承兌匯票保證金必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生銀行承兌匯票保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；客戶不得支取銀行承兌匯票保證金。銀行承兌匯票保證金實行集中管理。銀行承兌匯票保證金之外（敞口部分），承辦部門為有效規(guī)避風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)上級行（或總行）規(guī)定要求提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或擔(dān)保）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對本行綜合貢獻(xiàn)度大，無不良信用記錄，經(jīng)有權(quán)分行或部門批準(zhǔn)，可免受銀行承兌匯票保證金之外差額部分的擔(dān)保。對于免收銀行承兌匯票保證金或免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但經(jīng)經(jīng)辦行的總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。

經(jīng)有權(quán)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時逐戶逐筆報受理行的總行備案。對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按比例一次性收取，也可逐筆收取。實例：建設(shè)銀行保證金制度

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例下面以建設(shè)銀行保證金制度舉例說明：（1）AA級客戶按不低于出票金額的10%交存保證金，剩余部分提供經(jīng)承兌銀行認(rèn)可的質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC；（2）A級客戶按不低于出票金額的20%交存保證金，剩余部分提供經(jīng)承兌銀行認(rèn)可的質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC；（3）BBB級客戶按不低于出票金額的50%交存保證金，剩余部分提供經(jīng)承兌銀行認(rèn)可的質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC；（4）BB級（含）以下客戶按出票金額的100%交存保證金；

（5）BBB級（含）以上客戶也可選擇提供全額的質(zhì)押、抵押或第三方保證；

AAA級客戶可免于提供擔(dān)保。銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦理流程

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程圖1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價。2、持票人接受業(yè)務(wù)報價后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。3、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。4、查詢真實后通知客戶辦理貼現(xiàn)申請。5、票據(jù)營業(yè)部檢驗票據(jù)背書是否完整，是否有瑕疵。票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。

6、核對貸款卡并登入銀行“信貸登記咨詢系統(tǒng)”。7、復(fù)核利息，計算實際劃款金額并向客戶劃付資金。8、票據(jù)到期托收。(最低貼現(xiàn)率不得低于人民銀行規(guī)定的再貼現(xiàn)利率)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息及貼現(xiàn)金額的計算

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例貼現(xiàn)利息的計算公式：匯票面值*貼現(xiàn)率*（貼現(xiàn)日-匯票到期日）/365注：貼現(xiàn)天數(shù)=實際天數(shù)+3天在途天數(shù)+法定假日到非出票銀行或外地銀行貼現(xiàn)需要加上3天在途天數(shù)法定假日是指匯票到期如果遇法定假日所順延的天數(shù)銀行承兌匯票實例比如建行現(xiàn)在的貼現(xiàn)率是：年率2.25%，即月率0.1875‰。目前銀行半年期存款利率為1.98%。假設(shè)甲公司（買方）向本地的乙公司（賣方）采購價值100萬元的鋼材，經(jīng)協(xié)議以銀行承兌匯票支付。甲方需向銀行支付50%的保證金，出票日期是2009年2月20日，匯票到期日是2009年8月19日，一共有

180天，如果乙公司要在4月20貼現(xiàn)，那么從出票之日到票據(jù)到期之日，各方支出和收益如下：貼現(xiàn)金額的計算公式：

匯票面值-貼現(xiàn)利息-手續(xù)費

（如為異地或非本行，手續(xù)費為電匯手續(xù)及電查費用,一般銀行收費為30元/筆。本地本行查詢無需手續(xù)費）銀行承兌匯票實例

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例甲方支出：手續(xù)費=100萬*0.5‰=0.05萬元甲方收益：本來應(yīng)該馬上支付的100萬貨款實際要到半年后才支付，因此相當(dāng)于100萬存了半年期的存款，按半年期1.98%利率計算，甲方可額外收入：存款利息=100萬*180天*（1.98%/360天）=0.99萬元合計收益-支出=0.99-0.05=0.94萬元乙方支出：貼現(xiàn)利息=匯票面值*貼現(xiàn)率*（貼現(xiàn)日-匯票到期日）/365=100萬*2.25%*121天/365=0.7459萬元手續(xù)費=0元乙方貼現(xiàn)后收入：貼現(xiàn)金額=匯票面值-貼現(xiàn)利息-手續(xù)費

