2023年中級審計師（二科合一）考試考試真題

2023年中級審計師（二科合一）考試考

試真題匯總

L當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

是（）。

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】：

如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升

時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升

而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟價值提高。

2.與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析

貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注（）等風(fēng)險因素的影響。

A.區(qū)域風(fēng)險

B.行業(yè)風(fēng)險

C.宏觀經(jīng)濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】：A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸

款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經(jīng)濟因素；②行業(yè)風(fēng)險；③區(qū)域風(fēng)險。

3.下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的描述，錯誤的是（）。

A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?/p>

B.壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展

C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關(guān)參數(shù)

D.壓力測試不僅包括設(shè)計情景、分析結(jié)果，還包括提出改進措施

【答案】：c

【解析】：

C項，壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展。盡量以定量方

法來確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程，并運用

定性方法作為補充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)

域?qū)＜乙庖姟?/p>

4.()是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益

相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

A項，法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反

法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經(jīng)濟損失的風(fēng)險；B項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目

的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)

銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險；D項，操作風(fēng)險是指由不完善或有

問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)

險。

5.巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以

視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施

檢查并達到一些目的。關(guān)于《有效銀行監(jiān)管核心原則》要求達到的目

的，下列說法正確的有（）o

A.評價管理層的能力

B.評價商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度

C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

《有效銀行監(jiān)管核心原則》要求達到的目的，除ABCDE五項外，還

包括：①評價商業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度；②評價銀行

各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度；③其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的

問題。

6.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業(yè)銀行的流動性減弱

B.久期缺口為負(fù)時，如果市場利率上升，則商業(yè)銀行的流動性減弱

C.久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小

D.久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響

【答案】：D

【解析】：

A項，當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價

值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動

性增強；B項，當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)與

負(fù)債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度

小，流動性增強；C項，久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀

行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。

7.商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的兩大外部保障是（）。

A.市場約束

B.市場準(zhǔn)入

C.信息披露制度

D.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查

E.風(fēng)險處置糾正

【答案】：A|D

【解析】：

監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)

險的外部保障。BE兩項屬于銀行監(jiān)管的主要方式；C項屬于市場約束

機制的組成部分。

8.商業(yè)銀行面臨的外部戰(zhàn)略風(fēng)險包括（）。

A.流動性風(fēng)險

B.行業(yè)風(fēng)險

C.品牌風(fēng)險

D.國別風(fēng)險

E.法律風(fēng)險

【答案】：B|C

【解析】：

商業(yè)銀行面臨的外部戰(zhàn)略風(fēng)險分為：行業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、

競爭對手風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他外部風(fēng)險。ADE三項與戰(zhàn)略風(fēng)險并列

屬于商業(yè)銀行面臨的八大風(fēng)險。

9.下列關(guān)于RiskCalc模型的說法，正確的是（）。

A.不適用于非上市公司

B.運用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率

C.核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系

D.核心是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風(fēng)險中立者

【答案】：B

【解析】：

RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于非

上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選

擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當(dāng)變換后運用Logit/Probit回

歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率。C項屬于KMV的CreditMonitor模型的

核心內(nèi)容；D項屬于KPMG風(fēng)險中性定價模型的核心思想。

10.專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮的因素包括與借款人有關(guān)的

因素以及與市場有關(guān)的因素。下列各項中，與市場有關(guān)的因素包括

()。

A.收益波動性

B.經(jīng)濟周期

C.宏觀經(jīng)濟政策

D,利率水平

E.杠桿

【答案】：B|C|D

【解析】：

一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮兩方面因素，一是與

借款人有關(guān)的因素，主要包括借款人的聲譽、杠桿、收益波動性；二

是與市場有關(guān)的因素，主要包括經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平。

11.下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)的表述，正確的有（）o

A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)，越高越好

B.行業(yè)銷售利潤率是衡量產(chǎn)品附加值、市場競爭力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹?/p>

要指標(biāo)，越高越好

C.資本積累率是評價目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，越高越好

D.勞動生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標(biāo)，越高

越好

E.行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，越高越好

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

行業(yè)財務(wù)風(fēng)險主要包括以下6種指標(biāo)：①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率，該指標(biāo)

