未名醫(yī)藥：關(guān)于擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制山東未名天源生物科技有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告非法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資2024年07月08日中京民信(北京)資產(chǎn)評(píng)估有限公司程晨(資產(chǎn)評(píng)估師)會(huì)員編號(hào)：32200135殷燕(資產(chǎn)評(píng)估師)會(huì)員編號(hào)：32220057(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng) 1 2第一章基本情況 4 4二、評(píng)估目的 8 8 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 1第二章評(píng)估依據(jù) 1 第一節(jié)成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法) 一、流動(dòng)資產(chǎn) 三、房屋建(構(gòu))筑物 24 24六、無形資產(chǎn)—土地使用權(quán) 25七、無形資產(chǎn)—其他無形資產(chǎn) 26八、遞延所得稅資產(chǎn) 27 27 27第二節(jié)收益法 第四章評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 34第六章評(píng)估結(jié)論 34一、兩種評(píng)估方法的評(píng)估結(jié)果 34 36 36第七章特別事項(xiàng)說明 36第八章資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用限制說明 第九章評(píng)估報(bào)告日及其他 43營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告率為9.20%。AB123固定資產(chǎn)456789凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)評(píng)估結(jié)果詳細(xì)情況見資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。本評(píng)估結(jié)論并未考慮由于具有控制權(quán)與缺乏控制權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)的影人使用，評(píng)估結(jié)論有效期一年，即自二0二四年五月三十一日起至二0二五年五月三十營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第一章基本情況(一)委托人概況成立日期：2016年07月28日動(dòng))營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告成立日期：2017年02月28日營(yíng)業(yè)期限：2017年02月28日至2067年02月27日出資額(萬元)占注冊(cè)資本的比例(%)廣東美聯(lián)新材料股份有限公司山東未名天源生物科技有限公司營(yíng)口盛海投資有限公司營(yíng)口至同化工合伙企業(yè)(有限合伙)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出資額(萬元)占注冊(cè)資本的比例(%)廣東美聯(lián)新材料股份有限公司山東未名天源生物科技有限公司營(yíng)口盛海投資有限公司營(yíng)口至同化工合伙企業(yè)(有限合伙)企業(yè)(有限合伙)增資119.60萬元，增資后的股權(quán)比例如下：認(rèn)繳出資額(萬元)占注冊(cè)資本的比例實(shí)繳出資額(萬元)廣東美聯(lián)新材料股份有限公司山東未名天源生物科技有限公司營(yíng)口盛海投資有限公司營(yíng)口至同化工合伙企業(yè)(有限合伙)2、公司簡(jiǎn)介營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司成立于2017年2月，坐落于遼寧(營(yíng)口)沿海產(chǎn)業(yè)基地冶金化工重裝備區(qū)青花大街東235號(hào)，占地15.5萬平方米。現(xiàn)有員工320余人，其中，大專以上學(xué)歷員工占總數(shù)的50%以上。富產(chǎn)品鏈條，在生產(chǎn)產(chǎn)品近十種，于2020年11月份陸續(xù)投產(chǎn)，2022年7月底全面達(dá)產(chǎn)。公司采用世界領(lǐng)先、國(guó)內(nèi)唯一的三聚氯氰一步法工藝技術(shù)生3、近兩年一期的資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營(yíng)狀況2022年12月31日2023年12月31日2024年5月31日營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目2022年12月31日2023年12月31日2024年5月31日固定資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2024年1-5月被評(píng)估單位2022年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)業(yè)經(jīng)遼寧融吳會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)審計(jì)并出具遼寧融吳會(huì)師審S[2023]121號(hào)審計(jì)報(bào)告：被評(píng)估單位2023年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)業(yè)經(jīng)遼寧融吳會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)審計(jì)并出具遼寧融吳會(huì)師審S[2024]045號(hào)審計(jì)報(bào)告。2024年1-5月數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)。(三)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系截至評(píng)估基準(zhǔn)日，委托人山東未名天源生物科技有限公司為被評(píng)估單位營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東。(四)其他評(píng)估報(bào)告使用人1、資產(chǎn)評(píng)估合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人資產(chǎn)評(píng)估委托合同未約定其他評(píng)估報(bào)告使用人。2、法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(四)主要資產(chǎn)狀況營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告專利號(hào)1申請(qǐng)?zhí)柹暾?qǐng)日專日期授權(quán)公告日理發(fā)文日1是2是營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3是4法是5酸制備3-(a-甲氧基)·亞甲基苯并呋喃2是賬外6是7是8實(shí)用是9自動(dòng)包裝設(shè)備實(shí)用是是是甲氧基嘧啶的合成方法是是回收系統(tǒng)實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是置實(shí)用是甲酸三甲酯的密封裝置實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是實(shí)用是外賬外(一)本項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日為2024年5月31日。