=100萬-0.7459萬元

=99.25萬元銀行承兌匯票各方收益

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例綜上所述對于買方來說，銀行承兌匯票可以利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；相對于傳統(tǒng)的銀行貸款融資來說支付費用比可以明顯降低；相對于拖延付款來說可以增加公司信用。對于賣方來說，可以規(guī)避上游不付或者拖延付款而產(chǎn)生的現(xiàn)金流危機(jī)，以比較低廉的成本獲得銀行融資，可以增加銷售額，提高市場競爭力。對于銀行來說，銀行承兌匯票可賺取貼現(xiàn)利息和套利差，二者兼得，一是短期內(nèi)最現(xiàn)實的利潤增長點；可收取保證金，虛增存款，二是留住老客戶、吸引新客戶，提高市場競爭力；可擴(kuò)大貸款規(guī)模，壓縮不良資產(chǎn)，是掩蓋資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險和降低不良貸款率的有效藥方。在商業(yè)銀行資產(chǎn)中，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)被視為信貸業(yè)務(wù)，計算在銀行的信貸規(guī)模內(nèi)。

因此，使用銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，是實現(xiàn)三方共贏的。銀行承兌匯票的其他作用

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例1、債權(quán)企業(yè)融資。為了解決臨時的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得足夠的流動資金，票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，從而從銀行取得一筆款項。這種活動的實質(zhì)相當(dāng)于用應(yīng)收票據(jù)這種權(quán)屬憑證作為質(zhì)押物向銀行取得一筆質(zhì)押借款，而且這種借款的一個好處就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，對于銀行限定了貸款額度的企業(yè)，利用應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實質(zhì)相當(dāng)于企業(yè)從銀行獲得更多貸款額度。2、債務(wù)企業(yè)融資。在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，目前比較流行的一種做法就是互相開具商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。這種融資是通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)而間接進(jìn)行的。值得一提的是，因此時開具商業(yè)承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據(jù)金額可能是真實的交易，也可能不是真實的交易。對于票據(jù)到期后，可能是由原票據(jù)債務(wù)企業(yè)向銀行償還款項，也可能是由原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行償還，然后再向原票據(jù)債務(wù)企業(yè)收取款項。但不管最終是由誰向銀行償還款項，原票據(jù)債務(wù)企業(yè)均已經(jīng)達(dá)到了通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行融資的目的。而且，如果有必要的話，原票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以讓原票據(jù)債務(wù)企業(yè)就原票據(jù)金額重新再開具一張商業(yè)承兌匯票，從而循環(huán)上面的融資過程（當(dāng)然，也可以以其他金額或新發(fā)生的交易金額來開具新的商業(yè)承兌匯票）。

3、提前抵扣進(jìn)項稅

這種方法主要是票據(jù)債務(wù)人為商業(yè)企業(yè)時采用，主要存在于有良好業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間。我國稅法有關(guān)條款規(guī)定，商業(yè)企業(yè)購進(jìn)貨物，需等到所購貨物的貨款支付完畢以后才能夠抵扣增值稅進(jìn)項稅額，同時又規(guī)定，商業(yè)企業(yè)在開出商業(yè)承兌匯票之后即可以抵扣進(jìn)項稅額。