是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)，越高越好；②行業(yè)盈虧系數(shù)，該

指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險越?。虎圪Y本積

累率，該指標(biāo)是評價目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，越高越好；④行

業(yè)銷售利潤率，該指標(biāo)越高，說明行業(yè)產(chǎn)品附加值越高，市場競爭力

越強，發(fā)展?jié)摿υ酱螅虎菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率，該指標(biāo)越高，說明行業(yè)產(chǎn)

品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進一步擴大；⑥勞動生產(chǎn)率，該指標(biāo)

在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標(biāo)越高表明其生產(chǎn)

技術(shù)越先進，單位員工產(chǎn)出越多。

12.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)設(shè)

定本行的風(fēng)險偏好。

A.董事會

B.風(fēng)險管理部門

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理委員會

【答案】：A

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中規(guī)定董事會負(fù)責(zé)設(shè)定風(fēng)險偏好,

高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作。

13.商業(yè)銀行進行信用風(fēng)險預(yù)警分析時，可考慮將（）作為區(qū)域風(fēng)險

預(yù)警信號。

A.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑

B.區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃不合理

C.區(qū)域相關(guān)法律法規(guī)重大調(diào)整

D,區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

E.區(qū)域內(nèi)客戶資信狀況普遍降低

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

區(qū)域風(fēng)險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化

以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等，其風(fēng)險

預(yù)警主要包括:①政策法規(guī)發(fā)生重大變化;②區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化;

③區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)出現(xiàn)問題。BC兩項屬于政策法規(guī)發(fā)生重大

變化的情況；ADE三項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的情況。

14.下列關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法正確的是（）。

A.風(fēng)險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險

B.商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該

業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險

D.根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，

不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人

E.風(fēng)險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成

為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險管理策略

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資

產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過這種分散策略

完全消除。

.銀行監(jiān)管的“公開原則”的“公開”包含（）

15o

A.行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開

B.監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開

C.監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開

D.監(jiān)管職權(quán)的信息公開

E.監(jiān)管范圍的信息公開

【答案】:A|B|C

【解析】：

銀行監(jiān)管的公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)

具有適當(dāng)透明度，主要包括三個方面的內(nèi)容：①監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)

公開；②監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開；③行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序

公開。

16.下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B,優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括

核心一級資本和其他一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢

價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。B項

屬于其他一級資本；CD兩項屬于核心一級資本。

17.下列關(guān)于正態(tài)分布曲線的描述正確的有（）。

A.關(guān)于X-R對稱

B.關(guān)于x=U不對稱

C.在X=U+。處有一個拐點

D.在x=U處曲線最高

E.在x=U一。處有一個拐點

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

正態(tài)分布曲線的性質(zhì)包括：關(guān)于x=U對稱；在x=U處曲線最高;

在X=U±。處各有一個拐點。

18.聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容包括（）。

A.危機現(xiàn)場處理

B.提高日常解決問題的能力

C.危機處理過程中的持續(xù)溝通

D.管理危機過程中的信息交流

E.預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容還包括：①模擬訓(xùn)

練和演習(xí)；②提高發(fā)言人的溝通技能。

19.法律風(fēng)險與違規(guī)風(fēng)險之間的關(guān)系是（）。

A.違規(guī)風(fēng)險包括法律風(fēng)險

B.兩者產(chǎn)生的風(fēng)險相同

C.兩者有關(guān)但又有區(qū)別

D.兩者產(chǎn)生的原因相同

【答案】：C

【解析】：

違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或

遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。

廣義上，與法律風(fēng)險密切相關(guān)的有違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。

20VaR值的大小與未來一定的（）密切相關(guān)。

A.損失概率

B.持有期

C.概率分布

D.損失事件

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險價值（VaR）的計算涉及兩個因素的選取：①置信水平；②持有

期。

21.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生

重大負(fù)面影響的因素，包括（）o

A.或有風(fēng)險暴露

B.嚴(yán)重且長期的市場衰退

C.突破風(fēng)險承受能力的其他事件

D.風(fēng)險事件

E.外部事件

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市

場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因

素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受

能力的其他事件。

22.監(jiān)管機構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適

應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機情境下風(fēng)

險管理報告的需要

【答案】：c

【解析】：

對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的靈活性，巴塞爾委員會要求：銀行生成的匯總風(fēng)

