公司內(nèi)部控制的實(shí)施細(xì)則模板

海南省電信內(nèi)部控制手冊(cè)實(shí)施細(xì)則海南省電信內(nèi)部控制手冊(cè)實(shí)施細(xì)則上冊(cè)總則目錄TOC\o"1-2"\h\z1 實(shí)施細(xì)則概述 11.1 實(shí)施細(xì)則編制背景 11.2 內(nèi)部控制訂義 11.3 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則內(nèi)容 21.4 內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則遵照性要求 21.5 頒布及生效日期 22 控制環(huán)境 32.1 價(jià)值取向 32.2 對(duì)職員勝任能力關(guān)注 132.3 董事會(huì)及監(jiān)事會(huì) 162.4 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 182.5 組織結(jié)構(gòu) 222.6 職權(quán)和職責(zé)分配 262.7 人力資源政策和實(shí)務(wù) 292.8 信息技術(shù)戰(zhàn)略計(jì)劃 363 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定 383.1 風(fēng)險(xiǎn)確定和評(píng)定 383.2 經(jīng)營環(huán)境改變管理 434 和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟概述 505 信息和溝通 525.1 信息 525.2 溝通 545.3 信息架構(gòu) 596 監(jiān)控 606.1 連續(xù)監(jiān)控 606.2 部分評(píng)價(jià) 666.3 匯報(bào)內(nèi)部控制缺點(diǎn) 69實(shí)施細(xì)則概述實(shí)施細(xì)則編制背景為規(guī)范海南省電信（以下簡稱“企業(yè)”）管理，落實(shí)《中國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》,滿足包含美國《薩班斯法案》在內(nèi)中國外資本市場(chǎng)對(duì)上市企業(yè)就內(nèi)部控制方面監(jiān)管要求，企業(yè)依據(jù)中國電信股份（以下簡稱“股份企業(yè)”）制訂《和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制手冊(cè)》，特制訂《和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，作為設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制依據(jù)。內(nèi)部控制訂義依據(jù)COSO相關(guān)內(nèi)部控制框架，不一樣機(jī)構(gòu)全部對(duì)其有不一樣了解，其中以美國反對(duì)虛假財(cái)務(wù)匯報(bào)委員會(huì)提議組織委員會(huì)(CommitteeofSponsoringOrganizationoftheTreadwayCommission相關(guān)內(nèi)部控制框架，不一樣機(jī)構(gòu)全部對(duì)其有不一樣了解，其中以美國反對(duì)虛假財(cái)務(wù)匯報(bào)委員會(huì)提議組織委員會(huì)(CommitteeofSponsoringOrganizationoftheTreadwayCommission,“COSO”)公布內(nèi)部控制框架得到最廣泛認(rèn)可。本企業(yè)即選定COSO內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)，制訂本手冊(cè)。內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則內(nèi)容本實(shí)施細(xì)則依據(jù)COSO匯報(bào)提出內(nèi)部控制框架，分五個(gè)部分（控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控）敘述企業(yè)在和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制方面方針、政策，匯總股份企業(yè)和省企業(yè)相關(guān)制度、要求，并具體定義和規(guī)范企業(yè)內(nèi)各相關(guān)單位、部門和崗位關(guān)鍵工作程序和控制職責(zé)，為建立并保持良好和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制提供制度上依據(jù)和確保。內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則遵照性要求本實(shí)施細(xì)則對(duì)和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制包含省企業(yè)管理層、省企業(yè)各部門、各市縣（區(qū)）分企業(yè)、各直屬單位管理層及職員含有約束力，省企業(yè)也可視情況將本實(shí)施細(xì)則中要求相關(guān)內(nèi)容納入績效考評(píng)體系中。各相關(guān)人員應(yīng)該遵照本實(shí)施細(xì)則中對(duì)其工作職責(zé)定義及描述，保持內(nèi)部控制一貫有效性，維護(hù)財(cái)務(wù)匯報(bào)真實(shí)和公允，企業(yè)審計(jì)、監(jiān)察等部門可依攝影關(guān)要求對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則行為進(jìn)行處罰。頒布及生效日期本實(shí)施細(xì)則于頒布之日起生效?？刂骗h(huán)境價(jià)值取向企業(yè)經(jīng)過合適企業(yè)文化、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范等引導(dǎo)職員確立并堅(jiān)定正確價(jià)值取向。企業(yè)各級(jí)管理者應(yīng)該以身作則以表現(xiàn)其高水平道德標(biāo)準(zhǔn)。行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范股份企業(yè)在企業(yè)文化手冊(cè)中明確要求了企業(yè)行為準(zhǔn)則和職員行為準(zhǔn)則。其中，企業(yè)行為準(zhǔn)則要求：恪守承諾，為用戶提供卓越服務(wù)；關(guān)愛職員，讓每塊金子發(fā)光；誠信合作，在共創(chuàng)中尋求共贏；穩(wěn)健經(jīng)營，連續(xù)提升企業(yè)價(jià)值；回報(bào)社會(huì)，做有責(zé)任心企業(yè)公民。職員行為準(zhǔn)則要求：連續(xù)學(xué)習(xí)，高效工作；愛崗敬業(yè)，遵章守紀(jì)；尊重她人，坦誠溝通；服從大局，忠于企業(yè)。股份企業(yè)頒布《職員職業(yè)操守守則》則從老實(shí)信用、公平標(biāo)準(zhǔn)、利益沖突、遵紀(jì)遵法、處理和利益相關(guān)者關(guān)系、信息披露、保密義務(wù)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保護(hù)和使用、勤儉節(jié)省和環(huán)境保護(hù)、舉報(bào)等方面規(guī)范職員日常職務(wù)行為，激勵(lì)職員老實(shí)、正當(dāng)、合規(guī)從事職務(wù)行為，提倡良好職業(yè)操守。股份企業(yè)各部門業(yè)務(wù)管理制度中也要求了若干具體行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，以下：中國電信市場(chǎng)[]299號(hào)《電信服務(wù)質(zhì)量問題處理措施》中要求了“用戶第一、質(zhì)量第一”、“依法辦事、取信于民”等普遍標(biāo)準(zhǔn)；要求了處理電信服務(wù)質(zhì)量相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)范；要求了利益沖突處理指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)——“當(dāng)用戶利益和企業(yè)利益發(fā)生沖突時(shí)，必需以用戶利益為重”、“局部服從全局”；要求了處理服務(wù)質(zhì)量問題道德標(biāo)準(zhǔn)——“不袒護(hù)、不回避、知錯(cuò)必改”、“實(shí)事求是”。中國電信股份[]194號(hào)《中國電信股份內(nèi)部審計(jì)工作要求》要求“內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)該嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密?！瓋?nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，和被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系應(yīng)該回避?！敝袊娦臶]293號(hào)《中國電信集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》具體要求了內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該遵照行為準(zhǔn)則和道德標(biāo)準(zhǔn)——“老實(shí)正直、客觀公正、合理謹(jǐn)慎、專業(yè)勝任、保守秘密、廉潔奉公、恪盡職守”。海南電信[]128號(hào)《海南省電信企業(yè)前端單位服務(wù)質(zhì)量規(guī)范及考評(píng)措施》中要求了“用戶至上、用心服務(wù)”、“實(shí)現(xiàn)服務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，提升用戶滿意度”等普遍標(biāo)準(zhǔn)；要求了處理電信服務(wù)質(zhì)量相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)范和服務(wù)態(tài)度——“態(tài)度平和自然”，“彬彬有禮，尊重風(fēng)俗”，“對(duì)用戶不教訓(xùn)、不責(zé)備，得理讓人，不和用戶爭辯、頂撞”；要求了處理服務(wù)質(zhì)量問題道德標(biāo)準(zhǔn)——“工作有差錯(cuò)時(shí)，必需誠懇接收用戶批評(píng)，并當(dāng)面向用戶道歉”。建立合適企業(yè)文化關(guān)鍵理念，并確保全體職員正確了解和掌握企業(yè)企業(yè)文化關(guān)鍵理念關(guān)鍵包含：企業(yè)使命：共享和世界同時(shí)信息文明，表明企業(yè)存在目標(biāo)和價(jià)值；關(guān)鍵價(jià)值觀：變革創(chuàng)新、求真務(wù)實(shí)、誠信合作、共創(chuàng)價(jià)值，這是指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)行和職員行為最根本標(biāo)準(zhǔn)，并集中反應(yīng)了企業(yè)管理層對(duì)有效經(jīng)營企業(yè)根本見解。服務(wù)理念：用戶至上、用心服務(wù)。對(duì)于這一理念，企業(yè)已經(jīng)有意識(shí)將其進(jìn)行制度化，具體化。中國電信[]255號(hào)《相關(guān)全方面推廣以四個(gè)主渠道為關(guān)鍵營銷服務(wù)渠道體系建設(shè)通知》中明確指出，“建立面向不一樣用戶群四大營銷服務(wù)渠道是‘用戶至上、用心服務(wù)’理念具體深化”。海南電信[]128號(hào)《海南省電信企業(yè)前端單位服務(wù)質(zhì)量規(guī)范及考評(píng)措施》中明確指出制訂本措施是“為落實(shí)‘用戶至上，用心服務(wù)’服務(wù)理念?！睂?duì)待職員、供給商、用戶、投資者、債權(quán)人、競爭對(duì)手和審計(jì)師等利益相關(guān)各方標(biāo)準(zhǔn)在股份企業(yè)企業(yè)文化手冊(cè)中提出：對(duì)內(nèi)而言，誠信是我們處理企業(yè)和職員、職員和職員之間關(guān)系基礎(chǔ)準(zhǔn)則。股份企業(yè)主張?jiān)诨ブv誠信基礎(chǔ)上，努力締造企業(yè)和職員之間雙向忠誠。對(duì)外而言，誠信是股份企業(yè)處理和用戶、股東和社會(huì)等外部利益相關(guān)者基礎(chǔ)準(zhǔn)則。如，對(duì)用戶，企業(yè)謹(jǐn)守服務(wù)承諾，對(duì)股東，企業(yè)謹(jǐn)守回報(bào)承諾，對(duì)社會(huì)，企業(yè)謹(jǐn)守使命承諾。企業(yè)視上下游企業(yè)為合作伙伴，重視締結(jié)良性互動(dòng)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈；和同行企業(yè)有序競爭，靈活合作，共同服務(wù)于不停增加電信市場(chǎng)。對(duì)待用戶方面：中國電信市場(chǎng)[]261號(hào)《相關(guān)設(shè)置當(dāng)?shù)赜脩舴?wù)中心完善用戶服務(wù)體系通知》、中國電信市場(chǎng)[]299號(hào)《電信服務(wù)質(zhì)量問題處理措施》等制度本著提升“電信企業(yè)形象、信譽(yù)和效益”目標(biāo)，對(duì)用戶服務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)做出了具體規(guī)范。中國電信市場(chǎng)[]299號(hào)《電信服務(wù)質(zhì)量問題處理措施》要求了對(duì)待用戶標(biāo)準(zhǔn)，即“用戶第一、質(zhì)量第一”。海南電信[]128號(hào)《海南省電信企業(yè)前端單位服務(wù)質(zhì)量規(guī)范及考評(píng)措施》明確指出，“為加強(qiáng)海南省電信企業(yè)前端單位服務(wù)質(zhì)量管理工作，以確保企業(yè)向用戶提供優(yōu)質(zhì)電信服務(wù)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，提升用戶滿意度和忠誠度，特制訂本措施?！睂?duì)用戶服務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)做出了具體規(guī)范。對(duì)待職員方面：中國電信企劃[]849號(hào)《薪酬激勵(lì)等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見》中要求，實(shí)施薪酬激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新應(yīng)落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)之一為“表現(xiàn)公平、競爭、激勵(lì)…”，績效考評(píng)基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)之一為“堅(jiān)持客觀、公平、完整、真實(shí)”。中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中要求“建立競爭上崗機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持以下標(biāo)準(zhǔn)：公開、公平、公正標(biāo)準(zhǔn)；雙向選擇、擇優(yōu)聘用標(biāo)準(zhǔn)；人盡其才、適才適崗標(biāo)準(zhǔn)”。中國電信勞資[]235號(hào)《中國電信集團(tuán)職員職業(yè)發(fā)展管理措施》指出，“企業(yè)本著‘不埋沒人才、不限制空間’理念，為職員提供施展才能舞臺(tái)，使個(gè)人價(jià)值伴伴隨企業(yè)成功得到提升”。海南電信人力[]219號(hào)《海南省電信企業(yè)總部薪酬制度改革實(shí)施方案》指出，“經(jīng)過薪酬制度改革，實(shí)現(xiàn)薪酬制度公平性、激勵(lì)性和競爭性?！焙Ｄ想娦湃肆]220號(hào)《相關(guān)海南省電信企業(yè)總部通常管理崗位和技術(shù)業(yè)務(wù)崗位競爭上崗等相關(guān)問題通知》明確組織競爭上崗工作時(shí)，應(yīng)本著公平、公正、競爭、擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。海南電信有限[]206號(hào)《海南省電信職員績效管理措施》中要求“績效管理應(yīng)堅(jiān)持客觀、公平、完整、正確標(biāo)準(zhǔn)。”對(duì)待審計(jì)師方面:企業(yè)一貫要求被審計(jì)單位主動(dòng)配合審計(jì)師工作。海南電信有限[]119號(hào)《海南省電信財(cái)務(wù)決算考評(píng)措施》中要求“各單位應(yīng)根據(jù)省企業(yè)要求配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作，提供審計(jì)必需相關(guān)資料，并對(duì)相關(guān)問題給予調(diào)整。”