2015年報(bào)表決算審計(jì)資料清單

第頁(yè)2019年財(cái)務(wù)決算審計(jì)所需資料清單-基本資料1-1公司歷史沿革及法律資料政府批文營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證公司章程及章程修正案組織機(jī)構(gòu)代碼證外匯登記證、開(kāi)戶(hù)許可證歷史發(fā)展資料（公司簡(jiǎn)介）1-2組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖各投資方或股東簡(jiǎn)介管理層和財(cái)務(wù)人員（名單、職責(zé)）董事會(huì)成員清單分支機(jī)構(gòu)資料所投資企業(yè)資料（全資及控股子公司基本情況）股東大會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則經(jīng)理會(huì)議事規(guī)則及投資者關(guān)系管理制度重大經(jīng)營(yíng)決策的程序、規(guī)則及權(quán)限重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限對(duì)外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限關(guān)聯(lián)方交易決策的程序及規(guī)則獨(dú)立董事制度內(nèi)部審計(jì)制度考核、激勵(lì)管理辦法1-3主要業(yè)務(wù)及技術(shù)資料公司經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷(xiāo)售情況主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況主要客戶(hù)和供應(yīng)商情況特殊行業(yè)許可證書(shū)資質(zhì)證書(shū)商標(biāo)證書(shū)專(zhuān)利證書(shū)非專(zhuān)利技術(shù)重要特許權(quán)利質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書(shū)生產(chǎn)安全認(rèn)證證書(shū)1-4關(guān)聯(lián)方資料關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)清單關(guān)聯(lián)方資料重大關(guān)聯(lián)方交易資料（關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表）1-5財(cái)務(wù)管理制度資金管理辦法存貨管理辦法固定資產(chǎn)管理辦法在建工程管理辦法合同管理辦法費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法會(huì)計(jì)稽核管理辦法會(huì)計(jì)電算化管理辦法會(huì)計(jì)檔案管理辦法授權(quán)控制制度員工福利及獎(jiǎng)勵(lì)制度1-6重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議短期、長(zhǎng)期借款合同無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議資產(chǎn)置換協(xié)議對(duì)外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議債務(wù)重組協(xié)議融資租賃協(xié)議重要銷(xiāo)售合同、租賃合同（租出）重要采購(gòu)合同、租賃合同（租入）重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃協(xié)議托管協(xié)議委托貸款合同委托理財(cái)協(xié)議大額資金使用協(xié)議擔(dān)保協(xié)議1-7重要實(shí)物資產(chǎn)重要土地目錄國(guó)有土地使用證土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議房屋產(chǎn)權(quán)證重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議1-8政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)相關(guān)資料政府審計(jì)報(bào)告所得稅減免批準(zhǔn)證明稅收資料（上年所得稅匯算清繳資料或匯算清繳報(bào)告）1-9中介機(jī)構(gòu)報(bào)告最近一期驗(yàn)資報(bào)告上年年度審計(jì)報(bào)告管理建議書(shū)最近一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告1-10會(huì)議紀(jì)要?dú)v次股東大會(huì)決議歷屆次董事會(huì)決議歷屆次監(jiān)事會(huì)決議主要經(jīng)理會(huì)紀(jì)要其他綜合類(lèi)信息：公司員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。公司所處行業(yè)的基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入及產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)；公司所在該行業(yè)是否國(guó)家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策；影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素等。公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。公司主要服務(wù)的業(yè)務(wù)流程圖，主要生產(chǎn)設(shè)備及安全運(yùn)行的情況等，主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要原材料來(lái)源和能源供應(yīng)、定價(jià)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及成本構(gòu)成情況，若存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，公司對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。公司主要產(chǎn)品或服務(wù)的業(yè)務(wù)量情況和主要消費(fèi)群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略、主要銷(xiāo)售市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率和銷(xiāo)售額等。前5名客戶(hù)的銷(xiāo)售額占年度營(yíng)業(yè)額或銷(xiāo)售總額的百分比情況。公司主要客戶(hù)及供應(yīng)商的資料，主要包括：向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比情況。 財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說(shuō)明；審計(jì)基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注。審計(jì)期間及期后的總賬、各明細(xì)分類(lèi)賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證；審計(jì)期間公司各稅種納稅申報(bào)表；審計(jì)期間及期后公司的重大交易合同。審計(jì)期間及期后公司經(jīng)批準(zhǔn)的收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃及或年度工作總結(jié)；審計(jì)期間外部及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。報(bào)表項(xiàng)目有關(guān)資料（審計(jì)期間各科目的明細(xì)表樣子見(jiàn)附件1）審計(jì)期間貨幣資金分幣種明細(xì)表、所有銀行對(duì)賬單（包括以個(gè)人名義開(kāi)立、單位使用的銀行卡對(duì)賬單）、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細(xì)，12月31日所有賬戶(hù)信息（中國(guó)人民銀行賬戶(hù)賬戶(hù)管理系統(tǒng)打?。５盅夯騼鼋Y(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明。（銀行相關(guān)文件打印程序見(jiàn)附件2）審計(jì)期間應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表、提供截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書(shū)明細(xì)表、因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書(shū)給他方但尚未到期的票據(jù)。審計(jì)期間應(yīng)收賬款明細(xì)表、審計(jì)期間內(nèi)已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)；審計(jì)期間預(yù)付賬款明細(xì)表、尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議；審計(jì)期間其他應(yīng)收款明細(xì)表、審計(jì)期間內(nèi)已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。審計(jì)期間應(yīng)收利息明細(xì)表、提供相應(yīng)的債權(quán)合同。超過(guò)1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值所作的判斷；審計(jì)期間應(yīng)收股利明細(xì)表、提供相應(yīng)的利潤(rùn)分配方案，超過(guò)1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值的判斷。審計(jì)期間期末存貨盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)及轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因、轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費(fèi)用資本化金額以及資本化金額的計(jì)算過(guò)程。