險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足風(fēng)險管理報告的需要，包括壓力/危機情

境下的需要、內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求。加總流程的靈活性是指

能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)

務(wù)。除生成總的風(fēng)險敞口外，還要具有按監(jiān)管要求生成數(shù)據(jù)子集的能

力，例如敞口的國別、行業(yè)分布，同時強調(diào)了“指定日期”，也就變

相要求了數(shù)據(jù)的靈活性。c項屬于數(shù)據(jù)完整性的要求。

23.下列關(guān)于各種信用風(fēng)險組合模型的說法，正確的有（）。

A.CreditMetrics的本質(zhì)是VaR模型

B.CreditMetrics只能用于計算交易性資產(chǎn)組合VaR

C.CreditRisk+模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種

狀態(tài)

D.CreditPortfolioView比較適合保守類型的借款人

E.在計算過程中，CreditRisk+模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固

定不變的

【答案】:A|C|E

【解析】：

B項，CreditMetrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資

產(chǎn)組合VaR這一難題；D項，CreditPortfolioView比較適合投機類型

的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟因素的變化更敏感。

24.董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有（）責(zé)任。

A.間接

B,直接

C.最大

D.最終

【答案】：D

【解析】：

董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其

作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險

管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

25.下列情形中，（）表現(xiàn)的是流動性風(fēng)險與市場風(fēng)險的關(guān)系。

A.制定實施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)合理評估并預(yù)測其可能對商

業(yè)銀行經(jīng)營狀況/資產(chǎn)價值造成的不利影響

B.因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加

流動性風(fēng)險，如超限額持有/投機次級金融產(chǎn)品

C.法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受

政府救助

D.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，都可能削弱存款人和社會公眾的信

心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機

【答案】：B

【解析】：

A項為流動性風(fēng)險與策略風(fēng)險的關(guān)系，策略風(fēng)險源于商業(yè)決策本身或

執(zhí)行過程中的錯漏和偏差，以及對外部環(huán)境和行業(yè)變化缺乏正確的應(yīng)

對措施；C項為流動性風(fēng)險與操作風(fēng)險的關(guān)系，操作風(fēng)險是由于不完

善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成

損失的風(fēng)險；D項為流動性風(fēng)險與聲譽風(fēng)險的關(guān)系，銀行在履行債務(wù)

和安全穩(wěn)健運行方面的聲譽，對于銀行維持資金穩(wěn)定及以合理成本融

資至關(guān)重要。

26.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計的核心是（）。

A.行業(yè)監(jiān)管

B.合規(guī)監(jiān)管

C.法律監(jiān)管

D.風(fēng)險監(jiān)管

【答案】：D

【解析】：

銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計以風(fēng)險監(jiān)管為核心，以法人機構(gòu)為主體，兼顧

分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

.根據(jù)巴塞爾協(xié)議普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（）

27HI,o

A.7%

B.8%

C.10.5%

D.11.5%

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)巴塞爾協(xié)議m,通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到

7%,總資本充足率不得低于10.5%o

28.監(jiān)管資本的預(yù)測需要對（）分別進行預(yù)測。

A.附屬資本

B.核心一級資本

C.其他一級資本

D.二級資本

E.經(jīng)濟資本

【答案】：B|C|D

【解析】：

資本規(guī)劃的核心是預(yù)測未來的資本充足率，預(yù)測資本充足率需要對分

子（監(jiān)管資本）以及分母（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）進行正常情景和壓力情景

的預(yù)測。監(jiān)管資本的預(yù)測需要對核心一級資本、其他一級資本和二級

資本分別進行預(yù)測。各級資本的細(xì)項如何變動受到投資計劃、融資計

劃、撥備政策、利潤增速、利潤留存比例等的影響。

29.金融資產(chǎn)的公允價值是指（）o

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值

B.在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強迫的情況下通過

公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值

C.在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能

收到或轉(zhuǎn)移一項金融負(fù)債時將會支付的價格

D.對交易賬簿頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價值

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)最新會計準(zhǔn)則，公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交

