費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

———費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度[]費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度[介紹]由我整理，希望給你工作、學(xué)習(xí)、生活帶來(lái)方便，猜你可能喜愛(ài)“報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用管理制度”。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度一、目的為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理掌控費(fèi)用開(kāi)支，特訂立本制度二、適用范圍公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。三、借款（一）因公借款，必需填制借款單，寫(xiě)明借款事由；借款單書(shū)寫(xiě)要規(guī)范，必需寫(xiě)明用途，必需使用黑色簽字筆填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額要全都，不得涂改。（二）填寫(xiě)借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以?xún)?nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支出，超出2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必需供應(yīng)收款人全稱(chēng)，沒(méi)有收款人全稱(chēng)財(cái)務(wù)不予付款。（三）經(jīng)辦人寫(xiě)完借款單后，先由該店店長(zhǎng)或部門(mén)主管審核，審核完畢同意借款后，必需在借款單上簽字，簽字后交分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。（六）員工借款必需在15天內(nèi)歸還，員工借款超出估計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期或跨月未報(bào)銷(xiāo)的（除月末借款外），必需歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。（七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必需還清借款。（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。四、報(bào)銷(xiāo)（一）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必需取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清楚的原始憑證；（二）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類(lèi)好后，交給店長(zhǎng)或部門(mén)主管審核，由店長(zhǎng)或部門(mén)經(jīng)理在企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)中按費(fèi)用類(lèi)別或項(xiàng)目類(lèi)別輸入費(fèi)用申請(qǐng)單，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核應(yīng)付款。輸入費(fèi)用申請(qǐng)單的原則：按系統(tǒng)規(guī)定的二級(jí)費(fèi)用類(lèi)別分別制成費(fèi)用申請(qǐng)單，即一張費(fèi)用申請(qǐng)單只能有一種費(fèi)用類(lèi)別，但經(jīng)辦人可以有多個(gè)。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；（四）差旅費(fèi)借款必需在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限依照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng)（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；（二）自制支出票據(jù)及附件應(yīng)清楚準(zhǔn)確，并不得涂改；（三）對(duì)于因污漬、殘缺而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)；（四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)替換原始憑證入賬；（五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用票據(jù)加以整理歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。（六）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見(jiàn)“費(fèi)用項(xiàng)目列支說(shuō)明”六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：（一）每周二上午12點(diǎn)前，報(bào)銷(xiāo)人將粘貼整理好的票據(jù)交財(cái)務(wù)出納處；周二12點(diǎn)后的票據(jù)都在下周四統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；（三）周四報(bào)銷(xiāo)各費(fèi)用；（四）報(bào)銷(xiāo)期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的本錢(qián)費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，最晚不超出兩周，各店各部門(mén)有移動(dòng)電話(huà)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷(xiāo)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）小額料子費(fèi)指臨時(shí)性的、用于生產(chǎn)的、公司范圍內(nèi)沒(méi)有庫(kù)存，不必計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)的，價(jià)值在二百元以下的料子采購(gòu)款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附入庫(kù)及出庫(kù)單，在出庫(kù)單上注明具體使用部門(mén)和使用人員。（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，而且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。（三）社保費(fèi)1、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；2、按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，依據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承當(dāng)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；3、每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。（四）福利費(fèi)指公司為員工供應(yīng)的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷(xiāo)加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超出10元，實(shí)際花費(fèi)不足10元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo)，不得虛報(bào)。由于工作外出沒(méi)有趕回來(lái)吃飯的，需經(jīng)店長(zhǎng)同意方可報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超出10元。（五）辦公費(fèi)辦公費(fèi)重要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、綠化費(fèi)。（六）差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi)用及各類(lèi)補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見(jiàn)出差報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。（七）車(chē)輛使用費(fèi)包含公司車(chē)輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、車(chē)險(xiǎn)、維護(hù)和修理保養(yǎng)費(fèi)。1、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如無(wú)出差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷(xiāo)一次。停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明車(chē)號(hào)，不得將幾輛車(chē)的費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)。2、車(chē)輛若維護(hù)和修理保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給總監(jiān)或總經(jīng)理審批，批示后方可維護(hù)和修理，報(bào)銷(xiāo)時(shí)也需供應(yīng)批示的報(bào)修單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。3、車(chē)輛使用費(fèi)發(fā)生后必需在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，延期報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)不予受理；4、因個(gè)人原因造成的車(chē)輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)；5、汽油費(fèi)由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、集中報(bào)銷(xiāo)；6、車(chē)輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車(chē)輛及費(fèi)用項(xiàng)目登記車(chē)輛使用臺(tái)帳；（八）交通費(fèi)1、市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)（1）一般只允許報(bào)銷(xiāo)公交、地鐵等車(chē)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由及前往地方；（2）如發(fā)生出租車(chē)費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由；2、如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票（1）因與總經(jīng)理或公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見(jiàn)的；（2）因未提前布置，發(fā)生會(huì)見(jiàn)緊要客戶(hù)或者因重點(diǎn)業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶(hù)所在地或返回公司的；（3）因陪伴緊要客戶(hù)或公共關(guān)系人員娛樂(lè)、商務(wù)、接送的；（4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的；（5）符合規(guī)定的加班車(chē)費(fèi)；3、加班交通費(fèi)依照以下規(guī)定報(bào)銷(xiāo)加班交通費(fèi)一般不報(bào)銷(xiāo)，如晚上加班超出21：00點(diǎn)且又路程較遠(yuǎn)的可以報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。（九）通信費(fèi)包含座機(jī)話(huà)費(fèi)、移動(dòng)電話(huà)話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。座機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)供應(yīng)電話(huà)費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。（十）維護(hù)和修理費(fèi)用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維護(hù)和修理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要附修理明細(xì)表。（十一）水電燃?xì)赓M(fèi)是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。在報(bào)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)認(rèn)真注明上述費(fèi)用的具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。（十二）郵寄費(fèi)指公司給顧客郵寄發(fā)票、對(duì)賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)單上列出具體郵寄明細(xì)。（十三）房租指公司租賃營(yíng)業(yè)場(chǎng)合及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。（十四）勞保費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或供應(yīng)工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。（十五）業(yè)務(wù)接待費(fèi)1、包含用于支出業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費(fèi)、禮品、旅游等支出；報(bào)銷(xiāo)時(shí)須注明接待對(duì)象及支出明細(xì)，禮品報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明項(xiàng)目。2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)針對(duì)的是對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對(duì)象，這項(xiàng)費(fèi)用需要敏捷把握，要依據(jù)接待對(duì)象確定接待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)接待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)接待以每人60元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高接待標(biāo)準(zhǔn)。3、業(yè)務(wù)接待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。（十六）客戶(hù)返利因發(fā)展客戶(hù)關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)無(wú)論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。（十七）廣告宣傳費(fèi)用于公司形象宣傳以及市場(chǎng)推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場(chǎng)合、布展、招牌制作等費(fèi)用。（十