對(duì)待投資者方面《中國電信股份高級(jí)管理人員職業(yè)操守守則》和《中國電信股份職員職業(yè)操守守則》中要求，老實(shí)信用是企業(yè)處理和用戶、股東和社會(huì)等外部利益相關(guān)者之間關(guān)系基礎(chǔ)準(zhǔn)則，也是企業(yè)處理企業(yè)和職員、職員和職員之間關(guān)系基礎(chǔ)準(zhǔn)則?！吨袊娦殴煞莞呒?jí)管理人員職業(yè)操守守則》中要求，企業(yè)...嚴(yán)禁任何高管人員經(jīng)過就一些重大事實(shí)不實(shí)陳說或其它不公平交易手段謀取不妥利益；各高管人員...不得在明知情況下自己或指使她人向企業(yè)內(nèi)部或外部人員（包含企業(yè)獨(dú)立審計(jì)師、政府監(jiān)管人員及自律性組織）錯(cuò)誤陳說或遺漏相關(guān)企業(yè)重大信息。對(duì)于背離現(xiàn)有企業(yè)政策和程序或違反行為準(zhǔn)則行為，要求合適補(bǔ)救和懲治方法，并讓這些方法被全企業(yè)職員知悉對(duì)于背離現(xiàn)有企業(yè)政策和程序行為，企業(yè)對(duì)應(yīng)管理部門對(duì)相關(guān)補(bǔ)救和懲治方法進(jìn)行了明確要求，以下：市場(chǎng)服務(wù)方面:海南電信[]128號(hào)《海南省電信企業(yè)前端單位服務(wù)質(zhì)量規(guī)范及考評(píng)措施》對(duì)不遵守服務(wù)規(guī)范，不實(shí)施業(yè)務(wù)規(guī)程各類行為糾正、補(bǔ)救、上報(bào)、懲戒方法進(jìn)行了具體要求。安全生產(chǎn)方面:海南電信安保[]239號(hào)《相關(guān)落實(shí)企業(yè)總部安全管理責(zé)任通知》中對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)安全管理責(zé)任進(jìn)行了明確分工，并要求“各單位一把手為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人?！苯跀M下發(fā)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任管理措施實(shí)施細(xì)則》中要求，總經(jīng)理職責(zé)之一為“組織制訂并實(shí)施本單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)搶救援預(yù)案”；而分管安全工作副總經(jīng)理職責(zé)之一為“組織重大事故搶救、搶修和事故調(diào)查、分析、處理工作，并根據(jù)‘四不放過’標(biāo)準(zhǔn)對(duì)事故進(jìn)行嚴(yán)厲處理”。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面:對(duì)于違反會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)制度行為，除《中國會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)條例》要求相關(guān)懲處方法外，企業(yè)會(huì)采取通報(bào)批評(píng)、和績效考評(píng)掛鉤、薪酬相關(guān)處罰、停職轉(zhuǎn)崗等方法給予懲戒。同時(shí)，針對(duì)多種違規(guī)行為，企業(yè)有部分通例性補(bǔ)救方法（如追回非法所得等），盡可能減小違規(guī)行為不良影響。海南電信有限[]101號(hào)《海南省電信中高級(jí)管理人員處罰措施（試行）》中也有相關(guān)處罰要求。中國電信股份[]196號(hào)《相關(guān)印發(fā)各省級(jí)企業(yè)責(zé)任人業(yè)績考評(píng)指標(biāo)體系和計(jì)分方法通知》要求“各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)控手冊(cè)實(shí)施細(xì)則及其它管理制度和相關(guān)要求要求，杜絕蓄意違反會(huì)計(jì)核實(shí)措施等制度、采取任何手段截留或虛列收入、支出，調(diào)整利潤，在用戶數(shù)、職員數(shù)及計(jì)費(fèi)等步驟提供虛假材料造成財(cái)務(wù)信息不真實(shí)等行為。如發(fā)生上述行為，情節(jié)嚴(yán)重或造成不良影響，發(fā)覺一起扣1分?！薄凹偃缡∑髽I(yè)以外內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)覺內(nèi)部控制顯著缺點(diǎn)，每發(fā)覺一起扣1.5分；發(fā)覺實(shí)質(zhì)性漏洞，每發(fā)覺一起扣2.5分。假如省企業(yè)存在重大內(nèi)控缺點(diǎn)，造成股份企業(yè)不得不對(duì)外披露顯著性缺點(diǎn)或?qū)嵸|(zhì)性漏洞，或雖未對(duì)外披露但在股份企業(yè)內(nèi)部造成較大影響，一次性扣10分，造成重大影響一次性扣20分。”海南電信有限[]61號(hào)《各市縣（區(qū)）分企業(yè)績效考評(píng)指標(biāo)體系和計(jì)分方法》和海南電信有限[]174號(hào)《省企業(yè)各部室、各直屬單位績效考評(píng)指標(biāo)體系和計(jì)分方法》要求“各分企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)控手冊(cè)實(shí)施細(xì)則及其它管理制度和相關(guān)要求要求，杜絕蓄意違反會(huì)計(jì)核實(shí)措施等制度、采取任何手段截留或虛列收入、支出，調(diào)整利潤，在用戶數(shù)、職員數(shù)及計(jì)費(fèi)等步驟提供虛假材料造成財(cái)務(wù)信息不真實(shí)等行為”，并要求了具體扣分標(biāo)準(zhǔn)。法律遵照方面:海南電信有限[]227號(hào)《海南省電信協(xié)議管理措施（試行）》中要求“對(duì)違反國家法律要求和本措施，在簽訂、推行和協(xié)議管理中瀆職、瀆職或以權(quán)謀私、損害國家和集體利益，依據(jù)情節(jié)輕重，依據(jù)相關(guān)要求追究相關(guān)責(zé)任人行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任，組成犯罪，依法送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任?！倍苏芾碚邔?duì)于干涉正常程序或越權(quán)行為態(tài)度企業(yè)一貫重視端正管理者對(duì)于干涉正常程序或越權(quán)行為態(tài)度。對(duì)此，企業(yè)在若干制度中三令五申給予強(qiáng)調(diào)，并利用多種方法方法努力杜絕這類現(xiàn)象發(fā)生。企業(yè)相關(guān)制度要求概括以下：中國電信股份[]83號(hào)《中國電信股份高級(jí)管理人員職業(yè)操守守則》對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員從老實(shí)信用、公平公正、利益沖突、遵紀(jì)遵法、對(duì)外披露、保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、信息保密等方面提出了要求，規(guī)范其日常職務(wù)行為，并要求對(duì)于違反守則者要追究其對(duì)應(yīng)責(zé)任，由董事會(huì)采取對(duì)應(yīng)懲戒或防范方法。中國電信[]867號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)決算匯報(bào)管理措施〉通知》中要求“對(duì)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)填報(bào)工作中存在弄虛作假、拒報(bào)和有意漏報(bào)行為，對(duì)授意、指使、強(qiáng)令企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員做假賬，編制和提供虛假財(cái)務(wù)決算報(bào)表企業(yè)法人代表或關(guān)鍵責(zé)任人，對(duì)財(cái)務(wù)決算信息搜集、匯總、審核及管理過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露企業(yè)商業(yè)秘密工作人員，將依據(jù)國家相關(guān)要求進(jìn)行處理”。中國電信綜合[]1018號(hào)《相關(guān)深入推進(jìn)廠務(wù)公開工作通知》要求對(duì)“企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理關(guān)鍵問題”、“企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面問題”、“企業(yè)發(fā)生重大事件、重大通信事故及其調(diào)查處理情況”和“企業(yè)職員群眾普遍認(rèn)為應(yīng)該公開其它方面關(guān)鍵內(nèi)容”進(jìn)行公開，有利于促進(jìn)管理者端正對(duì)遵守程序和制度態(tài)度。紀(jì)監(jiān)[]5號(hào)《相關(guān)建立領(lǐng)導(dǎo)人員廉政檔案實(shí)施意見》以建立健全領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)督管理機(jī)制為目標(biāo)，提出了建立《廉政檔案》具體實(shí)施意見，也有利于促進(jìn)管理者端正遵守程序和制度態(tài)度。中國電信[]381號(hào)《中國電信集團(tuán)所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)措施》要求對(duì)“企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間對(duì)所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益真實(shí)性、正當(dāng)性和效益性，國有資產(chǎn)保值增值，和實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)等相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)付有責(zé)任”推行情況進(jìn)行審計(jì)，其中關(guān)注點(diǎn)包含“授意、指使、強(qiáng)令、縱容、偏護(hù)下屬人員違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、股份企業(yè)及上級(jí)單位相關(guān)要求行為”。該措施同時(shí)要求了對(duì)發(fā)覺重大問題嚴(yán)厲處理相關(guān)政策，從事后審計(jì)上對(duì)管理者越權(quán)行為形成了很強(qiáng)威懾力。海南電信有限[]100號(hào)相關(guān)《海南省電信中高級(jí)崗位人員管理要求（試行）》及海南電信有限[]101號(hào)相關(guān)《海南省電信中高級(jí)崗位人員處罰措施（試行）》中明確要求領(lǐng)導(dǎo)班子組員必需嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，做到自重、自省、自警、自律。海南電信黨組[]14號(hào)《海南省電信企業(yè)黨風(fēng)廉正建設(shè)責(zé)任制實(shí)施措施》中要求“授意、指使、強(qiáng)令下屬人員違反財(cái)政、金融、稅務(wù)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等法規(guī)和上級(jí)要求，弄虛作假，給負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者黨內(nèi)警告、嚴(yán)重警告處分；情節(jié)嚴(yán)重，給撤消黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看或開除黨籍處分?！庇眯匠旰蜆I(yè)績目標(biāo)掛鉤方法激勵(lì)管理人員，但避免使管理人員面臨達(dá)成不現(xiàn)實(shí)目標(biāo)壓力（尤其是短期業(yè)績）企業(yè)各級(jí)管理層全部有明確業(yè)績目標(biāo)，業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)設(shè)定會(huì)充足考慮其可實(shí)現(xiàn)性和可控性，事前會(huì)和相關(guān)管理層進(jìn)行細(xì)致溝通。中國電信股份[]112號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈中國電信股份企業(yè)全方面預(yù)算管理措施〉通知》中要求，在預(yù)算編制和審批階段引入預(yù)算預(yù)審和質(zhì)詢機(jī)制，強(qiáng)化上下充足溝通，提升上下級(jí)對(duì)預(yù)算目標(biāo)相互認(rèn)可程度，避免設(shè)定不現(xiàn)實(shí)目標(biāo)。中國電信股份[]27號(hào)《相關(guān)印發(fā)中國電信股份省級(jí)電信責(zé)任人業(yè)績考評(píng)措施通知》中要求各省企業(yè)責(zé)任人實(shí)施年度考評(píng)和任期考評(píng)相結(jié)合考評(píng)體系，以引導(dǎo)企業(yè)長短期目標(biāo)相結(jié)合平衡發(fā)展。股份企業(yè)在省企業(yè)責(zé)任人任期期初和每十二個(gè)月年初依據(jù)股份企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營預(yù)期、外部考評(píng)要求和年度預(yù)算核定省企業(yè)責(zé)任人任期經(jīng)營業(yè)績考評(píng)目標(biāo)值和年度考評(píng)指標(biāo)目標(biāo)值，和省企業(yè)溝通確定后下達(dá)?，F(xiàn)在，企業(yè)各級(jí)管理層薪酬和業(yè)績高度掛鉤。海南電信有限[]206號(hào)《海南省電信職員績效管理措施》中要求了績效工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為“績效考評(píng)分?jǐn)?shù)直接和各市縣（區(qū)）分企業(yè)、省企業(yè)各部室（中心）效益工資掛鉤，企業(yè)根據(jù)各單位業(yè)績考評(píng)分?jǐn)?shù)核實(shí)該單位效益工資總額…”，該措施同時(shí)要求了掛鉤具體方法，使得包含管理層全部總部職員績效工資由企業(yè)預(yù)算指標(biāo)完成情況和其個(gè)人績效考評(píng)結(jié)果決定。同時(shí)，企業(yè)重視使用長久激勵(lì)方法。海南電信有限[]263號(hào)《海南省電信企業(yè)年金實(shí)施細(xì)則（暫行）》中指出企業(yè)年金是對(duì)職員基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充。實(shí)施企業(yè)年金要向貢獻(xiàn)和業(yè)績，向關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵職員傾斜，兼顧積累貢獻(xiàn)，和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和個(gè)人效績掛鉤，促進(jìn)企業(yè)和職員共同發(fā)展。對(duì)職員勝任能力關(guān)注股份企業(yè)關(guān)注職員勝任能力，股份企業(yè)管理者經(jīng)過多種方法明確每一工作崗位所需能力水平，并將此能力水平具體化為所需知識(shí)和技能。用書面職責(zé)描述定義某一職位具體工作企業(yè)頒布了相關(guān)制度要求各級(jí)企業(yè)對(duì)全部崗位進(jìn)行崗位分析，編寫崗位說明書，并制訂了具體操作方法和格式。中國電信人事[]1168《相關(guān)開展崗位設(shè)置和聘用工作通知》要求各部門編寫本部門崗位說明書，描述工作職責(zé)。中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中要求“崗位設(shè)置應(yīng)明確不一樣崗位職責(zé)、權(quán)利和任職資格，并以崗位說明書形式給予表現(xiàn)?！薄吨袊娦偶瘓F(tuán)企業(yè)總部崗位說明書》已由人事部匯總審核后正式頒布。海南電信人力[]12號(hào)《相關(guān)企業(yè)總部和?？诟鞣制髽I(yè)崗位設(shè)置相關(guān)事項(xiàng)通知》中明確“崗位設(shè)置應(yīng)根據(jù)部門職責(zé)，本著因事設(shè)崗、分工明確、精干高效、工作滿負(fù)荷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行”，“崗位說明書是崗位設(shè)置必需文件，是崗位調(diào)整、績效考評(píng)、職員培訓(xùn)、薪酬管理等人力資源工作關(guān)鍵依據(jù)。