易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項金融負(fù)債時將會支付

的價格。A項是指名義價值；B項是指市場價值；D項是指市值重估。

30.假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸

款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1

億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（）。

A.15%

B.20%

C.35%

D.50%

【答案】：B

【解析】：

不良貸款撥備覆蓋率=[（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級

類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）]義100%=[（8+1+1）/（200

）

-150]X100%=20%o

31.下列關(guān)于貸款五級分類的定義，不正確的有（）。

A.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償

還產(chǎn)生不利影響的因素

B.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時

足額償還

C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造

成較大損失

D.可疑：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入

無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失

E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍

然無法收回，或只能收回極少部分

【答案】：C|D

【解析】：

C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其

正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成

一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本

息、，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

32.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（）。

A.區(qū)域限額

B.國家風(fēng)險限額

C.集團客戶限額

D.行業(yè)限額

E.單一客戶限額

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：①單一客戶授信限額管理；②集

團客戶授信限額管理；③國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理；④組合限額

管理。

33.商業(yè)銀行實質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機制

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時

識別風(fēng)險

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)體系

E.商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相

互傳染

【答案】:A|C|E

【解析】：

風(fēng)險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容，一方面是對全面風(fēng)險管理框架的

評估，其中主要是對公司治理、風(fēng)險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的

評估；另一方面是實質(zhì)性風(fēng)險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風(fēng)險進

行全面評估。商業(yè)銀行實質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求包括：①商業(yè)銀行

應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。②商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的

政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。③商業(yè)銀行進行風(fēng)險

加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。BD兩項屬

于對全面風(fēng)險管理框架評估的要求。

34.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業(yè)銀行的流動性減弱

B.久期缺口為負(fù)時，如果市場利率上升，則商業(yè)銀行的流動性減弱

C.久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小

D.久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響

【答案】：D

【解析】：

A項，當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價

值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動

性增強；B項，當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)與

負(fù)債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度

小，流動性增強；C項，久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀

行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。

35.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險包含（）。

A.聲譽風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和

戰(zhàn)略風(fēng)險。

36.納入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足的條件包括（）。

A.該項金融工具不可贖回

B.該項金融工具不屬于發(fā)行方的債務(wù)

C.對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)

D.發(fā)行方的年銷售額不超過3億元人民幣

E.持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨

時間所產(chǎn)生的收益

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風(fēng)

險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件：①持有該項金融工具獲取收

益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益。②該項

金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。③對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具

有剩余索取權(quán)。

37.風(fēng)險事件：

為增強交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生

工具風(fēng)險管理能力，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)于2016年11月28

日對外公布《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則（征求意見

稿）》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框

架。

相關(guān)背景：

近年來，隨著金融市場的發(fā)展，我國商業(yè)銀行衍生工具交易業(yè)務(wù)快速

增長。為增強交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提

升衍生工具風(fēng)險管理能力，根據(jù)2014年3月巴塞爾委員會發(fā)布的《交

易對手信用風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)方法》，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)起草

了《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則（征求意見稿）》（以下

簡稱《規(guī)則》

《規(guī)則》借鑒國際經(jīng)驗并結(jié)合我國銀行業(yè)實際，提高衍生工具資本計

量的風(fēng)險敏感性?！兑?guī)則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎(chǔ)定義

和計算步驟，明確了凈額結(jié)算組合、資產(chǎn)類別和抵消組合的確定方法,

分別規(guī)定了不同保證金安排情況下風(fēng)險暴露的計量公式。

《規(guī)則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業(yè)銀行將交

易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架，建立健全衍生產(chǎn)品風(fēng)險

治理的政策流程，強化信息系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施，提高數(shù)據(jù)收集和存儲能

力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規(guī)定了重置成本和

潛在風(fēng)險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風(fēng)險暴露的加總方

式。

根據(jù)以上案例描述，回答下列6小題。

⑴區(qū)別于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險，交易對手信用風(fēng)險的特性包括（）。（多

選題）

A.當(dāng)合約價值為正時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

B.當(dāng)合約價值為正時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

C.當(dāng)合約價值為負(fù)時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

D.當(dāng)合約價值為負(fù)時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

E.在違約時點上，交易對手的實際風(fēng)險暴露存在不確定性

【答案】：A|C|E

【解析】：

區(qū)別于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險，交易對手信用風(fēng)險的特性主要有兩個方面：

