采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)考核試卷

采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不屬于采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.品質(zhì)管理審計(jì)

C.市場(chǎng)營(yíng)銷審計(jì)

D.人力資源管理審計(jì)

2.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的主要目的是？（）

A.提高經(jīng)濟(jì)效益

B.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制

C.保證血液安全

D.降低采供血成本

3.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的基本原則？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.全面性

D.隨意性

4.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在？（）

A.審計(jì)人員與被審計(jì)部門無利益關(guān)系

B.審計(jì)部門與其他部門地位平等

C.審計(jì)人員可以參與被審計(jì)部門的日常管理

D.審計(jì)人員可以自行決定審計(jì)范圍和時(shí)間

5.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中應(yīng)遵循的工作原則是？（）

A.保密原則

B.公開原則

C.透明原則

D.共享原則

6.下列哪個(gè)部門不是采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的常規(guī)審計(jì)對(duì)象？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.采血部

C.市場(chǎng)部

D.人力資源部

7.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，以下哪種方法不是常用的審計(jì)方法？（）

A.文件審查

B.訪談

C.抽樣檢查

D.數(shù)據(jù)挖掘

8.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的周期一般是？（）

A.每年一次

B.每?jī)赡暌淮?/p>

C.每季度一次

D.每月一次

9.關(guān)于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，以下說法正確的是？（）

A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)向全社會(huì)公開

B.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只需提交給審計(jì)委員會(huì)

C.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議

D.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告無需關(guān)注被審計(jì)部門的反饋

10.以下哪項(xiàng)不屬于采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？（）

A.對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)

B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)

C.對(duì)員工績(jī)效進(jìn)行評(píng)估

D.對(duì)采供血過程進(jìn)行合規(guī)性審查

11.在采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)中，合規(guī)性審計(jì)的主要內(nèi)容是？（）

A.檢查財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確

B.檢查血液采集、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)冗^程是否符合相關(guān)法律法規(guī)

C.檢查人力資源管理是否合規(guī)

D.檢查設(shè)備采購過程是否合規(guī)

12.以下哪個(gè)選項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)？（）

A.專業(yè)知識(shí)和技能

B.良好的溝通能力

C.敏銳的洞察力

D.良好的銷售技巧

13.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的是？（）

A.被審計(jì)部門的工作量

B.被審計(jì)部門的財(cái)務(wù)狀況

C.被審計(jì)部門的管理效果

D.被審計(jì)部門的人員配備

14.下列哪種情況不屬于內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.審計(jì)范圍不全面

B.審計(jì)方法不恰當(dāng)

C.審計(jì)人員素質(zhì)不高

D.被審計(jì)部門配合度不高

15.關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作底稿，以下說法正確的是？（）

A.工作底稿應(yīng)包含所有審計(jì)過程中的資料

B.工作底稿只需包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

C.工作底稿應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后立即銷毀

D.工作底稿無需保留審計(jì)證據(jù)

16.以下哪個(gè)選項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的證據(jù)類型？（）

A.文件證據(jù)

B.口頭證據(jù)

C.觀察證據(jù)

D.個(gè)人觀點(diǎn)

17.在采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)中，以下哪種情況應(yīng)視為重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)？（）

A.發(fā)現(xiàn)一般性的管理問題

B.發(fā)現(xiàn)輕微的內(nèi)部控制缺陷

C.發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致血液安全的風(fēng)險(xiǎn)

D.發(fā)現(xiàn)對(duì)組織聲譽(yù)無影響的問題

18.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估？（）

A.審計(jì)部門

B.財(cái)務(wù)部門

C.監(jiān)事會(huì)

D.高級(jí)管理層

19.在內(nèi)部審計(jì)過程中，以下哪種方法可以用來評(píng)估內(nèi)部控制有效性？（）

A.流程圖分析

B.數(shù)據(jù)分析

C.問卷調(diào)查

D.以上都對(duì)

20.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的基本要求？（）

A.審計(jì)工作應(yīng)遵循國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

B.審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的職業(yè)資格證書

C.審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整、客觀

D.審計(jì)過程中應(yīng)充分尊重被審計(jì)部門的隱私權(quán)益

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的主要作用包括以下哪些？（）

A.提升機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率

B.評(píng)價(jià)和改進(jìn)內(nèi)部控制

C.確保血液質(zhì)量和安全

D.降低機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)成本

2.內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)包括以下哪些？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.全面性

D.制度性

3.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的范圍應(yīng)包括以下哪些方面？（）

A.財(cái)務(wù)管理

B.血液采集與處理

C.人力資源管理

D.設(shè)備維護(hù)

4.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)常用的審計(jì)技術(shù)？（）

A.抽樣檢查

B.問卷調(diào)查

C.現(xiàn)場(chǎng)觀察

D.數(shù)據(jù)分析

5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)具備以下哪些特點(diǎn)？（）

A.真實(shí)性

B.完整性

C.客觀性

D.及時(shí)性

6.以下哪些因素可能導(dǎo)致采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.審計(jì)人員的專業(yè)能力不足

B.審計(jì)計(jì)劃的不合理

C.被審計(jì)單位的配合度不高

D.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的不明確

7.內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)包括以下哪些？（）

A.完成審計(jì)工作

B.提出審計(jì)建議

C.跟蹤審計(jì)結(jié)果的執(zhí)行

D.定期匯報(bào)審計(jì)工作

8.以下哪些情況可能觸發(fā)采供血機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)？（）

A.內(nèi)部控制發(fā)生重大變化

B.發(fā)生重大血液安全事件

C.高級(jí)管理層的要求

D.定期的審計(jì)計(jì)劃

9.內(nèi)部審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下哪些問題？（）

A.是否有違規(guī)行為

B.是否存在管理漏洞

C.是否有資源浪費(fèi)