崗位說明書編寫要根據(jù)“正確、實(shí)用、完整、統(tǒng)一”標(biāo)準(zhǔn)，努力爭取語言簡練、格式統(tǒng)一，正確、完整地描述崗位各項(xiàng)信息。”海南電信有限[]73號(hào)《相關(guān)省企業(yè)二級(jí)部門管理崗位設(shè)置和人員調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)通知》和海南電信有限[]76號(hào)《相關(guān)省企業(yè)二級(jí)部門（中心）操作崗位設(shè)置和人員調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)通知》中指出“依據(jù)省企業(yè)總部組織架構(gòu)及各部室職責(zé)權(quán)限調(diào)整情況，為落實(shí)關(guān)鍵職能集中、管理和操作職能分離、強(qiáng)化專業(yè)管理能力指導(dǎo)思想，本著精簡高效、支撐轉(zhuǎn)型和實(shí)事求是標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)對(duì)二級(jí)部門管理崗位和二級(jí)部門（中心）操作崗位進(jìn)行了重新設(shè)置”。科學(xué)分析開展具體工作所需知識(shí)和技能企業(yè)要求各級(jí)責(zé)任單位和部門對(duì)每個(gè)崗位開展工作所需知識(shí)和技能進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)分析，并表現(xiàn)在崗位說明書或其它相關(guān)文件中。中國電信人事[]815號(hào)《中國電信集團(tuán)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審工作暫行要求》、海南電信[]198號(hào)《海南省電信企業(yè)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審工作暫行措施》中均規(guī)范了對(duì)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格教授集體評(píng)審組織、條件（包含破格評(píng)審）、程序等。中國電信人事[]1168《相關(guān)開展崗位設(shè)置和聘用工作通知》要求各部門編寫本部門崗位說明書，分析任職資格和基礎(chǔ)上崗條件。中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中要求“開展工作分析是崗位設(shè)置和調(diào)整基礎(chǔ)，各單位應(yīng)將工作分析納入企業(yè)日常管理內(nèi)容，經(jīng)過對(duì)工作崗位信息提取和搜集，即對(duì)企業(yè)各個(gè)崗位工作內(nèi)容、工作規(guī)范、任職資格進(jìn)行分析和研究，為企業(yè)人力資源管理工作提供基礎(chǔ)和依據(jù)”。該措施還對(duì)崗位評(píng)價(jià)須考慮具體內(nèi)容進(jìn)行了要求。股份企業(yè)人力資源部制訂了《中國電信集團(tuán)崗位管理措施》，其中要求“各級(jí)企業(yè)應(yīng)將工作分析納入生產(chǎn)經(jīng)營管理日常內(nèi)容，要經(jīng)過工作分析，明確各個(gè)崗位職責(zé)任務(wù)和任職條件，促進(jìn)管理工作科學(xué)化和規(guī)范化?！惫煞萜髽I(yè)人力資源部制訂了《中國電信集團(tuán)工作分析指導(dǎo)手冊(cè)》，其中具體要求了崗位工作分析意義、標(biāo)準(zhǔn)、具體分析方法和標(biāo)準(zhǔn)化工作結(jié)果。海南電信人力[]220號(hào)《相關(guān)海南省電信企業(yè)總部通常管理崗位和技術(shù)業(yè)務(wù)崗位競爭上崗等相關(guān)問題通知》中以崗位說明書形式明確了各崗位素質(zhì)要求。董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)企業(yè)認(rèn)識(shí)到，董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)關(guān)鍵監(jiān)督功效對(duì)于確保進(jìn)行有效內(nèi)部控制含有至關(guān)關(guān)鍵意義。企業(yè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成《海南省電信章程》中要求，企業(yè)有4名董事、3名監(jiān)事。董事、監(jiān)事均由股份企業(yè)委派。董事和監(jiān)事含有足以推行其職責(zé)學(xué)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)企業(yè)現(xiàn)在董事和監(jiān)事皆含有高等學(xué)歷且行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)豐富。企業(yè)董事和監(jiān)事定時(shí)和首席財(cái)務(wù)官或財(cái)務(wù)總監(jiān)、和內(nèi)、外部審計(jì)師進(jìn)行會(huì)談董事長委托財(cái)務(wù)總監(jiān)在對(duì)外頒布財(cái)務(wù)匯報(bào)前和外部審計(jì)師進(jìn)行會(huì)談，內(nèi)容包含外部審計(jì)師注意到財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)問題和內(nèi)部控制缺點(diǎn)。董事會(huì)組員能夠充足而適時(shí)獲知信息，以監(jiān)控管理層目標(biāo)和戰(zhàn)略、企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果，和關(guān)鍵協(xié)議條款董事因?yàn)榧嫒纹髽I(yè)管理層職務(wù)，所以能夠得到充足而適時(shí)信息。董事和監(jiān)事能夠充足而適時(shí)獲知敏感信息、調(diào)查匯報(bào)和違規(guī)行為董事因?yàn)榧嫒纹髽I(yè)管理層職務(wù)，所以能夠得到充足而適時(shí)敏感信息。監(jiān)事經(jīng)過和企業(yè)各部門日常聯(lián)絡(luò)，了解相關(guān)信息。另外，監(jiān)事能夠經(jīng)過列席董事會(huì)會(huì)議、檢驗(yàn)企業(yè)財(cái)務(wù)來了解所需信息。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)高管人員和內(nèi)審主管薪酬及其聘用和解聘進(jìn)行有效監(jiān)控《海南省電信章程》中要求董事會(huì)負(fù)責(zé)“聘用或解聘企業(yè)總經(jīng)理，依據(jù)總經(jīng)理提名，聘用或解聘企業(yè)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人，決定其酬勞事項(xiàng)?！备邔庸芾砣藛T聘用和解聘實(shí)際由中國電信股份委派決定。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)在發(fā)覺問題后能夠采取必需方法，包含進(jìn)行特殊調(diào)查依據(jù)《海南省電信章程》要求，監(jiān)事會(huì)有權(quán)“對(duì)企業(yè)董事、經(jīng)理實(shí)施企業(yè)職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或企業(yè)章程行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)企業(yè)董事、經(jīng)理行為損害企業(yè)利益時(shí)，要求前述人員給予糾正”。管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對(duì)企業(yè)有普遍而深入影響。對(duì)待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持保守和謹(jǐn)慎態(tài)度企業(yè)對(duì)待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持較為保守、謹(jǐn)慎態(tài)度。就關(guān)鍵投資而言，“為規(guī)范企業(yè)對(duì)外投資行為，加強(qiáng)中國電信股份企業(yè)對(duì)外投資管理、控制投資風(fēng)險(xiǎn)…”企業(yè)實(shí)施中國電信[]440號(hào)《中國電信股份企業(yè)對(duì)外投資管理措施》對(duì)投資立項(xiàng)、審批、日常管理等要求了嚴(yán)格政策和制度。就關(guān)鍵資本性支出而言，企業(yè)經(jīng)過編制可行性研究匯報(bào)，和對(duì)可研匯報(bào)進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。確保關(guān)鍵崗位（如經(jīng)營、會(huì)計(jì)、數(shù)據(jù)處理和內(nèi)部審計(jì)人員）隊(duì)伍穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)過推行和人才戰(zhàn)略相關(guān)“五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新”——薪酬激勵(lì)機(jī)制、績效考評(píng)機(jī)制、職員職業(yè)發(fā)展機(jī)制、競爭上崗機(jī)制、教育培訓(xùn)機(jī)制，力圖吸引并留住各類人才，取得了很好效果，關(guān)鍵崗位人員流失極少。具體相關(guān)政策和制度實(shí)施中國電信企劃[]849號(hào)《薪酬激勵(lì)等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見》，海南電信[]354號(hào)《中國電信集團(tuán)海南省電信企業(yè)職員培訓(xùn)管理措施》、海南電信有限[]56號(hào)《海南省電信職員職業(yè)發(fā)展管理措施》、海南電信有限[]132號(hào)《海南省電信優(yōu)異人才評(píng)選措施（試行）》、海南電信有限[]180號(hào)《海南省電信集團(tuán)級(jí)維護(hù)骨干管理措施》和海南電信有限[]206號(hào)《海南省電信職員績效管理措施》。重視數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)功效，高度關(guān)注可靠財(cái)務(wù)匯報(bào)和資產(chǎn)保護(hù)企業(yè)重視數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)功效，同時(shí)力圖確保進(jìn)行可靠財(cái)務(wù)匯報(bào)和資產(chǎn)保護(hù)。企業(yè)對(duì)此頒布了各項(xiàng)規(guī)章制度，同時(shí)經(jīng)過會(huì)議等方法給予強(qiáng)調(diào)，具體以下：企業(yè)實(shí)施中國電信[]867號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)決算匯報(bào)管理措施〉通知》，該《通知》以“提升中國電信集團(tuán)各級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范集團(tuán)年度財(cái)務(wù)決算匯報(bào)編制工作，逐步建立科學(xué)、規(guī)范財(cái)務(wù)決算匯報(bào)工作體系，全方面了解和掌握集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況、資本運(yùn)行質(zhì)量、國有資本保值增值情況，確保集團(tuán)年度財(cái)務(wù)決算匯報(bào)真實(shí)、完整、正確披露”為目標(biāo)，具體要求了財(cái)務(wù)決算匯報(bào)內(nèi)容、編報(bào)范圍及標(biāo)準(zhǔn)、編報(bào)工作組織、報(bào)表合并、信息披露、審核、外部審計(jì)、報(bào)送、數(shù)據(jù)資料管理、獎(jiǎng)懲等，其中也包含了全方面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)具體要求。海南電信有限[]119號(hào)《海南省電信財(cái)務(wù)決算考評(píng)措施》以“確保財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作順利進(jìn)行，提升財(cái)務(wù)決算編報(bào)質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息保密工作，確保多種財(cái)務(wù)匯報(bào)立即正確地上報(bào)，滿足國際資本市場(chǎng)相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露要求”為目標(biāo)，具體要求了財(cái)務(wù)決算考評(píng)范圍、內(nèi)容和方法。海南電信有限[]306號(hào)《海南省電信財(cái)務(wù)月報(bào)報(bào)送管理措施（試行）》以“確保財(cái)務(wù)報(bào)表編制報(bào)送立即、正確，滿足上市信息披露時(shí)限和質(zhì)量等要求”為目標(biāo)，具體要求了財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送范圍、報(bào)送步驟及各部門職責(zé)、報(bào)送時(shí)限和考評(píng)措施。企業(yè)管理層經(jīng)過會(huì)議等方法向全體職員明確管理層對(duì)可靠財(cái)務(wù)匯報(bào)關(guān)注態(tài)度。管理層同時(shí)經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)下屬單位會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)匯報(bào)、資產(chǎn)保護(hù)等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。中國電信審計(jì)[]104號(hào)《中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)暫行措施》要求了內(nèi)部審計(jì)部門在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、資產(chǎn)等方面具體審計(jì)內(nèi)容。海南省電信審計(jì)部職責(zé)之一“開展財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，檢驗(yàn)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)憑證、統(tǒng)計(jì)、協(xié)議及會(huì)議紀(jì)要，合理確保企業(yè)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性及完整性?！备邔庸芾砣藛T定時(shí)和下屬單位管理人員進(jìn)行交流高層管理人員經(jīng)過預(yù)算管理手段使各市縣（區(qū)）分企業(yè)管理人員了解企業(yè)總體目標(biāo)和各自任務(wù)。相關(guān)預(yù)算管理具體內(nèi)容，參見海南電信有限[]171號(hào)《海南省電信全方面預(yù)算管理措施》。除預(yù)算管理外，省企業(yè)高層管理人員和分企業(yè)高層管理人員有著較為頻繁溝通和交流，關(guān)鍵方法和渠道有：。每十二個(gè)月年末或年初召開全省工作會(huì)議，省企業(yè)高層管理人員、各部門經(jīng)理/副經(jīng)理和分企業(yè)總經(jīng)理/副總經(jīng)理參與會(huì)議，總結(jié)上十二個(gè)月工作結(jié)果并部署下十二個(gè)月總體工作任務(wù)。省企業(yè)和分企業(yè)高層管理人員在上六個(gè)月度結(jié)束時(shí)召開會(huì)議，總結(jié)上六個(gè)月工作結(jié)果并部署下六個(gè)月總體工作任務(wù)。碰到重大問題，兩級(jí)管理層會(huì)共同參與電視電話會(huì)議進(jìn)行溝通。省企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)適時(shí)召開分企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)專題會(huì)，溝通分管領(lǐng)域重大問題。除上述溝通方法外，兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠經(jīng)過電話及網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行適時(shí)溝通。