①動態(tài)的風(fēng)險敞口。傳統(tǒng)信貸風(fēng)險在交易初期就已經(jīng)確定了風(fēng)險暴露

的大小，其風(fēng)險敞口是靜態(tài)的；對于交易對手信用風(fēng)險，由于合約的

經(jīng)濟價值取決于未來現(xiàn)金流的凈值，可為正，可為負(fù)，具有極高不確

定性，因此在違約的時點上，交易對手的實際風(fēng)險暴露存在不確定性,

其風(fēng)險敞口是動態(tài)變化的o②風(fēng)險敞口是雙向的。對于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù),

由資金借出方一方承擔(dān)風(fēng)險，而對于衍生產(chǎn)品和證券融資業(yè)務(wù)，風(fēng)險

是雙向的。合約價值為正時，交易對手可能違約，己方存在交易對手

風(fēng)險；當(dāng)合約價值為負(fù)時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險，

因此風(fēng)險敞口是雙向的。

⑵以下哪項不屬于交易對手信用風(fēng)險的計量？（）（單選題）

A.交易對手信用風(fēng)險暴露的計量

B.對交易對手信用風(fēng)險的定價

C.交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)

D.交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量

【答案】：C

【解析】：

交易對手信用風(fēng)險的計量主要包括三部分：①交易對手信用風(fēng)險暴露

的計量；②對交易對手信用風(fēng)險的定價；③交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資

產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量。計量交易對手信用風(fēng)險加權(quán)

資產(chǎn)前，需要先獲得交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)。

⑶關(guān)于交易對手信用風(fēng)險，下列說法中錯誤的是（）。（單選題）

A.交易對手信用風(fēng)險是指由于交易對手在交易最終結(jié)算前違約而造

成經(jīng)濟損失的風(fēng)險

B.交易所交易的衍生產(chǎn)品存在交易對手信用風(fēng)險

C.場外衍生品交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交

易

D.計量交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)前，需要先獲得交易對手信用風(fēng)險

暴露數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】：

B項，由于交易所保證了交易雙方未來的權(quán)益，所以可以認(rèn)為交易所

交易的衍生產(chǎn)品不存在交易對手信用風(fēng)險。

⑷交易對手信用風(fēng)險的來源包括（）。（多選題）

A.利率掉期

B.CDS

C.逆回購

D.證券借貸

E.即期外匯買賣

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

交易對手信用風(fēng)險主要來源于衍生品交易和證券融資交易。衍生品交

易主要包括利率掉期、外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、交叉貨幣利率掉期、信

用違約互換（CDS）等；證券融資交易主要包括回購、逆回購以及證

券借貸等。

⑸下列關(guān)于交易對手信用風(fēng)險暴露的計量，表述錯誤的是（）。（單

選題）

A.較常用的計量交易對手信用風(fēng)險暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險暴露法、標(biāo)

準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

B.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險暴

露的計量

C.在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險暴露將映射至其含有的風(fēng)險因素中

D.對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險敏感度（相對現(xiàn)期風(fēng)險暴

露法）的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】：

D項，對于不滿足利用內(nèi)部模型法，但希望提高風(fēng)險敏感度（相對現(xiàn)

期風(fēng)險暴露法）的銀行，可以采用標(biāo)準(zhǔn)法。

⑹下列加強交易對手信用風(fēng)險管理的方法中，正確的有（）。（多選

題）

A.在管理理念上，將交易對手信用風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險類型加以管理

B.在管理架構(gòu)上，成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成

風(fēng)險流程管理

C.在管理手段上，改進交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易對手信

用風(fēng)險計量系統(tǒng)

D.在管理制度中，重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完善中央交易對手與

凈額結(jié)算制度

E.在未來管理中，加強對信用估值調(diào)整(CVA)和錯向風(fēng)險的識別和

管理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融危機中，許多銀行暴露出交易對手信用風(fēng)險管理方面的不足，因

此必須對交易對手信用風(fēng)險管理給予足夠的重視：①在管理理念上，

將交易對手信用風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險類型加以管理；②在管理架構(gòu)

上，成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成風(fēng)險流程管理;

③在管理手段上，改進交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易對手信

用風(fēng)險計量系統(tǒng)；④在管理制度中，重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完

善中央交易對手與凈額結(jié)算制度；⑤在未來管理中，加強對CVA和錯

向風(fēng)險的識別和管理。

38.()是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性

質(zhì)。

A.識別風(fēng)險

B.制作風(fēng)險清單

C.感知風(fēng)險

D.分析風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：①感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)

