論住房公積金制度的改革思路

論住房公積金制度的改革思路摘要]現(xiàn)行住房公積金制度存在覆蓋面低、繳存比例殘差不齊，提取范圍狹窄、貸款手續(xù)復(fù)雜、投資渠道受限，住房公積金管理體制機(jī)制存在弊端，監(jiān)管力量嚴(yán)重不足等多種缺陷，為此應(yīng)采取完善住房公積金政策、調(diào)整住房公積金管理體制、加大住房公積金監(jiān)管力度等改革措施，促進(jìn)住房公積金制度更進(jìn)一步符合現(xiàn)代社會(huì)的需要。

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關(guān)鍵詞 ]住房公積金制度；制度現(xiàn)狀；改革思路

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。住房公積金的最根本功能就是住房保障功能，其實(shí)質(zhì)就是政府為解決職工家庭住房問(wèn)題提供的一種政策性融資渠道，是以住房公積金形式給職工增加了一部分住房工資，從而起到了促進(jìn)住房實(shí)物分配向貨幣化分配的目的。

1制度現(xiàn)狀

1.1覆蓋面低、繳存比例殘差不齊

現(xiàn)階段住房公積金主要集中在行政事業(yè)單位及經(jīng)濟(jì)效益較好的壟斷行業(yè)、國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、和外資企業(yè)，而確需提供資助的城鎮(zhèn)下崗職工及農(nóng)民工卻被排除在外，很多民營(yíng)企業(yè)不建立公積金制度，即使建立，為職工繳存的額度也很低。很多單位以職工崗位不穩(wěn)定，編外人員無(wú)編制為理由，不為職工繳存住房公積金。有的單位因?yàn)樾б婧?，擅自調(diào)高繳存比例或增加繳存基數(shù)，多交住房公積金沖抵應(yīng)交的所得稅，導(dǎo)致不同單位之間出現(xiàn)新的不平衡，造成新的社會(huì)矛盾。

1.2提取范圍狹窄、貸款手續(xù)復(fù)雜、投資渠道受限

住房公積金使用僅限于購(gòu)建房、償還住房貸款，使用范圍狹窄，作為職工的養(yǎng)命置業(yè)錢(qián)，在支付房租、大病住院時(shí)卻失去應(yīng)有的保障功能。提取手續(xù)過(guò)于復(fù)雜，資金支付時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，甚至有的地方出現(xiàn)公積金提取中介服務(wù)。住房公積金貸款手續(xù)復(fù)雜，審批環(huán)節(jié)拖拉緩慢，效率低下，甚至出現(xiàn)開(kāi)發(fā)商公開(kāi)抵制住房公積金貸款的現(xiàn)象，給住房公積金制度帶來(lái)負(fù)面影響。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示住房公積金使用率只有70%，大量閑置的住房公積金存放在銀行，除住建部確定的住房公積金支持保障性住房試點(diǎn)城市外，其他城市大量閑置的住房公積金無(wú)法投資不動(dòng)產(chǎn)，不能投資證券市場(chǎng)，導(dǎo)致收益低下。而職工繳存的公積金利率始終低于商業(yè)銀行的同期存款利率，增值能力太差。

1.3住房公積金管理體制存在弊端

住房公積金管理以城市為單位分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閑置，難以充分發(fā)揮作用；管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，管理中心作為事業(yè)單位，不具有金融職能，金融業(yè)務(wù)要委托商業(yè)銀行辦理，導(dǎo)致管理成本高，服務(wù)效率低，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.4監(jiān)管力量嚴(yán)重不足