制訂統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，嚴(yán)格遵照相關(guān)法律法規(guī)要求處理財(cái)務(wù)匯報(bào)和披露相關(guān)事務(wù)企業(yè)要求會(huì)計(jì)核實(shí)，填制、審核會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)匯報(bào)工作程序嚴(yán)格遵照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)要求。就財(cái)務(wù)匯報(bào)而言，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)采取較為保守態(tài)度，企業(yè)避免選擇激進(jìn)會(huì)計(jì)政策，并嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。企業(yè)實(shí)施集團(tuán)企業(yè)遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》制訂統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度《中國電信集團(tuán)會(huì)計(jì)核實(shí)措施》（中國電信[]951號(hào)）。另外，企業(yè)日常經(jīng)過培訓(xùn)或?qū)ｎ}會(huì)計(jì)檢驗(yàn)等方法對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)措施實(shí)施情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。股份企業(yè)嚴(yán)格依據(jù)國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分別設(shè)計(jì)了國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則備查簿系統(tǒng)和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)充資料表，指導(dǎo)企業(yè)總部和省企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則間轉(zhuǎn)換工作。股份企業(yè)財(cái)務(wù)部指定專門人員，監(jiān)測(cè)上述兩準(zhǔn)則改變情況，并據(jù)以對(duì)國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則備查簿系統(tǒng)和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)充資料表進(jìn)行立即修訂。省企業(yè)財(cái)務(wù)部指定專門人員，定時(shí)向股份企業(yè)上報(bào)國際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則備查簿和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)充資料表相關(guān)信息。就信息披露而言，實(shí)施《中國電信股份信息披露管理要求（試行）》，明確對(duì)應(yīng)工作責(zé)任，認(rèn)真做好信息披露工作，提升信息披露質(zhì)量，力圖確保財(cái)務(wù)匯報(bào)中“提供財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息全方面、真實(shí)和正確性”。組織結(jié)構(gòu)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)必需既能夠滿足對(duì)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行合適監(jiān)控，又能夠保障信息流轉(zhuǎn)通暢。高層管理人員應(yīng)該完全了解其控制責(zé)任并含有和其職位相當(dāng)必需經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)水平。合適構(gòu)建企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，為管理企業(yè)運(yùn)作提供必需信息企業(yè)現(xiàn)在以省企業(yè)為一級(jí)法人單位，下轄二十一個(gè)市縣（區(qū)）分企業(yè)。企業(yè)總部共設(shè)17個(gè)二級(jí)部門（下設(shè)19個(gè)中心）和兩個(gè)直屬單位。包含財(cái)務(wù)管理、計(jì)費(fèi)賬務(wù)、設(shè)備采購、維護(hù)管理、網(wǎng)絡(luò)資源管理等實(shí)現(xiàn)省企業(yè)集中管理,營銷服務(wù)和業(yè)務(wù)操作以地域化管理為主；全省一個(gè)當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)。企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)，遵照標(biāo)準(zhǔn)是：責(zé)權(quán)利效統(tǒng)一；以關(guān)鍵職能集中、管理和操作職能分離、強(qiáng)化專業(yè)管理能力；精簡高效；快速響應(yīng)市場(chǎng)；決議信息流通暢等。充足界定關(guān)鍵管理人員職責(zé)，確保其對(duì)職責(zé)正確了解企業(yè)重視關(guān)鍵管理人員職責(zé)界定充足性，并努力確保其對(duì)職責(zé)正確了解。中國電信人事[]1168《相關(guān)開展崗位設(shè)置和聘用工作通知》要求各部門編寫本部門崗位說明書，其中包含對(duì)關(guān)鍵管理人員職責(zé)定義。中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中對(duì)崗位說明書要求也適適用于關(guān)鍵管理人員。確保關(guān)鍵管理人員含有足夠知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以推行其職責(zé)企業(yè)經(jīng)過競爭上崗來確保關(guān)鍵管理人員含有足夠知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以推行其職責(zé)。中國電信人事[]1168《相關(guān)開展崗位設(shè)置和聘用工作通知》、中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中要求了各級(jí)關(guān)鍵管理人員競爭上崗基礎(chǔ)條件。保持合適匯報(bào)關(guān)系總體而言，企業(yè)匯報(bào)關(guān)系強(qiáng)調(diào)地域化管理和各地（級(jí)）高層管理人員責(zé)任。即：各級(jí)企業(yè)內(nèi)部各部門向本級(jí)高層管理人員匯報(bào)；各級(jí)高層管理人員向上一級(jí)高層管理人員匯報(bào)；對(duì)于關(guān)鍵信息，各級(jí)企業(yè)內(nèi)部部門信息正式上報(bào)要經(jīng)過本級(jí)高層管理人員審批簽字；對(duì)于非關(guān)鍵信息，各級(jí)企業(yè)內(nèi)部部門能夠經(jīng)過非正式渠道（如電話、網(wǎng)絡(luò)）向上一級(jí)企業(yè)內(nèi)部部門進(jìn)行匯報(bào)?；谄髽I(yè)總體架構(gòu)，信息技術(shù)部門有以下制度：省企業(yè)企業(yè)信息化部對(duì)各部門、各直屬單位和各分企業(yè)進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)和檢驗(yàn)。各部門、各直屬單位和各分企業(yè)向省企業(yè)企業(yè)信息化部進(jìn)行專業(yè)匯報(bào)。省企業(yè)經(jīng)過制訂政策，監(jiān)督，定時(shí)審查，匯報(bào)機(jī)制，會(huì)議機(jī)制等形式對(duì)各級(jí)信息技術(shù)部門運(yùn)行情況，安全情況，項(xiàng)目開發(fā)等進(jìn)行管理。省企業(yè)信息技術(shù)安全制度和安全標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過正式文件傳達(dá)給各級(jí)相關(guān)部門。股份企業(yè)依據(jù)《薩班斯法案》要求制訂相關(guān)信息技術(shù)管理制度，并推行至省企業(yè)。省企業(yè)能夠按本身實(shí)際情況對(duì)股份企業(yè)政策、標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施細(xì)則進(jìn)行深入細(xì)化，但不得低于實(shí)施最低標(biāo)準(zhǔn)。為適應(yīng)情況改變而對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行合適改變企業(yè)能夠掌握影響企業(yè)各方面情況改變，并分析其對(duì)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)合適性影響，從而立即提出組織結(jié)構(gòu)改變方案。比如：海南電信有限[]38號(hào)《相關(guān)省企業(yè)總部組織架構(gòu)及各部室（包含海口四個(gè)分企業(yè)）相關(guān)職責(zé)調(diào)整通知》、、海南電信有限[]75號(hào)《相關(guān)企業(yè)總部組織架構(gòu)及各部室職責(zé)權(quán)限調(diào)整通知》、海南電信有限[]60號(hào)《相關(guān)企業(yè)總部組織架構(gòu)及各部室職責(zé)權(quán)限調(diào)整通知》等。省企業(yè)對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和改變機(jī)制敘述以下：提出議題：分企業(yè)能夠依據(jù)市場(chǎng)競爭等需要向省企業(yè)提出調(diào)整架構(gòu)請(qǐng)示匯報(bào)；省企業(yè)本部各部門依據(jù)其對(duì)情況改變掌握，初步分析是否有進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)改變動(dòng)因并向分管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，企業(yè)高層管理人員也會(huì)依據(jù)其日常經(jīng)營管理直接形成這種判定。企業(yè)高層初步判定：企業(yè)高層管理人員對(duì)這種調(diào)整需要進(jìn)行初步判定，如認(rèn)為有深入分析論證意義，則將工作交辦企業(yè)發(fā)展部。企業(yè)發(fā)展部分析論證：企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)和各相關(guān)外部單位和內(nèi)部部門進(jìn)行細(xì)致溝通并開展研究工作。具體步驟為，首先分析是否需要進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整；如是，則提出多個(gè)調(diào)整方案，分別分析其對(duì)企業(yè)利弊；最終經(jīng)過權(quán)衡，提出一個(gè)方案，提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論?？偨?jīng)理辦公會(huì)做出決定：企業(yè)召開總經(jīng)理辦公會(huì)，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各相關(guān)部門經(jīng)理參與，在會(huì)上對(duì)企業(yè)發(fā)展部提出方案進(jìn)行研討和論證，最終由總經(jīng)理對(duì)是否進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整和調(diào)整具體方案做出決定，重大調(diào)整上報(bào)股份企業(yè)。確保擁有足夠職員，尤其是管理和監(jiān)督人員企業(yè)經(jīng)過嚴(yán)格崗位測(cè)算工作來確保擁有足夠數(shù)量職員，尤其是管理和監(jiān)督人員。對(duì)于企業(yè)總部職員人數(shù)：相關(guān)《海南省電信企業(yè)總部通常管理崗位和技術(shù)業(yè)務(wù)崗位競爭上崗等相關(guān)問題》通知（海南電信人力[]220號(hào)）文件中對(duì)省企業(yè)總部崗位總數(shù)、崗位類別和崗位基礎(chǔ)聘用條件進(jìn)行了具體要求。海南電信有限[]73號(hào)《相關(guān)省企業(yè)二級(jí)部門管理崗位設(shè)置和人員調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)通知》和海南電信有限[]76號(hào)《相關(guān)省企業(yè)二級(jí)部門（中心）操作崗位設(shè)置和人員調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)通知》依據(jù)省企業(yè)總部組織架構(gòu)及各部室職責(zé)權(quán)限調(diào)整情況，對(duì)二級(jí)部門管理崗位和二級(jí)部門（中心）操作崗位進(jìn)行了重新設(shè)置，以確保有足夠職員使工作正常進(jìn)行。職權(quán)和職責(zé)分配職責(zé)分配、職權(quán)下放和相關(guān)政策制訂為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制責(zé)任和明確個(gè)人角色分工奠定了基礎(chǔ)。合適分配職責(zé)并給予職權(quán)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)并完成經(jīng)營職能企業(yè)重視合適分配職責(zé)并給予對(duì)應(yīng)職權(quán)，并有意識(shí)在相關(guān)規(guī)章制度中強(qiáng)調(diào)二者統(tǒng)一。機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)和職權(quán)：企業(yè)在進(jìn)行機(jī)構(gòu)和部門設(shè)置時(shí)，會(huì)針對(duì)其在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中飾演角色，本著責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)機(jī)構(gòu)和部門責(zé)任和權(quán)限進(jìn)行界定，具體參考海南省電信組織架構(gòu)（海南電信有限[]60號(hào)）。職員職責(zé)和職權(quán)：中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》中要求“崗位設(shè)置應(yīng)明確不一樣崗位職責(zé)、權(quán)利和任職資格”。中國電信勞資[]235號(hào)《中國電信集團(tuán)職員職業(yè)發(fā)展管理措施》中指出“伴隨職務(wù)晉升，崗位職責(zé)和權(quán)力逐步加大”。海南電信人力[]331號(hào)《相關(guān)企業(yè)總部崗位設(shè)置相關(guān)事項(xiàng)通知》設(shè)置崗位說明書明確了各工作崗位權(quán)限、職責(zé)任務(wù)和績效標(biāo)準(zhǔn)、上崗條件和綜合素質(zhì)要求。具體權(quán)限要求：中國電信股份[]149號(hào)《相關(guān)印發(fā)<中國電信股份內(nèi)部控制手冊(cè)（）及權(quán)限列表>通知》中對(duì)股份企業(yè)總部權(quán)限審批事項(xiàng)做出了明確要求。股份企業(yè)權(quán)限列表作為內(nèi)控手冊(cè)附件之一，關(guān)鍵包含內(nèi)部控制中和金額相關(guān)關(guān)鍵審批權(quán)限，能夠較為清楚反應(yīng)企業(yè)部分控制點(diǎn)橫向權(quán)力制衡機(jī)制和縱向授權(quán)審批機(jī)制。省企業(yè)在完成內(nèi)控實(shí)施細(xì)則同時(shí)也制訂了對(duì)應(yīng)權(quán)限列表。海南電信有限[]1號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈海南省電信內(nèi)控權(quán)限列表（）〉通知》中對(duì)企業(yè)總部權(quán)限審批事項(xiàng)做出了明確要求。權(quán)限列表作為內(nèi)控手冊(cè)實(shí)施細(xì)則附件之一，關(guān)鍵包含內(nèi)部控制中和金額相關(guān)關(guān)鍵審批權(quán)限，能夠較為清楚反應(yīng)企業(yè)部分控制點(diǎn)橫向權(quán)力制衡機(jī)制和縱向授權(quán)審批機(jī)制。