子公司績效考核管理辦法

PAGEPAGE1XXXX（集團(tuán)）有限責(zé)任公司子公司績效考核管理辦法1總則1.1目的為完善集團(tuán)管控機(jī)制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指引下的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺(tái)，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。1.2定義本辦法運(yùn)用一定的考核評(píng)價(jià)方法，對(duì)子公司年度經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營者業(yè)績做出綜合評(píng)定，并依據(jù)目標(biāo)管理原則，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任制。1.3原則1.3.1按照子公司的實(shí)際經(jīng)營成果，實(shí)事求是、公開公正實(shí)行科學(xué)考核。1.3.2考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)告、基礎(chǔ)管理資料和日常工作狀況。1.3.31.4適用范圍本辦法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.5考核結(jié)果的應(yīng)用考核結(jié)果應(yīng)用于對(duì)子公司和經(jīng)營者進(jìn)行激勵(lì)和約束?？冃Э己艘宰匀荒甓葹橐粋€(gè)考核周期。2績效指標(biāo)體系年度績效指標(biāo)體系由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)組成。2.1核心指標(biāo)核心指標(biāo)是戰(zhàn)略收益指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)組成。2.1.1業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80%）業(yè)務(wù)指標(biāo)：根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)各子公司的當(dāng)期盈利、持續(xù)盈利能力及運(yùn)營效率。（1）利潤完成率（權(quán)重40%）（2）銷售收入增長率（權(quán)重20%）（3）總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）（4）應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5%）（5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）（6）新產(chǎn)品、新市場銷售收入（加分項(xiàng)5分）年度凈利潤以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計(jì)數(shù)為基數(shù)計(jì)算?？傎Y產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”金額。新產(chǎn)品新市場銷售收入是指子公司開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場取得的實(shí)際銷售收入。2.1.2管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)（權(quán)重20%）管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)：通過綜合評(píng)價(jià)考核各下屬單位、公司的管理能力現(xiàn)狀和能力提升情況。（1）公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)（權(quán)重10%）其中：董事長評(píng)價(jià)（權(quán)重4%）、總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重3%）、主管副總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重2%）、其他副總經(jīng)理評(píng)價(jià)得分均值（權(quán)重1%）。（2）具有職能管理的部門對(duì)子公司綜合管理評(píng)價(jià)（權(quán)重10%）2.2監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、1）X100%本指標(biāo)120分封頂，采取線性評(píng)價(jià)方法，本年銷售收入等于去年銷售收入，得80分。增加1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，減少1個(gè)百分點(diǎn)，減1分。1.1.3總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）總資產(chǎn)收益率增長率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較的考核方法?？傎Y產(chǎn)收益率增長率＝本期總資產(chǎn)收益率－上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=考核年度凈利潤/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)＝（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2（1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”金額。包括流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。（2）資產(chǎn)總計(jì)中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)為子公司實(shí)際占用的土地、房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備（含租賃設(shè)備），其中土地、房屋建筑物包含按比例分?jǐn)偟墓膊糠?。?）2014年為該考核辦法實(shí)施的第一年，因此在核定2013年總資產(chǎn)時(shí)，根據(jù)2013年新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增2013年年初總資產(chǎn)計(jì)算上期總資產(chǎn)收益率。以后年度考核本期總資產(chǎn)收益率時(shí)，根據(jù)本期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時(shí)，根據(jù)上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)。（4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標(biāo)120分封頂，采取階梯評(píng)價(jià)方法，總資產(chǎn)收益率增長率±0.125%以內(nèi)，100分，每增加0.25%，加1分，每減少0.25%，扣1分，增減不足0.25%，忽略不計(jì)。1.1.4應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5%）應(yīng)收賬款綜合考核包括“銷售回款率”（季度評(píng)價(jià)）與“應(yīng)收賬款余額占當(dāng)年銷售總收入比”（年度評(píng)價(jià)）。應(yīng)收賬款綜合考核執(zhí)行《應(yīng)收賬款回收管理辦法》。1.1.5存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）存貨周轉(zhuǎn)率＝本期主營業(yè)務(wù)成本/本期平均存貨本期平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2本指標(biāo)120分封頂，采取線性評(píng)價(jià)方法，實(shí)際完成存貨周轉(zhuǎn)率考核值達(dá)到本年度目標(biāo)值，得100分，增加0.1，加2分，每減少0.1，減2分。1.1.6新產(chǎn)品新市場銷售收入（加分項(xiàng)5分）新產(chǎn)品是指公司立項(xiàng)的研究開發(fā)項(xiàng)目，經(jīng)成果轉(zhuǎn)化考核年度形成銷售收入200萬元以上的產(chǎn)品。新市場是指公司確認(rèn)的戰(zhàn)略市場。子公司應(yīng)設(shè)立新產(chǎn)品、新市場開發(fā)項(xiàng)目?？己似陂_始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子公司確立開發(fā)項(xiàng)目和銷售收入目標(biāo)值。新產(chǎn)品、新市場銷售收入指標(biāo)按完成比例及完成情況計(jì)分，新產(chǎn)品銷售收入完成率100%，加5分，本指標(biāo)5分封頂。