銀行承兌匯票的其他作用

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例

于是，敏銳的企業(yè)財務(wù)人員就在這里找到了一個既不違反稅法規(guī)定又能給企業(yè)帶來貨幣時間價值的方法，就是：商業(yè)企業(yè)購進(jìn)貨物時，向銷售方開具商業(yè)承兌匯票，即不在“應(yīng)付賬款”科目中核算，而是在“應(yīng)付票據(jù)”科目中核算。因為如果在“應(yīng)付賬款”科目中核算，則企業(yè)不能夠立即抵扣進(jìn)項稅額，但是如果是在“應(yīng)付票據(jù)”科目中核算，那么企業(yè)就可以名正言順正大光明地在當(dāng)期抵扣進(jìn)項稅額了，而不必為了少交一點增值稅在其他途徑方面絞盡腦汁、提心吊膽。試想，如果每期都這樣提前抵扣，就相當(dāng)于將應(yīng)納稅額中的一部分永遠(yuǎn)地遞延下去了，而一直這樣遞延下去的結(jié)果就是相當(dāng)于少交了這部分稅款。況且，這部分金額的貨幣時間價值也不是一筆小數(shù)目。4、避免計提壞賬準(zhǔn)備

這種方法主要是票據(jù)債權(quán)人采用。企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少于每年年度終了，對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，并合理地計提壞賬準(zhǔn)備。而計提壞賬準(zhǔn)備要導(dǎo)致管理費用發(fā)生變化，從而影響利潤的金額。如果企業(yè)為了達(dá)到一定的指標(biāo)而企圖讓利潤保持在一定的水平，那么企業(yè)的財務(wù)人員們就有可能會在壞賬準(zhǔn)備上做文章。如要增加利潤，就得減少壞賬準(zhǔn)備計提的金額。而要減少壞賬準(zhǔn)備計提金額，有兩個途徑可走：一是降低壞賬準(zhǔn)備的計提比例，二是減少壞賬準(zhǔn)備計提的基數(shù)即應(yīng)收賬款余額。第一個途徑涉及到會計估計的變更，不但要企業(yè)有關(guān)機(jī)構(gòu)決議通過，而且還要說明變更的理由、計算和披露其對利潤的影響，這是企業(yè)和財務(wù)人員不希望做的；第二個途徑不涉及會計估計的變更，能保持一貫性原則，只需對有關(guān)債權(quán)進(jìn)行相應(yīng)處理便可。銀行承兌匯票中重要的時間觀念

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例1、銀行承兌匯票的承兌期限，最長不得超過６個月。就是說承兌期限可以是六個月以內(nèi)的任一時段。業(yè)務(wù)實踐中，通常以月為單位設(shè)置承兌期限。2、銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利為２年。票據(jù)權(quán)利就是持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利。從票據(jù)到期日算起為２年。票據(jù)權(quán)利期限可分為二段：①、銀行承兌匯票的提示付款期（十天，自匯票到期日起)。在此期限內(nèi)持票人可以向付款人或承兌人提示票據(jù)、要求付款。通過委托收款銀行向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。②、持票人未在提示付款期限內(nèi)提示付款的，但未超出票據(jù)權(quán)利時效的（從票據(jù)到期日算起２年以內(nèi)），在做出說明后仍可以通過委托收款銀行向付款人提示付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。但是將喪失對前手的追索權(quán)。3、銀行承兌匯票的民事權(quán)利為２年。

持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

銀行承兌匯票中重要的時間觀念

——銀行承兌匯票簡介及相關(guān)實例向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為二年。訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。4、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起３日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起３日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書面通知。持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人（前手）的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。5、票據(jù)喪失，失票人首先及時通知票據(jù)的付款人掛失止付。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。

失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后３日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

人民法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當(dāng)同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起三日內(nèi)發(fā)出公告。公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起六十日。

人民法院做出除權(quán)判決后，失票人在票據(jù)權(quán)利時效屆滿以前可請求出票人補(bǔ)發(fā)票據(jù)，或者請求債務(wù)人付款。

金融機(jī)構(gòu)最新存貸款利率表

金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率表——貸款利率(2008-12-23)