企業(yè)為信息技術(shù)部門職員制訂了正式崗位職責(zé)說明，在崗位職責(zé)設(shè)定中已考慮了職責(zé)分工及內(nèi)部控制方面要求。建立合適和控制相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序股份企業(yè)總部已針對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)步驟制訂了和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟，以此為指導(dǎo)，省企業(yè)也已經(jīng)因地制宜，制訂了本省業(yè)務(wù)步驟實(shí)施細(xì)則（參見本手冊(cè)第4部分），規(guī)范本省內(nèi)部控制工作。股份企業(yè)制訂并頒布了中國電信股份[]150號(hào)《中國電信股份和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制管理暫行措施》。省企業(yè)也制訂并頒布了海南電信有限[]336號(hào)《海南省電信和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制管理暫行措施》，這一綜合性文件全方面敘述了企業(yè)內(nèi)部控制管理工作目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、范圍、組織、設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)定、連續(xù)改善、披露、審計(jì)和考評(píng)等各方面標(biāo)準(zhǔn)和要求。確保擁有足夠數(shù)量職員，尤其是數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)崗位。職員含有和企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)特點(diǎn)和復(fù)雜程度相適應(yīng)技能水平企業(yè)經(jīng)過進(jìn)行系統(tǒng)崗位工作分析、編寫崗位說明書（明確指出學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)和資格證書等要求）并依據(jù)崗位說明書來設(shè)置崗位和人員來確保對(duì)于數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)崗位有足夠擁有合適技能職員。企業(yè)對(duì)信息技術(shù)部門人員要求包含學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)資格等方面。信息技術(shù)人員能力能夠滿足信息技術(shù)工作需要。企業(yè)經(jīng)過計(jì)劃信息技術(shù)職員職業(yè)發(fā)展，內(nèi)部輪崗，優(yōu)異評(píng)選，崗位晉升，及薪酬獎(jiǎng)勵(lì)等一系列有效方法來吸引人才，控制信息技術(shù)人員職員流失。人力資源政策和實(shí)務(wù)合適人力資源政策對(duì)于省企業(yè)招聘并留住有能力職員，以確保企業(yè)計(jì)劃正確實(shí)施并達(dá)成既定目標(biāo)，含有決定性作用。制訂合適雇傭、培訓(xùn)、提拔和薪酬政策和程序企業(yè)制訂了系統(tǒng)、全方面職員雇傭、培訓(xùn)、提拔和薪酬相關(guān)政策，匯總以下：綜合制度：中國電信企劃[]849號(hào)《薪酬激勵(lì)等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見》提出了和人力資源相關(guān)五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見。中國電信黨組[]17號(hào)《中國電信股份企業(yè)總部人事管理暫行措施》和中國電信黨組[]28號(hào)《〈中國電信股份企業(yè)總部人事管理暫行措施〉補(bǔ)充要求》對(duì)總部職員選拔和任用、考評(píng)和獎(jiǎng)懲、交流和培訓(xùn)、辭職和退休等要求了具體政策。職員雇傭方面：人事[]43號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)職員流動(dòng)管理暫行要求》對(duì)集團(tuán)總部各部門招聘和調(diào)入、調(diào)出和辭職、退休等事項(xiàng)要求了辦理政策和程序。人事[]46號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)相關(guān)直屬單位人事管理若干問題暫行要求》對(duì)集團(tuán)直屬單位社會(huì)招聘、領(lǐng)導(dǎo)人員任職、調(diào)出和辭職、退休等事項(xiàng)要求了辦理政策和程序。人事[]19號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)總部返聘人員管理暫行措施》對(duì)返聘人員管理要求了對(duì)應(yīng)政策和程序。海南電信有限[]146號(hào)《海南省電信勞務(wù)用工管理暫行措施》對(duì)全省勞務(wù)工使用和管理要求了對(duì)應(yīng)政策和程序。海南電信有限[]202號(hào)《海南省電信代辦代維人員準(zhǔn)入管理措施》對(duì)全省代辦代維人員準(zhǔn)入管理要求了對(duì)應(yīng)政策和程序。職員培訓(xùn)方面：中國電信[]4號(hào)《中國電信集團(tuán)培訓(xùn)班管理暫行要求》以“規(guī)范管理股份企業(yè)統(tǒng)一舉行各類培訓(xùn)班，確保職員培訓(xùn)工作順利開展，切實(shí)提升培訓(xùn)質(zhì)量”為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)培訓(xùn)工作政策和程序進(jìn)行了要求。中國電信黨組[]17號(hào)《中國電信股份企業(yè)總部人事管理暫行措施》要求了總部人員培訓(xùn)政策。海南電信有限[]354號(hào)《中國電信集團(tuán)海南省電信職員培訓(xùn)管理措施（試行）》對(duì)企業(yè)培訓(xùn)相關(guān)制度進(jìn)行了要求。對(duì)全部新加入企業(yè)職員，企業(yè)會(huì)安排定時(shí)基層實(shí)習(xí)和企業(yè)情況整體培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包含信息系統(tǒng)保密守則和相關(guān)安全政策。培訓(xùn)完成后職員會(huì)以提交學(xué)習(xí)體會(huì)或考試方法檢驗(yàn)對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容掌握。企業(yè)還不定時(shí)對(duì)職員進(jìn)行應(yīng)用系統(tǒng)使用，信息技術(shù)技能，系統(tǒng)安全實(shí)踐，保密準(zhǔn)則，內(nèi)控方面要求等方面培訓(xùn)，確保職員能勝任新工作崗位或要求。職員提拔方面：中國電信勞資[]235號(hào)《中國電信集團(tuán)職員職業(yè)發(fā)展管理措施》要求了職員職業(yè)發(fā)展道路、職務(wù)晉升、職務(wù)擴(kuò)展、職業(yè)生涯管理等事宜相關(guān)政策。中國電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》對(duì)企業(yè)競爭上崗機(jī)制進(jìn)行了具體要求。海南電信有限[]100號(hào)《海南省電信中高級(jí)管理人員管理要求（試行）》，對(duì)企業(yè)中高級(jí)管理人員選拔、任用、考評(píng)和監(jiān)督等工作做出了具體要求和要求。海南電信有限[]56號(hào)《海南省電信職員職業(yè)發(fā)展管理措施（試行）》要求了職員職業(yè)發(fā)展道路、職務(wù)晉升、職務(wù)擴(kuò)展、職業(yè)生涯管理等事宜相關(guān)政策。海南電信有限[]132號(hào)《海南省電信優(yōu)異人才評(píng)選措施（試行）》要求“為優(yōu)異人才提供符合其本身特點(diǎn)職業(yè)發(fā)展通道……對(duì)于有管理才能優(yōu)異人才，可列為后備干部培養(yǎng)?！焙Ｄ想娦庞邢轠]180號(hào)《海南省電信集團(tuán)級(jí)維護(hù)骨干管理措施》對(duì)企業(yè)集團(tuán)級(jí)維護(hù)骨干選拔范圍、條件、程序、崗位設(shè)置及待遇等事項(xiàng)做出了具體要求和要求。職員薪酬和考評(píng)方面中國電信勞資[]1014號(hào)《中國電信集團(tuán)薪酬制度》作為對(duì)五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新具體推進(jìn)實(shí)施，對(duì)省企業(yè)薪酬相關(guān)政策和程序進(jìn)行了具體要求。中國電信[]328號(hào)《相關(guān)加強(qiáng)省級(jí)電信（有限）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬管理通知》對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)薪酬管理相關(guān)問題進(jìn)行了具體要求。中國電信[]377號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)年金暫行措施》和中國電信[]330號(hào)《相關(guān)中國電信集團(tuán)企業(yè)年金暫行措施實(shí)施中相關(guān)問題通知》規(guī)范了作為一個(gè)長久激勵(lì)手段“年金”計(jì)算、繳存等相關(guān)事宜。中國電信[]13號(hào)《中國電信集團(tuán)職員績效管理暫行措施》以“客觀、正確評(píng)價(jià)職員績效，充足調(diào)動(dòng)職員主動(dòng)性”為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)績效管理相關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)范。海南電信人力[]219號(hào)《海南省電信企業(yè)總部薪酬制度改革實(shí)施方案》對(duì)省企業(yè)總部薪酬相關(guān)制度和程序進(jìn)行了深入明確要求。海南電信人力[]218號(hào)《各市縣局薪酬制度改革指導(dǎo)意見》對(duì)省企業(yè)所屬各市縣局薪酬相關(guān)制度和程序進(jìn)行了深入明確要求。海南電信有限[]11號(hào)《相關(guān)〈海南省電信企業(yè)總部薪酬制度改革實(shí)施方案〉相關(guān)問題補(bǔ)充通知》對(duì)應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生薪酬相關(guān)制度和程序進(jìn)行了深入明確要求。海南省電信有限[]66號(hào)《海南省電信薪酬管理相關(guān)問題通知》對(duì)企業(yè)上市前原有薪酬制度進(jìn)行了調(diào)整。海南電信有限[]263號(hào)《海南省電信企業(yè)年金實(shí)施細(xì)則（暫行）》規(guī)范了作為一個(gè)長久激勵(lì)手段“年金”計(jì)算、繳存等相關(guān)事宜。海南電信有限[]62號(hào)《各市縣（區(qū)）分企業(yè)工效掛鉤措施》和海南電信有限[]108號(hào)《海南省電信總部工效掛鉤措施》對(duì)各單位工資總額和業(yè)績掛鉤問題做出具體要求。海南電信有限[]206號(hào)《海南省電信職員績效管理措施》對(duì)省企業(yè)績效管理相關(guān)制度和程序進(jìn)行了深入明確要求。確保職員充足了解其職責(zé)和企業(yè)期望企業(yè)力圖經(jīng)過職員培訓(xùn)，確保職員充足了解其職責(zé)：中國電信[]4號(hào)《中國電信集團(tuán)培訓(xùn)班管理暫行要求》對(duì)培訓(xùn)工作政策和程序進(jìn)行了要求。中國電信黨組[]17號(hào)《中國電信股份企業(yè)總部人事管理暫行措施》要求了總部人員培訓(xùn)政策。中國電信勞資[]126號(hào)《中國電信集團(tuán)安全生產(chǎn)管理要求》中要求各單位針對(duì)安全生產(chǎn)進(jìn)行常常性嚴(yán)格崗位培訓(xùn)，使職員明確把握其在安全生產(chǎn)問題上職責(zé)。該措施中要求，人力資源部門職責(zé)之一為“組織開展對(duì)職員安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，制訂培訓(xùn)計(jì)劃，確保職員含有必需安全生產(chǎn)知識(shí)，熟悉相關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，掌握本崗位安全操作技能?！焙Ｄ想娦臶]354號(hào)《中國電信集團(tuán)海南省電信企業(yè)職員培訓(xùn)管理措施》對(duì)培訓(xùn)工作目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、政策和程序進(jìn)行了要求。海南電信人力[]146號(hào)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)管理要求》中要求各單位領(lǐng)導(dǎo)安全生產(chǎn)職責(zé)之一為“組織對(duì)職員進(jìn)行安全生產(chǎn)宣傳教育和安全技術(shù)培訓(xùn)?！逼髽I(yè)經(jīng)過崗位說明書形式使職員在日常工作中能夠隨時(shí)清楚本崗位職責(zé)。企業(yè)經(jīng)過預(yù)算管理和績效考評(píng)制度使職員充足了解企業(yè)對(duì)其期望：海南電信有限[]171號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈海南省電信全方面預(yù)算管理措施〉（試行）通知》中要求各層級(jí)預(yù)算責(zé)任單位在橫向和縱向兩個(gè)緯度和在預(yù)算編制、實(shí)施分析、控制和考評(píng)各個(gè)步驟落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，形成包含各級(jí)企業(yè)各部門和各崗位全方位責(zé)任預(yù)算管理體系，使職員明確本身在企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面職責(zé)和企業(yè)對(duì)其期望。企業(yè)每十二個(gè)月全部會(huì)出臺(tái)效績考評(píng)措施，經(jīng)過設(shè)定具體效績考評(píng)指標(biāo)體系使全部職員了解企業(yè)期望。省企業(yè)每十二個(gè)月和其所屬各市縣區(qū)分企業(yè)和省企業(yè)各部門關(guān)鍵責(zé)任人全部簽署了年度績效協(xié)議，有效地統(tǒng)一中高級(jí)管理人員責(zé)、權(quán)、利。人力資源政策和道德標(biāo)準(zhǔn)遵照情況相關(guān)股份企業(yè)激勵(lì)職員遵照道德標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)若干人力資源政策全部包含道德標(biāo)準(zhǔn)遵照問題：中國電信人事[]815號(hào)《中國電信集團(tuán)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審工作暫行要求》和海南電信[]198號(hào)《海南省電信企業(yè)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審工作暫行要求》中對(duì)申報(bào)評(píng)審人員基礎(chǔ)條件全部有以下明確要求，“申報(bào)評(píng)審專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格人員…含有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神遵守憲法和法律?！敝袊娦劈h組[]17號(hào)《中國電信股份企業(yè)總部人事管理暫行措施》要求總部人員應(yīng)該含有基礎(chǔ)條件之一為“嚴(yán)格實(shí)施各項(xiàng)規(guī)章制度、遵紀(jì)遵法、廉潔自律”對(duì)候選雇員進(jìn)行充足背景調(diào)查，尤其應(yīng)調(diào)查候選雇員以前一些行為和活動(dòng)是否和企業(yè)行為準(zhǔn)則相抵觸企業(yè)重視在招聘前對(duì)候選雇員進(jìn)行充足背景調(diào)查。人事[]46號(hào)《中國電信股份企業(yè)相關(guān)直屬單位人事管理若干問題暫行要求》要求在招聘職員時(shí)“必需時(shí)，應(yīng)到擬招聘人員所在單位進(jìn)行調(diào)查”。企業(yè)各級(jí)單位對(duì)于由下一級(jí)企業(yè)上調(diào)職員，企業(yè)會(huì)要求原單位提供相關(guān)該職員德能勤績廉相關(guān)材料。