1.2管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)（權(quán)重20%）1.2.1公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分（權(quán)重10%）其中：董事長評(píng)價(jià)（權(quán)重4%）總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重3%）主管副總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重2%）其他副總經(jīng)理評(píng)價(jià)得分均值（權(quán)重1%）1.2.2公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各子公司管理評(píng)價(jià)的考核標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)績效得分行為特征A(出色)110－120嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新；重點(diǎn)工作推進(jìn)高效、得力；部門工作績效始終超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，得到來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的高度評(píng)價(jià)，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時(shí)間之前完成任務(wù)，完成任務(wù)質(zhì)量明顯超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。B(優(yōu)良)95－100正確執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；重點(diǎn)工作推進(jìn)比較得力，偶爾超過進(jìn)度；部門工作績效經(jīng)常超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，客戶或內(nèi)部協(xié)作方評(píng)價(jià)較好，通常具有下列表現(xiàn)：嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間要求完成任務(wù)并經(jīng)常提前完成任務(wù)，經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。C(常態(tài))85－90管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作；部門工作績效經(jīng)常維持或偶爾超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，沒有客戶（或協(xié)作方）的不滿意，并通常具有下列表現(xiàn)：基本上達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)。D(需改進(jìn))70－75管理制度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點(diǎn)工作推進(jìn)存在延遲或疏漏；部門工作績效偶爾未達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，存在客戶（或協(xié)作方）的投訴，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時(shí)在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；部門內(nèi)部管理存在較大問題；重點(diǎn)工作推進(jìn)進(jìn)度明顯低于計(jì)劃；部門工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。1.2.3具有職能管理的部門對(duì)各子公司綜合管理評(píng)價(jià)評(píng)分（權(quán)重10%）1.2.4職能管理部門對(duì)各子公司進(jìn)行綜合管理評(píng)價(jià)的考核標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)績效得分行為特征A(出色)110－120嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求；重點(diǎn)工作推進(jìn)得力，產(chǎn)品交貨準(zhǔn)確及時(shí)，客戶滿意度高，并超額完成工作進(jìn)度；積極與公司職能部門配合，重視部門內(nèi)部職能管理；在管理體制和機(jī)制上有創(chuàng)新，管理效果突出B(優(yōu)良)95－100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時(shí)，客戶滿意，按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作；重視與公司職能部門的對(duì)接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C(常態(tài))85－90管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品交貨基本及時(shí)，客戶基本滿意，能夠基本按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范D(需改進(jìn))70－75管理制度執(zhí)行情況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不高，重點(diǎn)工作推進(jìn)存在延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面偶有小的疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴(yán)重不足，客戶不滿意，重點(diǎn)工作推進(jìn)進(jìn)度明顯低于計(jì)劃；與公司職能部門的工作配合程度顯著低于常規(guī)正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題2監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計(jì)分辦法監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超過30分。2.1產(chǎn)品質(zhì)量2.1.1產(chǎn)品質(zhì)量造成的等級(jí)事故因產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任造成事故時(shí)，考核如下：造成一般D類事故時(shí)，一次扣4分；造成一般C類事故時(shí)，一次扣6分；造成一般B類事故時(shí)，一次扣8分；造成一般A類事故時(shí)，一次扣10分；當(dāng)發(fā)生較大事故及以上時(shí)，一次扣30分。（注：事故類別以上級(jí)主管部門定責(zé)為準(zhǔn)）。2.1.2產(chǎn)品批量質(zhì)量問題導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟(jì)損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分；經(jīng)濟(jì)損失10至50萬元、集團(tuán)公司通報(bào)批評(píng)，一次扣3-5分；經(jīng)濟(jì)損失50萬元以上、集團(tuán)公司通報(bào)批評(píng)，一次扣5-7分。2.1.3國家機(jī)關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格國家機(jī)關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項(xiàng)時(shí)，一次扣5分。2.1.4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被吊銷造成公司質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被暫停時(shí)，扣減該部門5分。2.2設(shè)備事故A類設(shè)備（關(guān)鍵設(shè)備），設(shè)備故障停機(jī)造成生產(chǎn)流程中斷，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設(shè)備使用維護(hù)不當(dāng)，發(fā)生設(shè)備故障，設(shè)備故障損失價(jià)值10萬元以上，扣減1分。2.3安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災(zāi)事故，一起直接經(jīng)濟(jì)損失一萬元以下的事故，扣減0.5分。一起直接經(jīng)濟(jì)損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的事故，扣減分。一起直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元以上（含5萬元）的事故，扣減5分。發(fā)生險(xiǎn)肇事故，發(fā)生一起可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果的險(xiǎn)性事故，扣減1分。發(fā)生人員工傷重傷及以上事故和直接經(jīng)濟(jì)損失在5萬元以上的重大安全事故時(shí)，除按以上考核辦法對(duì)事故責(zé)任部