審計(jì)期間交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的證券營(yíng)業(yè)部開(kāi)戶(hù)信息資料、證券賬戶(hù)及資金賬戶(hù)對(duì)賬單及詢(xún)證函。審計(jì)期間期末投資性房地產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表；投資性房地產(chǎn)明細(xì)表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。審計(jì)期間長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表，有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如無(wú)法提供需說(shuō)明原因；期末計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。審計(jì)期間期末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表；固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊分類(lèi)匯總表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、重要固定資產(chǎn)的權(quán)屬證書(shū)、審計(jì)期間固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。如有融資租入固定資產(chǎn)，請(qǐng)分開(kāi)列出；所有固定資產(chǎn)增加及報(bào)廢清單及相應(yīng)的支持文件；抵押資產(chǎn)清單。審計(jì)期間在建工程明細(xì)表、提供重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件、施工承包合同、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目完工驗(yàn)收保告、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料、期末在建工程存在減值情況的證明文件。審計(jì)期間無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表、土地使用權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證書(shū)、期末無(wú)形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。年內(nèi)新增無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。審計(jì)期間研發(fā)支出明細(xì)情況、重大研發(fā)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。審計(jì)期間遞延所得稅資產(chǎn)增減變動(dòng)明細(xì)表，遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的來(lái)源及計(jì)算依據(jù)、計(jì)算過(guò)程。審計(jì)期間長(zhǎng)短期借款明細(xì)表、長(zhǎng)短期借款合同及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等合同，2019年12月31日的貸款卡信息（中國(guó)人民銀行征信管理系統(tǒng)打印出來(lái)）。審計(jì)期間應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表、預(yù)收賬款明細(xì)表、提供尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。其他應(yīng)付款明細(xì)表、尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。審計(jì)期間應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表、提供公司職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度、有關(guān)部門(mén)確認(rèn)的工效掛鉤認(rèn)定證明、社會(huì)保險(xiǎn)繳納政策、職工辭退計(jì)劃，如有辭退福利則需提供辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。審計(jì)期間應(yīng)繳稅費(fèi)明細(xì)表、審計(jì)期間各稅種的納稅申報(bào)表、所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件。審計(jì)期間應(yīng)付利息明細(xì)表、應(yīng)付股利（利潤(rùn)）明細(xì)表。審計(jì)期間預(yù)計(jì)負(fù)債明細(xì)表，預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提的依據(jù)文件、計(jì)算過(guò)程及使用記錄。審計(jì)期間專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、項(xiàng)目完工報(bào)告、驗(yàn)收記錄和批復(fù)資料。審計(jì)期間遞延所得稅負(fù)債增減變動(dòng)明細(xì)表，遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生來(lái)源及計(jì)算依據(jù)、計(jì)算過(guò)程。審計(jì)期間所有者權(quán)益明細(xì)表，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積項(xiàng)目明細(xì)表。審計(jì)期間主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表、其他業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表、主要產(chǎn)品或服務(wù)情況、主要客戶(hù)明細(xì)表、對(duì)主要客戶(hù)的銷(xiāo)售定價(jià)政策、銷(xiāo)售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)合同、結(jié)算方式。審計(jì)期間營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表。審計(jì)期間投資收益明細(xì)表，投資收益來(lái)源及依據(jù)。審計(jì)期間資產(chǎn)減值損失明細(xì)表，各項(xiàng)減值損失計(jì)算依據(jù)、計(jì)算過(guò)程。審計(jì)期間營(yíng)業(yè)外收入及支出明細(xì)表，大額收入支出發(fā)生額的相關(guān)合同、協(xié)議、授權(quán)批準(zhǔn)文件。審計(jì)期間所得稅明細(xì)表，年度內(nèi)各期所得稅納稅申報(bào)表，各項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠）的批復(fù)文件，上年所得稅匯算清繳報(bào)告。審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目（尤其是其他項(xiàng)目），現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。合并報(bào)表的相關(guān)資料-（注：?jiǎn)螒?hù)企業(yè)不涉及）財(cái)務(wù)報(bào)表的合并過(guò)程(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表)；合并抵銷(xiāo)分錄；內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo)未實(shí)現(xiàn)毛利計(jì)算表。合并報(bào)表范圍內(nèi)會(huì)計(jì)主體之間的內(nèi)部交易的對(duì)方單位、交易類(lèi)型，交易品種、數(shù)量、金額、往來(lái)余額、資金收付的性質(zhì)及金額等及上述數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致。其他資料公司需提供審計(jì)期間關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)資料，包括：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系明細(xì)表。提供及關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)別，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序，審計(jì)期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類(lèi)交易的比例。關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表。關(guān)聯(lián)方資金占用和往來(lái)余額明細(xì)表。截至審計(jì)日有無(wú)正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、預(yù)計(jì)需要賠償或索賠的金額。資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、未決仲裁等，如有，公司需說(shuō)明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。如無(wú)，公司需提供聲明。資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)，如有，公司需說(shuō)明存在金額及性質(zhì)。如無(wú)，公司需提供聲明。公司資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的重大事項(xiàng)，需提供說(shuō)明及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的重大影響。配合審計(jì)人員做好截止2019-12-31日的所有銀行賬戶(hù)的函證；6個(gè)往來(lái)科目應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款；預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)