建立合適職員提拔標(biāo)準(zhǔn)（包含和職員行為準(zhǔn)則相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)）和信息搜集方法企業(yè)力圖確保職員提拔制度化和科學(xué)化，和進(jìn)行正確信息搜集。中國電信企劃[]849號(hào)《薪酬激勵(lì)等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見》中要求“有效職務(wù)晉升必需建立在科學(xué)評(píng)定基礎(chǔ)上?？茖W(xué)評(píng)定包含職員能力素質(zhì)測(cè)評(píng)和工作績效考評(píng)兩個(gè)方面”，和“職員晉升職務(wù)必需以認(rèn)同企業(yè)關(guān)鍵價(jià)值觀…為前提”。中國電信勞資[]235號(hào)《中國電信集團(tuán)職員職業(yè)發(fā)展管理措施》和電信勞資[]234號(hào)《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理措施》等對(duì)職員上崗和提拔標(biāo)準(zhǔn)和采取民主推薦、組織考察、公告、業(yè)績考評(píng)等方法搜集信息做出了具體要求。中國電信[]13號(hào)《中國電信集團(tuán)職員績效管理暫行措施》中“考評(píng)結(jié)果利用”章節(jié)，對(duì)績效考評(píng)和崗位變動(dòng)關(guān)系進(jìn)行了規(guī)范。海南電信有限[]206號(hào)《海南省電信職員績效管理措施》第五章“考評(píng)結(jié)果利用”，對(duì)績效考評(píng)在職員職業(yè)發(fā)展、勞動(dòng)協(xié)議和培訓(xùn)等方面利用作了具體要求。信息技術(shù)戰(zhàn)略計(jì)劃信息技術(shù)戰(zhàn)略計(jì)劃是企業(yè)為滿足業(yè)務(wù)需要所制訂長久計(jì)劃，該計(jì)劃需要平衡優(yōu)化信息技術(shù)發(fā)展機(jī)會(huì)和企業(yè)業(yè)務(wù)需求間關(guān)系，以確保其能夠得到深入實(shí)施完成。企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)省企業(yè)成立了企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)《中國電信企業(yè)信息化戰(zhàn)略計(jì)劃》進(jìn)行審批，并采取不定時(shí)會(huì)議方法對(duì)企業(yè)重大信息技術(shù)發(fā)展方向和目標(biāo)進(jìn)行決議。企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)由企業(yè)信息化部領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組員包含財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、計(jì)劃建設(shè)部和網(wǎng)絡(luò)部領(lǐng)導(dǎo)。中國電信企業(yè)信息化戰(zhàn)略計(jì)劃《中國電信企業(yè)信息化戰(zhàn)略計(jì)劃》制訂了5年期信息技術(shù)發(fā)展計(jì)劃。該計(jì)劃搜集分析各個(gè)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)需求，為企業(yè)信息技術(shù)發(fā)展提出遠(yuǎn)景計(jì)劃。MBOSS滾動(dòng)計(jì)劃依據(jù)《中國電信企業(yè)信息化戰(zhàn)略計(jì)劃》框架，并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展需要，企業(yè)每十二個(gè)月制訂MBOSS滾動(dòng)計(jì)劃。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門參與MBOSS滾動(dòng)計(jì)劃制訂，對(duì)上十二個(gè)月《滾動(dòng)計(jì)劃》實(shí)施情況總結(jié)，確保下十二個(gè)月度《滾動(dòng)計(jì)劃》能夠愈加好支持業(yè)務(wù)發(fā)展需要。每十二個(gè)月《滾動(dòng)計(jì)劃》由企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)審批經(jīng)過。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)確定和評(píng)定省企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定程序應(yīng)該能夠確定企業(yè)層次和經(jīng)營活動(dòng)層次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并考慮其影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定程序應(yīng)該考慮外部和內(nèi)部影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原因，加以分析并找到風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)點(diǎn)。針對(duì)關(guān)鍵經(jīng)營活動(dòng)層次目標(biāo)，確定外生風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制省企業(yè)各個(gè)部門在日常管理中對(duì)包含本部門管理范圍各類外生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確定，并經(jīng)過下發(fā)文件、規(guī)章制度形式對(duì)對(duì)應(yīng)控制方法進(jìn)行規(guī)范。政策、市場(chǎng)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)方面：省企業(yè)落實(shí)實(shí)施中國電信綜業(yè)[]632號(hào)《相關(guān)印發(fā)加強(qiáng)全國電信業(yè)務(wù)經(jīng)營分析工作若干意見通知》文件精神，要求各單位：在“企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境調(diào)查和分析”中對(duì)政府政策、競爭情況、技術(shù)走向等外部風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行確定和分析。法律風(fēng)險(xiǎn)方面：海南電信[]98號(hào)《海南省電信企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理措施》中對(duì)包含知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)和商業(yè)秘密等方面外生和內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了確定，并針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)要求了對(duì)應(yīng)防范、控制方法。中國電信[]450號(hào)《中國電信集團(tuán)商標(biāo)管理措施》中要求了各級(jí)商標(biāo)管理部門（股份企業(yè)為綜合部、市場(chǎng)部和法律部，省級(jí)電信企業(yè)也應(yīng)指定專門部門）對(duì)和商標(biāo)相關(guān)經(jīng)營和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確定。該措施同時(shí)要求了商標(biāo)管理多種規(guī)范程序和控制點(diǎn)。為保護(hù)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作，省企業(yè)制訂和實(shí)施了海南電信有限[]227號(hào)《海南省電信協(xié)議管理措施（試行）》和《海南省電信協(xié)議專用章管理措施（試行）》，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。省企業(yè)還根據(jù)股份企業(yè)要求，對(duì)省企業(yè)及各分企業(yè)簽署協(xié)議進(jìn)行了清理。企業(yè)下發(fā)了海南電信[]209號(hào)《相關(guān)開展對(duì)外簽署重大協(xié)議情況清查工作通知》，要求在全省范圍內(nèi)開展對(duì)外簽署重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議清查工作。“清查關(guān)鍵是：關(guān)鍵審核是否存在越權(quán)或私自對(duì)外簽署重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議情形；是否存在對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)協(xié)議未推行正常內(nèi)部審批程序情形；和是否存在違反國家法律法規(guī)要求情形?！逼髽I(yè)依據(jù)檢驗(yàn)情況，對(duì)企業(yè)總部和各分企業(yè)協(xié)議管理現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行分析并提出協(xié)議管理相關(guān)指導(dǎo)意見。為加強(qiáng)糾紛案件管理和信息溝通，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力，企業(yè)制訂了海南電信有限[]146號(hào)《海南省電信糾紛案件管理措施》，其中要求糾紛歸口管理部門為省企業(yè)法律事務(wù)部和各分企業(yè)綜合部，其職責(zé)為“預(yù)防訴訟、仲裁風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，負(fù)責(zé)訴訟、仲裁案件處理”。通信安全保密方面：中國電信安保[]188號(hào)《中國電信防火安全管理要求》、中國電信安保[]192號(hào)《中國電信通信要害安全管理要求》和中國電信[]552號(hào)《中國電信集團(tuán)保密工作管理措施(暫行)》中對(duì)威脅通信要害安全內(nèi)生、外生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了確定，包含“通信事故、火災(zāi)、爆炸、偷竊、破壞、泄密”六項(xiàng)，并針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)要求了對(duì)應(yīng)防范、控制方法。海南電信有限[]149號(hào)《海南省電信保密工作要求》對(duì)威脅國家秘密和企業(yè)秘密內(nèi)生、外生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了確定，并針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)要求了對(duì)應(yīng)防范、控制方法。針對(duì)關(guān)鍵經(jīng)營活動(dòng)層次目標(biāo)，確定內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制企業(yè)各個(gè)部門在日常管理中對(duì)包含本部門管理范圍各類內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確定，并經(jīng)過下發(fā)文件、規(guī)章制度形式對(duì)對(duì)應(yīng)控制方法進(jìn)行規(guī)范。安全生產(chǎn)方面：海南電信人力[]146號(hào)相關(guān)印發(fā)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)管理要求》通知中對(duì)威脅安全生產(chǎn)多種內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行了確定，分為工程建設(shè)、勞動(dòng)場(chǎng)所、設(shè)備、易燃、易爆物品、電信線路、交通安全、職員職業(yè)危害等多個(gè)類別，并要求了對(duì)應(yīng)防范、控制方法。財(cái)務(wù)匯報(bào)方面:內(nèi)部審計(jì)部門日常工作職責(zé)之一是確定企業(yè)面正確針對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)原因。信息技術(shù)方面：股份企業(yè)及省企業(yè)制訂了正式并經(jīng)過管理層同意信息安全政策，內(nèi)容包含對(duì)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)定和評(píng)定，為信息技術(shù)環(huán)境，包含應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施信息安全提供指南。制訂詳盡風(fēng)險(xiǎn)分析程序，包含估量風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵程度、評(píng)定其發(fā)生可能性并確定防范控制方法股份企業(yè)要求相關(guān)部門針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行詳盡風(fēng)險(xiǎn)分析，包含估量風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵程度、評(píng)定其發(fā)生可能性并確定防范控制方法。法律方面：企業(yè)下發(fā)海南電信[]209號(hào)《相關(guān)開展對(duì)外簽署重大協(xié)議情況清查工作通知》，要求相關(guān)單位對(duì)清查中發(fā)覺多種問題可能產(chǎn)生法律后果和社會(huì)影響進(jìn)行認(rèn)真評(píng)定，提出具體處理方法。企業(yè)對(duì)清查工作中發(fā)覺問題進(jìn)行了具體分析，并對(duì)各單位應(yīng)采取方法提出了明確要求。企業(yè)于依據(jù)集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)一布署開展糾紛案件檢驗(yàn)工作，對(duì)糾紛案件總體情況、案件特點(diǎn)、管理制度等內(nèi)容進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)企業(yè)糾紛案件管理現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行分析并提出糾紛案件管理相關(guān)要求。企業(yè)于依據(jù)集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)一布署對(duì)全企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)合檢驗(yàn)情況，對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作提出要求。安全生產(chǎn)方面：省企業(yè)擬下發(fā)《海南省電信安全生產(chǎn)責(zé)任管理措施實(shí)施細(xì)則》中要求分管建設(shè)和維護(hù)工作副總經(jīng)理“負(fù)責(zé)組織對(duì)企業(yè)重大危險(xiǎn)源登記建檔，定時(shí)評(píng)定、監(jiān)控?！必?cái)務(wù)匯報(bào)方面：內(nèi)部審計(jì)部門確定針對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)原因后，關(guān)鍵依據(jù)經(jīng)驗(yàn)判定其發(fā)生可能性和關(guān)鍵程度（如以前年度是否接收過內(nèi)部審計(jì)、以前年度審計(jì)結(jié)果、外部審計(jì)師管理提議、和其它部門日常溝通獲取意見等），并制訂對(duì)應(yīng)審計(jì)計(jì)劃。信息技術(shù)方面：參見3.1.2。有合適層次管理者介入風(fēng)險(xiǎn)分析工作對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)，省企業(yè)全部要求有合適層次管理者不一樣程度介入風(fēng)險(xiǎn)分析工作。市場(chǎng)經(jīng)營方面：省企業(yè)按月召開經(jīng)營分析現(xiàn)場(chǎng)或電視電話會(huì)議,對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況、面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析，研究對(duì)策，評(píng)定本階段營銷活動(dòng)開展效果，對(duì)出現(xiàn)重大問題進(jìn)行專題分析。季度經(jīng)營分析會(huì)參與和分析范圍、程度更大。