化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)；②分析風(fēng)險是深入

理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律。

39.信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險種類，下列關(guān)于信用風(fēng)

險的說法正確的有（）。

A.信用風(fēng)險具有非系統(tǒng)性風(fēng)險的特征

B.與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)較多

C.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風(fēng)險來源

D.信用風(fēng)險又被稱為違約風(fēng)險

E.對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬

面價值

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風(fēng)險，

因此又被稱為違約風(fēng)險。對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信

用風(fēng)險來源。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風(fēng)險造成

的損失最多是其債務(wù)的全部賬面價值。與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險觀

察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

40.在國別風(fēng)險的主要類型中，最基本和最重要的是（）。

A.主權(quán)風(fēng)險

B.政治風(fēng)險

C.傳染風(fēng)險

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、

宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。國別風(fēng)險考慮的風(fēng)險

因素很復(fù)雜，最基本和最重要的是轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

41.下列關(guān)于銀行監(jiān)管必要性原理的論述正確的有（）。

A.無論是國家所有還是非國家所有的銀行業(yè)金融機構(gòu)所提供的服務(wù)

或產(chǎn)品都具有一定的公共性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)接受作為公共權(quán)力機構(gòu)的政府或

其授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)管

B.銀行普遍存在通過擴大其資產(chǎn)規(guī)模而增加利潤的發(fā)展沖動，但由于

銀行本身并不承擔(dān)全部風(fēng)險成本，因此容易引發(fā)銀行機構(gòu)在信貸配置

方面的逆向選擇與道德風(fēng)險，造成金融市場效率低下

C.外部宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域等風(fēng)險因素的變化對銀行經(jīng)營及未來發(fā)

展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響

D.銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

E.為提高效率，可以通過市場機制實現(xiàn)資本的自由準(zhǔn)入與退出

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，銀行業(yè)具有內(nèi)在壟斷和過度競爭的發(fā)展趨勢，難以靠市場調(diào)節(jié)

自動達到適度競爭的均衡狀態(tài)，也難以通過市場機制實現(xiàn)資本的自由

準(zhǔn)入與退出。需要政府適當(dāng)干預(yù)和引導(dǎo)，對銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入和退出

進行適當(dāng)限制和管理。

42.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有

()o

A.NSFR指標(biāo)是短期流動性指標(biāo)，而存貸比指標(biāo)是單純的信貸指標(biāo)

B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)

C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負(fù)債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款

D.NSFR指標(biāo)設(shè)計了資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量

E.NSFR指標(biāo)要求大于100%,而存貸比指標(biāo)要求不高于75%

【答案】：C|D|E

【解析】：

A項，NSFR和存貸比均屬于計量流動性風(fēng)險的長期結(jié)構(gòu)性指標(biāo)。B項,

存貸比=各項貸款余額/各項存款余額X100%,該式的分子分母均不

需估算，因此存貸比指標(biāo)是現(xiàn)狀指標(biāo)；而NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需

穩(wěn)定資金X100%,其中，分母”所需穩(wěn)定資金”即估算在持續(xù)1年

的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的

資產(chǎn)數(shù)量，因此NSFR是預(yù)期指標(biāo)。

43.下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的是（）。

A.公開市場業(yè)務(wù)

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務(wù)

D.公司金融

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線可劃分為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)

務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和

其他業(yè)務(wù)。A項屬于中央銀行進行宏觀調(diào)控的三大貨幣政策工具（法

定存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)）之一。

44.商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)

構(gòu)。

A.存款準(zhǔn)備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D,存貸款基準(zhǔn)利率

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)

金流入）與到期負(fù)債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。除了每日客戶存取款、

貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外,

存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。商業(yè)

銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因為任何

利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。

多選題

如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量存款買房，另一方面大量

房地產(chǎn)企業(yè)和個人向銀行借款，這種情況下，當(dāng)房地產(chǎn)市場嚴(yán)重下跌,

大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸

款，這時商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險包括（）。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.國別風(fēng)險