D.是否有潛在的風(fēng)險(xiǎn)

10.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的成果應(yīng)用？（）

A.提升管理水平

B.改進(jìn)內(nèi)部控制

C.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

D.降低運(yùn)營(yíng)成本

11.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定應(yīng)考慮以下哪些因素？（）

A.機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模

B.風(fēng)險(xiǎn)管理要求

C.審計(jì)資源的分配

D.外部審計(jì)的要求

12.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，以下哪些做法是合適的？（）

A.與被審計(jì)部門充分溝通

B.保證審計(jì)過程的公正性

C.確保審計(jì)結(jié)果的保密性

D.及時(shí)反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)

13.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的局限性？（）

A.審計(jì)范圍可能受限

B.審計(jì)人員的獨(dú)立性可能受到影響

C.審計(jì)結(jié)果可能存在偏差

D.審計(jì)成本可能較高

14.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目的是什么？（）

A.評(píng)價(jià)和提升機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率

B.識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)機(jī)構(gòu)合規(guī)性

D.提供決策支持

15.內(nèi)部審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)結(jié)論

16.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的合規(guī)性審查內(nèi)容？（）

A.法律法規(guī)的遵守情況

B.內(nèi)部控制的有效性

C.操作程序的規(guī)范性

D.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

17.內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求包括以下哪些？（）

A.誠(chéng)實(shí)守信

B.專業(yè)勝任

C.保守秘密

D.勤勉盡責(zé)

18.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的后續(xù)行動(dòng)？（）

A.對(duì)審計(jì)建議的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤

B.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正

C.對(duì)審計(jì)報(bào)告的反饋進(jìn)行評(píng)估

D.對(duì)審計(jì)流程進(jìn)行改進(jìn)

19.以下哪些因素可能影響內(nèi)部審計(jì)的效果？（）

A.審計(jì)人員的專業(yè)能力

B.審計(jì)計(jì)劃的合理性

C.被審計(jì)單位的配合程度

D.審計(jì)資源的充足性

20.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)組織價(jià)值方面的作用？（）

A.提高管理效率

B.降低運(yùn)營(yíng)成本

C.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

D.提升組織聲譽(yù)

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的是為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率，主要通過__________、__________和__________等方式實(shí)現(xiàn)。

2.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)是對(duì)組織的__________、__________和__________等進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督。

3.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性表現(xiàn)在審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)保持__________和__________的獨(dú)立性。

4.審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)組織的__________、__________和__________等因素制定。

5.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括__________、__________和__________等關(guān)鍵信息。

6.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的專業(yè)素質(zhì)包括__________、__________和__________。

7.審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)收集充分的__________以支持審計(jì)__________和__________。

8.內(nèi)部審計(jì)的后續(xù)行動(dòng)包括對(duì)審計(jì)__________的實(shí)施情況跟蹤，以及對(duì)審計(jì)__________的改進(jìn)建議。

9.為了提高內(nèi)部審計(jì)的效率，審計(jì)人員應(yīng)采用__________、__________和__________等審計(jì)技術(shù)。

10.內(nèi)部審計(jì)的最終目標(biāo)是幫助組織實(shí)現(xiàn)__________、__________和__________。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。（）

2.內(nèi)部審計(jì)可以完全替代外部審計(jì)。（）

3.審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)保持專業(yè)判斷的獨(dú)立性。（）

4.審計(jì)計(jì)劃一旦制定，就不可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（）

5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以不包含具體的審計(jì)建議。（）

6.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與被審計(jì)部門的管理活動(dòng)。（）

7.審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)確保所有的審計(jì)發(fā)現(xiàn)都被充分記錄和報(bào)告。（）

8.內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果只對(duì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)。（）

9.內(nèi)部審計(jì)可以有效地識(shí)別和防范組織風(fēng)險(xiǎn)。（√）

10.內(nèi)部審計(jì)人員無需關(guān)注審計(jì)成本的控制。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，闡述采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目的和意義。

2.在進(jìn)行采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)時(shí)，如何確保審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性？

3.請(qǐng)簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容，并說明為什么這些內(nèi)容對(duì)采供血機(jī)構(gòu)的管理層和相關(guān)部門具有重要意義。

4.請(qǐng)列舉幾種常見的內(nèi)部審計(jì)方法，并結(jié)合實(shí)際案例分析這些方法在采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.B

3.D

4.A

5.A

6.C

7.D

8.A

9.C

10.C

11.B

12.D

13.C

14.D

15.A

16.D

17.C

18.D

19.D

20.B

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.評(píng)價(jià)、咨詢、披露

2.財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)

3.專業(yè)判斷、組織關(guān)系

4.業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)資源

5.審計(jì)發(fā)現(xiàn)、結(jié)論、建議

6.專業(yè)知識(shí)、職業(yè)技能、職業(yè)道德

7.審計(jì)證據(jù)、結(jié)論、建議

8.建議的實(shí)施、流程的改進(jìn)

9.抽樣檢查、數(shù)據(jù)分析、問卷調(diào)查

10.效率提升、成本降低、風(fēng)險(xiǎn)控制

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.√

8.×

9.√

10.×

五、主觀題（參考）

1.采供血機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目的在于通過獨(dú)立、客觀的評(píng)估，提升機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率，確保血液質(zhì)量和安全，促進(jìn)合規(guī)性，為管理層提供決策支持。其意義在于幫助機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化管理流程，提高服務(wù)質(zhì)量，保障公共利益。

2.確保審計(jì)獨(dú)立性