市場(chǎng)部每七天向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送《經(jīng)營分析周報(bào)》，每個(gè)月向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送《經(jīng)營分析匯報(bào)》、《經(jīng)營通報(bào)》。法律方面：企業(yè)總經(jīng)理/副總經(jīng)理經(jīng)過聽取企業(yè)發(fā)展部（法律事務(wù)部）對(duì)重大事項(xiàng)日常匯報(bào)方法介入風(fēng)險(xiǎn)分析工作。安全生產(chǎn)方面：省企業(yè)擬下發(fā)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任管理措施實(shí)施細(xì)則》中要求分管建設(shè)和維護(hù)工作副總經(jīng)理“負(fù)責(zé)組織對(duì)企業(yè)重大危險(xiǎn)源登記建檔，定時(shí)評(píng)定、監(jiān)控?！必?cái)務(wù)匯報(bào)方面：管理層（如分管內(nèi)部審計(jì)工作副總經(jīng)理）會(huì)依據(jù)取得信息對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)和法律遵照風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行分析，并據(jù)以指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門工作。信息技術(shù)方面：信息技術(shù)管理層依據(jù)取得信息對(duì)企業(yè)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行分析，并據(jù)以指導(dǎo)信息技術(shù)部門工作。經(jīng)營環(huán)境改變管理經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和監(jiān)管環(huán)境不停改變，同時(shí)企業(yè)也在不停發(fā)展。省企業(yè)能夠經(jīng)過一個(gè)機(jī)制以確定環(huán)境改變并作出反應(yīng)。存在合適機(jī)制，能夠憑借其估計(jì)、確定日常影響企業(yè)層次或經(jīng)營活動(dòng)層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)事件和活動(dòng)，并做出正確反應(yīng)企業(yè)經(jīng)過各部門和各單位日常管理和運(yùn)作，構(gòu)建了合適機(jī)制，能夠憑借其估計(jì)、確定日常影響企業(yè)層次或經(jīng)營活動(dòng)層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)事件和活動(dòng)，并做出正確反應(yīng)。具體而言：綜合方面：中國電信綜業(yè)[]632號(hào)《相關(guān)印發(fā)加強(qiáng)全國電信業(yè)務(wù)經(jīng)營分析工作若干意見通知》中要求，在“業(yè)務(wù)經(jīng)營簡析”中針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營及策略實(shí)施整個(gè)過程中發(fā)覺焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題或最新情況、新經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析。省企業(yè)市場(chǎng)部每個(gè)月下發(fā)經(jīng)營通報(bào)，對(duì)在經(jīng)營過程中發(fā)覺問題立即進(jìn)行剖析，并對(duì)營銷活動(dòng)進(jìn)行階段性評(píng)定和分析。市場(chǎng)方面：中國電信[]255號(hào)，《相關(guān)全方面推廣以四個(gè)主渠道為關(guān)鍵營銷服務(wù)渠道體系建設(shè)通知》中要求“在各當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)計(jì)費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)渠道支持功效，以支撐渠道營銷，使企業(yè)管理人員、各渠道人員立即（最少每個(gè)月）掌握所轄范圍內(nèi)用戶收入、消費(fèi)結(jié)構(gòu)、改變幅度、使用競爭對(duì)手業(yè)務(wù)量等情況，”進(jìn)行多種分析工作?！搬槍?duì)收入和業(yè)務(wù)量下降幅度較大用戶，使用競爭對(duì)手業(yè)務(wù)量較高用戶，要調(diào)查和分析下降原因，采取有針對(duì)性鞏固營銷服務(wù)方法….”?！搬槍?duì)有業(yè)務(wù)增加潛力用戶群，經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查取得用戶資料，并依據(jù)這些用戶群潛在需求，由市場(chǎng)部門或產(chǎn)品策劃部門制訂業(yè)務(wù)包裝、組合…”。海南電信[]272號(hào)《海南省電信企業(yè)建設(shè)以四個(gè)主渠道為關(guān)鍵營銷服務(wù)渠道體系指導(dǎo)意見（試行）》中明確至底全省分階段建成四個(gè)主渠道為關(guān)鍵營銷服務(wù)渠道體系，并向細(xì)分用戶群提供個(gè)性化、專業(yè)化或標(biāo)準(zhǔn)化營銷服務(wù)，并提出要做好渠道建設(shè)支撐和配套工作。海南電信[]302號(hào)《海南省電信企業(yè)營銷渠道體系建設(shè)考評(píng)措施》中明確渠道體系建設(shè)績效考評(píng)方法和標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)市場(chǎng)急需要快速反應(yīng)項(xiàng)目，企業(yè)實(shí)施中國電信[]424號(hào)《中國電信集團(tuán)應(yīng)急建設(shè)步驟指導(dǎo)意見（試行）》，目標(biāo)是對(duì)那些“由市場(chǎng)、大用戶、監(jiān)管等前端部門依據(jù)市場(chǎng)需求提出或網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)部依據(jù)資源占用情況提出，并由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)部確定需要新建、投資規(guī)模較小、時(shí)限要求又很緊滾動(dòng)項(xiàng)目”，“從加速反應(yīng)，簡化步驟出發(fā)”，制訂審批、管理步驟。法律方面：中國電信[]446號(hào)《中國電信集團(tuán)糾紛案件管理措施》以“立即妥善處理各類糾紛案件”為出發(fā)點(diǎn)之一，要求了糾紛歸口管理部門。對(duì)于出現(xiàn)糾紛案件，糾紛歸口管理部門應(yīng)遵照統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)明確、相互配合標(biāo)準(zhǔn)對(duì)糾紛案件進(jìn)行處理。該措施要求了糾紛處理政策和具體程序。海南電信有限[]146號(hào)《海南省電信糾紛案件管理措施》以“立即、妥善處理各類糾紛案件”為出發(fā)點(diǎn)之一，要求糾紛歸口管理部門。安全生產(chǎn)方面：企業(yè)擬下發(fā)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任管理措施實(shí)施細(xì)則》中要求分管建設(shè)和維護(hù)工作副總經(jīng)理職責(zé)之一為“加強(qiáng)安全技術(shù)管理，在組織引進(jìn)新項(xiàng)目、新設(shè)備、新工藝和技術(shù)改造項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按‘三同時(shí)’要求完善勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施，不留隱患?！焙Ｄ想娦湃肆]144號(hào)《海南省電信企業(yè)職員傷亡事故匯報(bào)和處理暫行措施》對(duì)于職員在勞動(dòng)過程中，因?yàn)楣ぷ髟蛩斐晒鹿蔬M(jìn)行登記、統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、匯報(bào)和處理過程進(jìn)行了要求，有利于立即確定工傷事故，并“了解和研究傷亡事故發(fā)生原因和規(guī)律，發(fā)覺和處理生產(chǎn)管理上問題，深入采取方法，改善企業(yè)管理，降低人員傷亡”。網(wǎng)絡(luò)方面：中國電信[]444號(hào)《相關(guān)成立中國電信互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全管理中心及相關(guān)問題通知》中要求，網(wǎng)絡(luò)安全管理中心關(guān)鍵職責(zé)之一為“協(xié)調(diào)處理全國互聯(lián)網(wǎng)骨干網(wǎng)絡(luò)緊急安全事件，建立網(wǎng)絡(luò)安全緊急事件響應(yīng)體系”。海南電信[]350號(hào)《當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)綜合化集中維護(hù)工作實(shí)施方案》，大力推進(jìn)當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)綜合化集中維護(hù)工作。互聯(lián)互通方面：為使集團(tuán)企業(yè)立即了解、掌握各地互聯(lián)互通工作中出現(xiàn)重大事項(xiàng)，并對(duì)其快速反應(yīng)及妥善處理，《中國電信集團(tuán)互聯(lián)互通工作重大事項(xiàng)匯報(bào)制度》（中國電信[]327號(hào)）對(duì)重大事項(xiàng)界定、匯報(bào)時(shí)限、匯報(bào)方法、匯報(bào)違規(guī)責(zé)任等進(jìn)行了要求。財(cái)務(wù)匯報(bào)方面：對(duì)于影響財(cái)務(wù)匯報(bào)目標(biāo)多種事項(xiàng)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門經(jīng)過對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和政策遵照給予確定并正確反應(yīng)在各級(jí)財(cái)務(wù)匯報(bào)中。比如依據(jù)中國電信[]25號(hào)《相關(guān)印發(fā)〈中國電信集團(tuán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理措施（暫行）〉通知》，考慮需要計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備多種事項(xiàng)，并進(jìn)行計(jì)提。中國電信財(cái)務(wù)[]254號(hào)《相關(guān)加強(qiáng)中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)分析工作通知》和中國電信[]491號(hào)《相關(guān)建立預(yù)算實(shí)施異常情況匯報(bào)制度和立即上報(bào)財(cái)務(wù)分析匯報(bào)通知》，各單位上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表后必需在要求期限內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)分析匯報(bào)，對(duì)預(yù)算實(shí)施情況和財(cái)務(wù)數(shù)字異常情況進(jìn)行分析。這有利于控制錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。另外，在各省季度財(cái)務(wù)匯報(bào)上報(bào)后，由股份企業(yè)預(yù)算處牽頭，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)省企業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)具體科目進(jìn)行分析，在股份企業(yè)層次控制錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。海南電信有限[]171號(hào)《海南省電信全方面預(yù)算管理措施》要求了預(yù)算責(zé)任主體應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算實(shí)施情況和異常情況分析，并向預(yù)算管理辦公室提交異常分析匯報(bào)，這有利于控制錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)[]14號(hào)《海南省電信財(cái)務(wù)分析管理措施》要求了財(cái)務(wù)分析匯報(bào)應(yīng)包含異常情況匯報(bào)，對(duì)預(yù)算實(shí)施情況和財(cái)務(wù)數(shù)字異常情況進(jìn)行分析，這有利于控制錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。存在一定機(jī)制，能夠憑借其確定那些對(duì)企業(yè)有強(qiáng)烈或深入影響，所以需要高層管理人員加以重視多種情況改變，并做出正確反應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)在確定含有深入影響情況改變并做出反應(yīng)方面機(jī)制簡述以下：總體而言，企業(yè)部分業(yè)務(wù)部門在一定程度上會(huì)在日常管理中確定其意識(shí)到戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，并經(jīng)過向管理層匯報(bào)提請(qǐng)其注意。更多時(shí)候是管理層經(jīng)過其掌握信息確定戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。當(dāng)管理層認(rèn)為有必需對(duì)此進(jìn)行評(píng)定時(shí)，能夠責(zé)成合適部門牽頭，會(huì)同其它部門對(duì)此進(jìn)行研究論證，也可能聘用外部咨詢機(jī)構(gòu)提交咨詢匯報(bào)。而且，企業(yè)還會(huì)經(jīng)過戰(zhàn)略計(jì)劃和滾動(dòng)計(jì)劃制訂機(jī)制，來對(duì)未來幾年企業(yè)面臨內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行全方面而深刻分析，以盡可能早地確定那些可能對(duì)企業(yè)有強(qiáng)烈或深入影響情況改變，并提出要采取關(guān)鍵戰(zhàn)略舉措。對(duì)于直接影響財(cái)務(wù)匯報(bào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市地監(jiān)管法律法規(guī)改變，企業(yè)財(cái)務(wù)部門和法律部門分工協(xié)作，立即主動(dòng)經(jīng)過多個(gè)渠道獲知相關(guān)信息，并會(huì)同相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)準(zhǔn)則和法規(guī)改變對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響進(jìn)行認(rèn)真分析和判定，并提出應(yīng)對(duì)方案后向企業(yè)管理層匯報(bào)。管理層審閱后，會(huì)視情況授權(quán)相關(guān)部門采取有效應(yīng)對(duì)方法，并有針對(duì)性開展相關(guān)培訓(xùn)、宣貫工作。就內(nèi)部審計(jì)機(jī)制而言，對(duì)于屬內(nèi)部審計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)多種情況改變，如資產(chǎn)重組、改制、管理方法改變、人事變動(dòng)、關(guān)鍵工程建設(shè)等，管理層會(huì)評(píng)定其帶來風(fēng)險(xiǎn)，并授權(quán)內(nèi)部審計(jì)部門依據(jù)相關(guān)制度要求進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。