住房公積金制度是按照“房委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”的原則建立起來(lái)的，房委會(huì)成員大多由城市人民政府指定，而非專家團(tuán)隊(duì)，只是流于會(huì)議形式。根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，住房公積金既不能作預(yù)算外資金也不能作預(yù)算內(nèi)資金，然而，有的城市將公積金作為預(yù)算資金調(diào)劑財(cái)政資金的余缺，有的城市政府直接決策將住房公積金投放給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，有的城市將住房公積金增值收益在公積金機(jī)構(gòu)未提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金前就全部調(diào)走，地方財(cái)政無(wú)法監(jiān)督地方政府，更多的財(cái)政監(jiān)督就是將公積金管理機(jī)構(gòu)作為普通的事業(yè)單位，從嚴(yán)核定公積金中心的管理費(fèi)用，違背了住房公積金管理?xiàng)l例中規(guī)定的費(fèi)用高于一般單位的規(guī)定，限制住房公積金事業(yè)的正常發(fā)展。由于監(jiān)督機(jī)制不完善，人員素質(zhì)的參差不齊導(dǎo)致騙取、挪用住房公積金的案件時(shí)有發(fā)生。如“全國(guó)住房公積金第一案”，湖南省某市原住房公積金管理中心主任李樹(shù)彪挪用1.2億元豪賭，就是用公積金作抵押進(jìn)行貸款。株洲市住房公積金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，采取虛構(gòu)購(gòu)房合同，首付購(gòu)房款收據(jù)等方法，騙取公積金貸款116萬(wàn)元，用于非法經(jīng)營(yíng)。而審計(jì)監(jiān)督往往具有滯后性，等發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，已造成嚴(yán)重的后果，吉林省通化市住房公積金管理中心原主任車(chē)世剛涉嫌違法挪用住房公積金高達(dá)11億余元，就是退休后進(jìn)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)的。銀監(jiān)會(huì)、人民銀行基本上不參與監(jiān)管住房公積金機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2改革思路

2.1修改《住房公積金管理?xiàng)l例》

將《住房公積金管理?xiàng)l例》上升為《住房公積金管理法》，賦予公積金監(jiān)管機(jī)構(gòu)更大的行政執(zhí)法權(quán)，對(duì)不為職工建立住房公積金制度的單位，強(qiáng)行扣劃銀行存款，聯(lián)合其他執(zhí)法部門(mén)暫停辦理其他手續(xù)，直到為職工建立公積金制度為至；住房公積金監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)公積金執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，經(jīng)常檢查各單位的繳存情況，嚴(yán)格按照繳存單位上一年月平均工資確定繳存人數(shù)和繳存基數(shù)，足額繳存住房公積金。

2.2完善住房公積金政策

將支付房租、大病住院納入提取范圍，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放寬支付房租條件，本人及配偶在繳存城市無(wú)自有住房且租賃住房的，無(wú)論租住公共租賃住房還是租住商品住房，均可提取夫妻雙方住房公積金支付房租；允許住房公積金投資經(jīng)濟(jì)適用房、保障性住房建設(shè)；實(shí)行一站式大廳辦公，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，縮短審批時(shí)間，取消住房公積金貸款收費(fèi)項(xiàng)目；允許住房公積金按照一定比例投資證券市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)住房公積金保值增值。

2.3調(diào)整住房公積金管理體制

十八屆三中全會(huì)《決定》23條提出“研究建立住宅政策性金融機(jī)構(gòu)”、45條要求“建立公開(kāi)規(guī)范的住房公積金制度，改進(jìn)住房公積金提取、使用、監(jiān)管機(jī)制”。截至2024年底，全國(guó)住房公積金3.7萬(wàn)億元，可基本滿足首套和改善性自住住房的低息貸款需求，全國(guó)共有住房公積金管理中心342個(gè)，業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)2651個(gè)，從業(yè)人員3.8萬(wàn)人，可充分利用這些機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)和人員，實(shí)行省及省以下垂直管理，一個(gè)法人，地級(jí)市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，在縣一級(jí)設(shè)立具體辦事窗口承辦業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)住房公積金省一級(jí)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一政策、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算。由縣級(jí)以上住房和建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的住房公積金行政執(zhí)法，這樣既可以有效提高資金管理集約化、專業(yè)化和精細(xì)化水平，降低管理運(yùn)營(yíng)成本，充分發(fā)揮住房公積金作用，保障繳存職工權(quán)益。

2.4加大監(jiān)管力度

《住房公積金管理法》應(yīng)授予各級(jí)住房和建設(shè)部門(mén)更大的住房公積金監(jiān)管權(quán)限。各級(jí)審計(jì)部門(mén)定期或不定期對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)交叉審計(jì)，加大處罰力度，排除地方政府的干擾。各級(jí)住房公積金管理中心要設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，完善內(nèi)控機(jī)制，制定完善