第二章評(píng)估依據(jù)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(四)《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人(五)《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》(2019年8月26日第十(六)《中華人民共和國(guó)土地管理法》(2019年8月26日第十三屆全國(guó)(八)《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(根據(jù)2019年1月2日《財(cái)政部關(guān)于國(guó)財(cái)政部令第97號(hào))修改);財(cái)稅(2016)36號(hào)):號(hào)):政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào));年第26號(hào));營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資(2017)43號(hào)):(二)《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)(2017)30號(hào));(十六)《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)47號(hào)):(十七)《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)48號(hào)):(十九)《專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)49號(hào));(二十)《資產(chǎn)評(píng)估專家指引第8號(hào)—資產(chǎn)評(píng)估中的核查驗(yàn)證》(中評(píng)協(xié)(2019)39號(hào));(中評(píng)協(xié)(2020)38號(hào)):營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告年第12號(hào)):營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第三章評(píng)估方法第一節(jié)成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)貨幣資金(二)應(yīng)收款項(xiàng)(三)存貨營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)評(píng)估方法選取(二)評(píng)估方法說明營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告費(fèi)用項(xiàng)目1固定資產(chǎn)投資額2固定資產(chǎn)投資額3固定資產(chǎn)投資額4固定資產(chǎn)投資額營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告費(fèi)用項(xiàng)目56業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅(2016)36號(hào))和財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署聯(lián)合聯(lián)合試車費(fèi)稅率為13%;運(yùn)雜費(fèi)、基礎(chǔ)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)增值稅稅率為平均比準(zhǔn)價(jià)格=(案例A+案例B+案例C)÷3營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(四)成新率的確定1、對(duì)于重要的大型設(shè)備，按照觀察法(即勘查打分法)確定的成新率，結(jié)合使用能耗和故障等)技術(shù)狀況和損耗程度做出的判斷。年限法確定成新率權(quán)重為40%,觀察法確定的成新率權(quán)重為60%。其中年限法成新(1)對(duì)于使用年限較短且維護(hù)正常的在用設(shè)備，年限法成新率的采用以下公式計(jì)(2)對(duì)于使用年限較長(zhǎng)，甚至使用年限已經(jīng)超出經(jīng)濟(jì)壽命年限，以及技術(shù)狀況嚴(yán)重偏離的在用設(shè)備，年限法成新率的采用以下公式計(jì)算2、對(duì)于一般的普通設(shè)備和價(jià)值量較小的設(shè)備，以年限法為主確定設(shè)備的成新率。營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告年限法(或工作量法)成新率權(quán)數(shù)取40%,觀察鑒定成新率法權(quán)數(shù)取60%。因?yàn)橛捎谠O(shè)備3、電子設(shè)備成新率的確定(1)對(duì)于評(píng)估范圍內(nèi)價(jià)值量較小的電子設(shè)備，主要采用年限法確定成新率，即根(2)當(dāng)設(shè)備的技術(shù)狀況嚴(yán)重偏離，造成實(shí)際的成新率與年限法成新率差異較大對(duì)于超期使用的電子設(shè)備，成新率取10%。(五)評(píng)估值的確定三、房屋建(構(gòu))筑物(一)評(píng)估方法的選擇根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—不動(dòng)產(chǎn)》、《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》(中華人民共和國(guó)國(guó)(1)建(構(gòu))筑物工程費(fèi)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(3)資金成本理論成新率(%)=[1-(1-殘值率)×(已使用年限/耐用年限)]×100%綜合成新率(%)=理論成新率×40%+現(xiàn)場(chǎng)勘察成新率×60%成新率(%)=[1-(1-殘值率)×(已使用年限耐用年限)]×100%營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(二)評(píng)估技術(shù)思路營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第二節(jié)收益法營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第五章評(píng)估假設(shè)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)基本假設(shè)(二)一般假設(shè)(三)具體假設(shè)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第六章評(píng)估結(jié)論(一)成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)評(píng)估結(jié)果營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告AB123固定資產(chǎn)456長(zhǎng)期待攤費(fèi)用789凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告第七章特別事項(xiàng)說明 營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為2億元的《固定資產(chǎn)貸款合同》,借款期限為2019年08月26日至2027年08月25申請(qǐng)?zhí)柹暾?qǐng)日專授權(quán)公告日營(yíng)口營(yíng)新化工科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日期理發(fā)文日1是2