比如：中國電信審計(jì)[]104號(hào)《中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)暫行措施》中著關(guān)鍵求在對(duì)經(jīng)過改制、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組發(fā)生產(chǎn)權(quán)變更單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，除對(duì)會(huì)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)外，應(yīng)對(duì)部分尤其項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，比如國有資產(chǎn)及其收益是否流失，國有資產(chǎn)評(píng)定真實(shí)性、正當(dāng)性，確定企業(yè)破產(chǎn)時(shí)是否有針對(duì)國有資產(chǎn)非法侵占和債務(wù)重組會(huì)計(jì)核實(shí)問題等。中國電信審計(jì)[]100號(hào)《中國電信集團(tuán)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行措施》及中國電信[]511號(hào)《中國電信集團(tuán)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行措施實(shí)施細(xì)則》對(duì)工程審計(jì)政策和方法進(jìn)行了要求。其中尤其要求“工程建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)過施工結(jié)算審計(jì)不得結(jié)清工程價(jià)款，未進(jìn)行完工結(jié)算審計(jì)，主管部門不得批復(fù)完工結(jié)算?！敝袊娦殴煞輀]194號(hào)《中國電信股份內(nèi)部審計(jì)工作要求》中要求，“各省級(jí)電信應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)覺重大違法違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟(jì)案件、重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及重大內(nèi)部控制缺點(diǎn)等，向股份企業(yè)報(bào)送專題匯報(bào)”。海南電信有限[]267號(hào)《海南省電信工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施措施（試行）》，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)步驟和管理做了具體要求。和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟概述和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制步驟包含全方面規(guī)章制度和對(duì)應(yīng)實(shí)施程序，這些規(guī)章制度和程序有利于確保管理者意圖和指示正確實(shí)施，即有利于確保那些對(duì)企業(yè)管理其實(shí)現(xiàn)多種目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)來講至關(guān)關(guān)鍵方案和方法得以正確實(shí)施。企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟根本宗旨為：對(duì)于企業(yè)每一個(gè)行為全部必需存在合適政策和程序進(jìn)行規(guī)范。本實(shí)施細(xì)則第二部分——“和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟”分11個(gè)大類共33個(gè)業(yè)務(wù)步驟，對(duì)企業(yè)全部和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)步驟進(jìn)行了具體要求。現(xiàn)將步驟標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容概述以下：一、業(yè)務(wù)步驟范圍即業(yè)務(wù)步驟所包含關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍描述，和業(yè)務(wù)步驟各個(gè)步驟所包含部門名稱。二、目標(biāo)即業(yè)務(wù)步驟財(cái)務(wù)目標(biāo)和和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)合規(guī)目標(biāo)。財(cái)務(wù)目標(biāo)是指和企業(yè)編制真實(shí)、可信財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)目標(biāo)；合規(guī)目標(biāo)是指和企業(yè)遵照適用法律法規(guī)相關(guān)目標(biāo)。三、風(fēng)險(xiǎn)即財(cái)務(wù)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和和財(cái)務(wù)匯報(bào)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是指可能會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)行為可能會(huì)造成監(jiān)管部門處罰或?qū)Σ环m宜使用方法律要求而使企業(yè)遭受損失風(fēng)險(xiǎn)。四、相關(guān)會(huì)計(jì)科目即業(yè)務(wù)步驟包含到會(huì)計(jì)科目。五、步驟概述即對(duì)業(yè)務(wù)步驟具體步驟描寫。六、控制點(diǎn)及監(jiān)督檢驗(yàn)方法即業(yè)務(wù)步驟中控制點(diǎn)、每個(gè)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)監(jiān)督檢驗(yàn)方法。七、關(guān)鍵控制點(diǎn)相關(guān)文件即企業(yè)內(nèi)部多種現(xiàn)行相關(guān)關(guān)鍵格式、匯報(bào)、單據(jù)、統(tǒng)計(jì)及其它和業(yè)務(wù)步驟相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)文書。八、相關(guān)制度及備查文件即每一步驟包含企業(yè)外部法規(guī)及企業(yè)現(xiàn)行關(guān)鍵內(nèi)部管理規(guī)章制度。信息和溝通信息企業(yè)信息系統(tǒng)負(fù)責(zé)確定、搜集、處理和匯報(bào)信息。相關(guān)信息包含從外部獲取行業(yè)、經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管信息和內(nèi)部產(chǎn)生信息。搜集外部信息，并向管理層匯報(bào)相關(guān)企業(yè)經(jīng)營結(jié)果是否達(dá)成其既定目標(biāo)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)搜集外部信息，并對(duì)搜集外部信息進(jìn)行匯總分析和上報(bào)。在必需時(shí)，企業(yè)聘用外部咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。如企業(yè)市場(chǎng)部每十二個(gè)月聘用外部咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)用戶滿意度進(jìn)行評(píng)定，企業(yè)制訂聘用外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查計(jì)劃。上述調(diào)查匯報(bào)均上報(bào)企業(yè)管理層以檢驗(yàn)經(jīng)營效果是否達(dá)成預(yù)定目標(biāo)。企業(yè)建立了市場(chǎng)信息網(wǎng)站，“以后市場(chǎng)經(jīng)營方面信息和材料上報(bào)應(yīng)關(guān)鍵經(jīng)過市場(chǎng)信息網(wǎng)站來進(jìn)行”。將具體信息立即地給合適職員，使其能夠高效高質(zhì)地推行其職責(zé)企業(yè)經(jīng)過多種渠道和方法力圖將具體信息立即地給合適職員，使其能夠高效高質(zhì)地推行其職責(zé)。關(guān)鍵渠道和方法概括以下：企業(yè)頒布了海南電信有限[]165號(hào)《海南省電信督查督辦工作管理措施》，其中要求“督查督辦工作，是指省企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決議、決定、決議、指令、要求、批辦、交辦事項(xiàng)等下達(dá)以后，由省企業(yè)督查督辦組織管理部門對(duì)承接單位或人員在具體實(shí)施辦理過程中狀態(tài)及結(jié)果進(jìn)行督促和檢驗(yàn)?！焙Ｄ想娦庞邢轠]17號(hào)《海南省電信公文處理實(shí)施措施》中要求：“海南省電信公文，……，是傳達(dá)落實(shí)黨和國家方針、政策，請(qǐng)示和回復(fù)問題，指導(dǎo)和商洽工作，匯報(bào)情況，交流經(jīng)驗(yàn)關(guān)鍵工具?！逼髽I(yè)建立了智能化辦公信息系統(tǒng)和安全公務(wù)平臺(tái)以提升辦公效率和信息快速流轉(zhuǎn)。企業(yè)建立了內(nèi)部信息網(wǎng)和基于內(nèi)部信息網(wǎng)上多種專業(yè)網(wǎng)頁，進(jìn)行多層次、全方位、充足信息交流和溝通。海南電信有限[]130號(hào)《海南省電信辦公系統(tǒng)使用管理措施》要求“辦公系統(tǒng)是經(jīng)過省企業(yè)局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)，向省企業(yè)各部室、各市縣（區(qū)）分企業(yè)提供公文事務(wù)處理、信息處理、電子郵件等多個(gè)功效綜合辦公平臺(tái)?！币罁?jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略開發(fā)或修改信息系統(tǒng)，從而促進(jìn)企業(yè)層次目標(biāo)和活動(dòng)層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)企業(yè)重視建立并保持和企業(yè)整體戰(zhàn)略相適應(yīng)信息系統(tǒng)，并頒布了相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)要求：中國電信[]395號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)信息化工作指導(dǎo)意見（暫行）》中要求“企業(yè)信息化指導(dǎo)思想是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)，根據(jù)‘統(tǒng)一計(jì)劃，分步實(shí)施，數(shù)據(jù)共享，應(yīng)用導(dǎo)向’方針，經(jīng)過對(duì)企業(yè)信息化戰(zhàn)略計(jì)劃（簡稱ITSP）實(shí)施，建設(shè)一個(gè)優(yōu)異信息化體系，全方面支撐企業(yè)運(yùn)行和管理”。中國電信[]221號(hào)《相關(guān)立即落實(shí)IT內(nèi)控所包含部分緊急事項(xiàng)通知》中，對(duì)修訂、補(bǔ)充通常性信息技術(shù)控制文檔資料和調(diào)整、改善關(guān)鍵信息系統(tǒng)目前工作和未來計(jì)劃提出了具體而明確要求。對(duì)開發(fā)必需信息系統(tǒng)給支持，投入足夠人力和財(cái)力對(duì)于信息系統(tǒng)開發(fā)，企業(yè)一貫投入足夠人力和財(cái)力給予支持，并制訂了相關(guān)制度給予確保：中國電信[]395號(hào)《中國電信集團(tuán)企業(yè)信息化工作指導(dǎo)意見（暫行）》中要求，“信息化預(yù)算要單獨(dú)列支”；“集團(tuán)和省企業(yè)成立由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)二級(jí)部門責(zé)任人組成企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)…提議省企業(yè)信息化指導(dǎo)委員會(huì)主任由省企業(yè)總經(jīng)理擔(dān)任”；“各省應(yīng)將分散在不一樣部門專職IT人員逐步集中，統(tǒng)一調(diào)度使用，為企業(yè)內(nèi)全部部門提供統(tǒng)一信息化支撐服務(wù)”等。企業(yè)信息化部在每十二個(gè)月制訂MBOSS滾動(dòng)計(jì)劃時(shí)，和各相關(guān)部門管理層深入討論信息技術(shù)系統(tǒng)需求，并共同決定信息技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)或改造優(yōu)先級(jí)，資金預(yù)算和實(shí)施時(shí)間表。溝通在信息處理中，溝通是必需步驟。在更廣義層次上，溝通還包含對(duì)職員和組織目標(biāo)和職責(zé)定義和描述。有效溝通存在于企業(yè)內(nèi)部上行、下達(dá)和同級(jí)傳輸中。企業(yè)一樣重視和外部溝通。確保職員職責(zé)和控制責(zé)任得到有效溝通企業(yè)經(jīng)過崗位說明書和合適舉行多種培訓(xùn)使職員了解其在日常工作中職責(zé)。確保有通暢渠道方便職員反應(yīng)其發(fā)覺舞弊行為和和內(nèi)部控制相關(guān)可疑情況通常情況下企業(yè)職員能夠經(jīng)過正常匯報(bào)程序反應(yīng)其發(fā)覺舞弊行為和和內(nèi)部控制相關(guān)可疑情況，同時(shí)，職員也可經(jīng)過電話、電子郵件、信件等多個(gè)方法進(jìn)行越級(jí)反應(yīng)。為此企業(yè)建立了有效信訪機(jī)制，確保信訪渠道通暢。企業(yè)實(shí)施《中國電信集團(tuán)處理來信來訪措施》，通暢信訪渠道，為信訪人反應(yīng)情況，提出提議、意見或投訴請(qǐng)求提供便利條件。任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)信訪人。依據(jù)要求設(shè)置信訪工作機(jī)構(gòu)，受理、協(xié)調(diào)、處理、匯報(bào)信訪事項(xiàng)。對(duì)信訪事項(xiàng)調(diào)查核實(shí)后，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其它相關(guān)要求，分別作出處理，并書面回復(fù)信訪人。企業(yè)實(shí)施中國電信股份[]46號(hào)《中國電信股份會(huì)計(jì)事務(wù)、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和審計(jì)事項(xiàng)等信息申告管理措施》，深入明確了會(huì)計(jì)事務(wù)、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和審計(jì)事項(xiàng)等信息申告管理步驟，并要求由審計(jì)部門對(duì)相關(guān)投訴信息及其核實(shí)情況進(jìn)行搜集、整理后上報(bào)董事會(huì)。針對(duì)安全生產(chǎn)問題：海南電信人力[]145號(hào)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢驗(yàn)措施》指出各級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢驗(yàn)人員職責(zé)之一“根據(jù)傷亡事故匯報(bào)規(guī)程要求，立即正確匯報(bào)和統(tǒng)計(jì)傷亡事故”。對(duì)重大安全問題，能夠向上級(jí)或越級(jí)反應(yīng)、匯報(bào)。海南電信人力[]146號(hào)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)管理要求》中要求職員對(duì)勞動(dòng)條件惡劣，危及職員安全健康，有權(quán)向相關(guān)部門申訴或越級(jí)控告。海南電信人力[]151號(hào)《海南省電信企業(yè)重大事故匯報(bào)要求》中要求各單位應(yīng)該立即、真實(shí)、正確地匯報(bào)生產(chǎn)過程中發(fā)生重大事故情況。高度重視并激勵(lì)職員在生產(chǎn)、質(zhì)量管理和內(nèi)部控制等方面提出合理化提議企業(yè)高度重視激勵(lì)職員提出多種合理化提議，并在相關(guān)制度中給予表現(xiàn)。生產(chǎn)安全方面：海南電信人力[]146號(hào)《海南省電信企業(yè)安全生產(chǎn)管理要求》中激勵(lì)職員“主動(dòng)參與安全生產(chǎn)活動(dòng)，提出合理化提議?！焙Ｄ想娦怕?lián)字[]153號(hào)《海南省電信企業(yè)合理化提議和技術(shù)改善獎(jiǎng)勵(lì)條例實(shí)施細(xì)則》中明確合理化提議和技術(shù)改善工作是企業(yè)管理關(guān)鍵組成部分，是企業(yè)職員職業(yè)