85職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡管理辦法

本辦法節(jié)選自“嘉職院〔2012〕49號(hào)”文件嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡管理辦法（試行）第一章總則第一條為進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政資金支付行為，減少現(xiàn)金結(jié)算支付，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《嘉興市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》(嘉政辦發(fā)〔2010〕70號(hào))、《嘉興市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理和使用情況考核暫行辦法》(嘉財(cái)庫〔2011〕385號(hào))的要求，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)院工作人員持有的，具有一定透支額度和透支免息期、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡卡號(hào)以“6”開頭并具有浙江公務(wù)卡標(biāo)記的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。第三條公務(wù)消費(fèi)的公務(wù)卡結(jié)算，只改變學(xué)院原來財(cái)務(wù)報(bào)銷中現(xiàn)金支付（網(wǎng)上支付）的結(jié)算方式，不影響原有通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的業(yè)務(wù)，也不改變學(xué)院現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序和會(huì)計(jì)核算方法。第二章公務(wù)卡的開立和使用第四條公務(wù)卡辦理的范圍為我院在編在崗的正式職工，不含臨時(shí)工、借用外單位人員、離退休人員。具體人員由人事處核定。第五條學(xué)院公務(wù)卡的基本額度2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先消費(fèi)，后還款。第六條學(xué)院財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)學(xué)院公務(wù)卡的開卡、報(bào)銷和銷卡等管理工作。第七條公務(wù)卡結(jié)算方式用于公務(wù)消費(fèi)的適用范圍是：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)（住宿費(fèi)、飛機(jī)票費(fèi)等）、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)管理部門結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況擬定包括公務(wù)卡消費(fèi)在內(nèi)的“學(xué)院經(jīng)費(fèi)支付結(jié)算方式目錄”。第八條持有公務(wù)卡的工作人員(以下統(tǒng)稱持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。公務(wù)卡可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但學(xué)院不承擔(dān)私人消費(fèi)行為導(dǎo)致的一切責(zé)任。第三章公務(wù)卡消費(fèi)和報(bào)銷第九條持卡人發(fā)生在公務(wù)消費(fèi)適用范圍內(nèi)的支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。因商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)無法使用銀行卡結(jié)算原因無法使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的，財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員需提供書面說明，財(cái)務(wù)管理部門登記備查。第十條公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)報(bào)銷流程。1．持卡人使用公務(wù)卡發(fā)生公務(wù)消費(fèi)后，索取發(fā)票和公務(wù)卡刷卡憑證（即POS機(jī)刷卡小票），并整理好相關(guān)票據(jù)。整理票據(jù)時(shí)應(yīng)將公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷票據(jù)和非公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷票據(jù)分開整理，以免混淆。2．持卡人按學(xué)院現(xiàn)行辦法及時(shí)辦理好報(bào)銷審批手續(xù)，到財(cái)務(wù)管理部門報(bào)銷、還款。起止時(shí)間：公務(wù)消費(fèi)發(fā)生6個(gè)工作日后、在發(fā)卡銀行規(guī)定的透支免息期結(jié)束日（即還款日）6個(gè)工作日前。3．財(cái)務(wù)復(fù)核人員在查詢核對(duì)公務(wù)卡信息庫中的卡號(hào)、金額、刷卡時(shí)間等與公務(wù)卡刷卡憑證和發(fā)票一致時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部門將報(bào)銷的資金轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡內(nèi)。4．確因特殊情況，持卡人不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，持卡人應(yīng)先自行還款以后再辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入個(gè)人工資卡內(nèi)。第十一條持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)而應(yīng)由其個(gè)人承擔(dān)的，由持卡人在發(fā)卡行規(guī)定的透支免息期前自行還款。因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。因此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。第十二條退款處理。因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)款項(xiàng)退回單位。第四章管理職責(zé)第十三條學(xué)院財(cái)務(wù)管理部門在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：1．按公務(wù)卡管理要求，擬定完善公務(wù)卡結(jié)算后財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并組織實(shí)施。進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)金使用和報(bào)銷管理工作。2．統(tǒng)一辦理學(xué)院人員公務(wù)卡的開立、報(bào)銷與銷卡。3．辦理學(xué)院與發(fā)卡行、持卡人之間的公務(wù)卡結(jié)算管理。4．做好學(xué)院公務(wù)卡結(jié)算方式的政策宣傳與輔導(dǎo)，督促持卡人優(yōu)先在具備刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。5．做好與財(cái)政部門、發(fā)卡行之間的聯(lián)系工作。第十四條學(xué)院人事處在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：提供新增人員名單、審核確定辦卡人條件、因離退休或調(diào)離等原因而不能持公務(wù)卡的人員的公務(wù)卡銷卡手續(xù)。第十五條持卡人的主要職責(zé)是：1．妥善保管卡片和密碼。公務(wù)卡遺失或損毀的，由持卡人自行到發(fā)卡行掛失補(bǔ)辦或更換，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部門。因持卡人使用、保管不善等原因發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。2．因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的利息、滯納金等有關(guān)費(fèi)用，持卡人個(gè)人消費(fèi)所發(fā)生費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。3．公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，并接受本單位和財(cái)政等部門對(duì)公務(wù)消費(fèi)的監(jiān)督。4．遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。5．持卡人應(yīng)于辦理退休手續(xù)或離職手續(xù)前，結(jié)清公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù)并注銷公務(wù)卡，將銷卡手續(xù)復(fù)印件（提供原件供核對(duì)）交由財(cái)務(wù)管理部門備案。第五章附則第十六條學(xué)院紀(jì)委辦（監(jiān)察室）對(duì)學(xué)院公務(wù)卡使用進(jìn)行監(jiān)督。第十七條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。由學(xué)院財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。附：學(xué)院經(jīng)費(fèi)支付結(jié)算方式目錄附：學(xué)院經(jīng)費(fèi)（不含人員經(jīng)費(fèi)）支付結(jié)算方式目錄序號(hào)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)科目結(jié)算方式（√表示允許、×不允許）名稱說明轉(zhuǎn)賬結(jié)算公務(wù)卡結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算1辦公費(fèi)指單位購買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出?！獭獭?印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。√√教材專著出版費(fèi)、論文版面費(fèi)3咨詢費(fèi)指單位咨詢方面的支出?！獭獭?手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出?！獭獭?水電費(fèi)指單位支付的水電費(fèi)支出?！獭?郵電費(fèi)指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。√個(gè)人項(xiàng)目中發(fā)生的郵電費(fèi)7交通費(fèi)各類交通工具的租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等√√過路過橋費(fèi)安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)8物業(yè)管理費(fèi)指單位開支的辦公用房等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出?！獭獭?差旅費(fèi)指因公出差支付交通費(fèi)、住宿費(fèi)、公雜費(fèi)、伙食補(bǔ)助?！套∷拶M(fèi)、購買機(jī)票支出火車汽車票、伙食補(bǔ)助、公雜費(fèi)等10維修（護(hù)）費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用?！獭獭?1租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用?！獭獭?2會(huì)議費(fèi)主要指會(huì)議支出等?！獭獭?3培訓(xùn)費(fèi)指各類培訓(xùn)支出?！獭獭?4公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用?！獭獭?5專用材料費(fèi)購買日常專用材料的支出。具體包括實(shí)驗(yàn)耗材、專用服裝、體育耗材用品、專用工具等方面支出。√√限從農(nóng)戶購買的小額支出16勞務(wù)費(fèi)支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如稿費(fèi)、翻譯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、咨詢費(fèi)等√對(duì)非本