E.信用風(fēng)險

【答案】：B|C|E

【解析】：

B項，“房地產(chǎn)市場嚴(yán)重下跌”，預(yù)示著銀行面臨市場風(fēng)險；C項，由

于大量貸款無法收回，商業(yè)銀行無法及時獲得充足資金用于償付到期

債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求，預(yù)示

著銀行面臨流動性風(fēng)險；E項，“大量個人住房貸款無法償還，房地

產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”，預(yù)示著銀行面臨信用風(fēng)險。

45.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本

充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）o

A.商譽

B.土地使用權(quán)

C.貸款損失準(zhǔn)備缺口

D.盈余公積

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下

項目：①商譽；②其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；③由經(jīng)營虧損

引起的凈遞延稅資產(chǎn)；④貸款損失準(zhǔn)備缺口；⑤資產(chǎn)證券化銷售利得;

⑥確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；⑦直接或間接持有本銀行的股票；

⑧對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流

儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負(fù)值，應(yīng)予以加回；⑨商業(yè)銀行

自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

46.客戶評級是商業(yè)銀行對客戶的計量和評價，反映客戶

的大小。（）

A.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險

B.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險

C.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險

D.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映

客戶違約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是

客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)O

47.杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點包括()o

A.具備逆周期調(diào)節(jié)作用

B.簡單、透明、具有風(fēng)險敏感性

C.避免了資本套利和監(jiān)管套利

D.是風(fēng)險中性的，相對簡單易懂

E.兼具微觀審慎和宏觀審慎功效

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

作為簡單、透明、不具有風(fēng)險敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審

慎和微觀審慎功效。具體來說，杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點包括：①杠桿率具

備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟發(fā)展；②杠桿率

避免了資本套利和監(jiān)管套利；③杠桿率是風(fēng)險中性的，相對簡單易懂。

48.貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注的因素不包括（）。

A.銀行客戶的行業(yè)集中度

B.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

C.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征

D.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境

【答案】：D

【解析】：

行業(yè)風(fēng)險是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競

爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約

能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。D項屬于區(qū)

域風(fēng)險應(yīng)關(guān)注的因素。

49.采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次

級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）o

A.100%

B.20%

C.0%

D.50%

【答案】：A

【解析】：

權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險權(quán)重/信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

其中，對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為100%o

50.關(guān)于專有信息和保密信息披露的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）o

A.專有或保密信息的有限披露免除，不得與會計準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生

沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品

和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行

可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.信息披露需均衡考慮信息披露的完整性原則以及保護專有及保密

信息的需要

【答案】：C

【解析】：

C項，在某些情況下，專有或保密信息的對外披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的

競爭地位，這種情況下銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披

露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原

因。

5L商業(yè)銀行在確定某一客戶的信貸限額時，所要考慮的因素包括

A.金融產(chǎn)品信用風(fēng)險暴露的具體狀況

B.客戶的最高債務(wù)承受額

C.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置狀況

D.客戶損失限額

E.客戶資信狀況

【答案】:B|D

【解析】：

商業(yè)銀行制定單一客戶授信限額需要考慮兩方面的因素：①客戶的債

務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額;②銀行的損失承受能力,

銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀

行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。當(dāng)客戶的授信總額超過上

述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形

式的授信業(yè)務(wù)。

52.國際收支逆差與國際儲備之比超過（）,說明風(fēng)險較大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】：

國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支

逆差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風(fēng)險較大。

53.國別風(fēng)險的評估指標(biāo)不包括（）。

A.數(shù)量指標(biāo)

B.等級指標(biāo)

C.規(guī)模指標(biāo)

D.比例指標(biāo)

【答案】：C

【解析】：

國別風(fēng)險的評估指標(biāo)主要包括三種：數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級指標(biāo)。

這三項指標(biāo)是對國別風(fēng)險關(guān)鍵因素的不同方面進行衡量。

54.當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時，如果市場利率下降且其他

條件保持不變，則商業(yè)銀行的流動性將（）。

A.增強

B.無法確定

C.保持不變

D.減弱

【答案】：A

【解析】：

當(dāng)商業(yè)銀行的久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的

價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀

行的市場價值將增加，流動性也隨之加強。

55.當(dāng)久期缺口為正值時，下列說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘

積

B.如果市場利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加

C.如果市場利率下降，銀行的市場價值將下跌

D.如果市場利率上升，資產(chǎn)與負(fù)債的價值