銀行賬戶管理制度及實施細則三篇

第第頁銀行賬戶管理制度及實施細則三篇篇一：銀行賬戶管理制度及實施細則

(一)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

(二)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

(五)銀行賬戶只供本部門業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶給外單位或個人使用，嚴禁對外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

(六)銀行賬戶結(jié)算票據(jù)和印鑒的使用實行分管并用制，不得由一人統(tǒng)管使用，財務(wù)印鑒由主管會計保管，支票及個人印鑒由出納保管，做到相互制約，保證安全。

(七)出納從銀行購回空白支票，首先要按號碼順序在支票登記簿上登記，然后啟用，未用的空白支票要當天入保險柜，不準放在辦公室抽屜內(nèi)。

(八)出納必須隨時掌握銀行存款情況，不得簽發(fā)空頭支票。

(九)出納簽發(fā)支票必須有會計認可的支票憑證，支票上必須填寫簽發(fā)日期(為了便于結(jié)賬可提前開結(jié)算期，但不得開遠期)、用途、金額。支票簽發(fā)完后，領(lǐng)用人在支票登記簿上簽名，然后出納將簽好的支票交會計復(fù)核，蓋上銀行印鑒后，將有效的支票交領(lǐng)用人(通過銀行用其它結(jié)算方法也按以上辦法辦理).

(十)出納要及時清理支票(匯票)登記簿，支票領(lǐng)用人必須在一周內(nèi)報賬，或交回未用的支票。

(十一)出納要不定期從銀行要回對賬單進行對賬，若我戶賬面余額與銀行余額不符，出納應(yīng)負責(zé)與銀行業(yè)務(wù)員配合查找核對，直到相符為止。每月8日前，出納應(yīng)打印出銀行調(diào)節(jié)表一式三份，隨對賬單一起交主管會計審核，審核完后，在銀行調(diào)節(jié)表上蓋章，出納將已審核蓋章的銀行調(diào)節(jié)表留一份備查，兩份送銀行;每月10號前，要將已經(jīng)銀行蓋章的銀行調(diào)節(jié)表回單交主管會計，由主管會計分月放在對賬單一起，年底裝訂存檔。

(十二)當月的銀行未達賬，次月必須查清核實，不準超過兩個月。(十三)當時開錯作廢的支票要附在正確支票的后面，會計在記賬憑證的備注欄內(nèi)要寫上作廢支票的種類及號碼。若業(yè)務(wù)已做賬，對方單位或銀行退回開錯作廢的支票，應(yīng)重開一張正確的支票，將開錯作廢的支票附在后面。會計做賬通過銀行存款科目，用紅字沖銷原支票金額，用藍字記錄重開支票金額;出納在登記銀行存款日記賬時，也同樣用紅字沖銷原支票金額，用藍字記錄重開支票金額，并登記支票號碼。未收到開錯作廢的支票，不能重開支票。

(十四)用計算機代替手工記賬，出納仍必須設(shè)置銀行賬，銀行賬要及時登記，并每天結(jié)出余額，要做到日清月結(jié)，賬帳相符。

(十五)出納在登記銀行賬時，要登記支票種類和支票號碼，摘要應(yīng)寫明收款單位或付款單位，不能用用途或支票種類代替。

(十六)任何人不得以任何理由出賣或轉(zhuǎn)借銀行賬戶。

篇二：銀行賬戶管理制度及實施細則第一條為加強人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱“銀行結(jié)算賬戶”）管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。第二條《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準設(shè)立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監(jiān)督。第三條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責(zé)對銀行結(jié)算賬戶第四條中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。第五條中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；（四）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準類銀行結(jié)算賬戶。第六條《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。第七條人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項：（一）“開戶許可證”字樣；（二）開戶許可證編號；（三）開戶核準號；（四）中國人民銀行當?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負責(zé)人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）賬戶性質(zhì)；（十）賬號。限。臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應(yīng)記載臨時存款賬戶的有效期第八條《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。第二章銀行結(jié)算賬戶的開立第九條存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。中國人民銀行應(yīng)負責(zé)對銀行報送的核準類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。第十條境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎罂砷_立臨時存款賬戶。第十一條單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。得開立其他銀行結(jié)算賬戶。第十二條存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶證。第十三條《辦法》第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。用存款賬戶。第十四條存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專合格境外機構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。第十五條自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護照。（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。第十六條《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：（一）注冊地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；（二）經(jīng)營地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；（三）注冊地和經(jīng)營地均未運行賬戶管理系統(tǒng)的。第十七條存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。第十八條存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。第十九條存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上如實填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。第二十一條中國人民銀行當?shù)胤种性诤藴蚀婵钊碎_立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。存款人可到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。第二十二條開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。其開立銀行結(jié)算賬戶。第二十三條存款人符合《辦法》和本實施細則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為第三章銀行結(jié)算賬戶的使用第二十四條《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种小７险蛊跅l件的，中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)核準其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势湔蛊谏暾?，存款人?yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。第二十五條《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌冢粚τ诜呛藴暑悊挝汇y行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。第二十六條當存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。第二十七條《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。第二十八條《辦法》第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件”是指：對于《辦法》第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認真審查付款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件；對于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形，個人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認真審查收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件。存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性、合法性負責(zé)，銀行應(yīng)按會計檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。第二十九條個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。限。第三十條《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第三十一條《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。第三十二條存款人申請變更核準類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當?shù)胤种?。符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种泻藴势渥兏暾?，收回原開戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势渥兏暾?。第三十三條存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應(yīng)根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（附式8）。第三十五條存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。準類銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)交回開戶許可證。第三十六條銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條第三十七條《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核第三十八條存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。第三十九條對于按照《辦法》和本實施細則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。第五章銀行結(jié)算賬戶的管理第四十條中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。第四十一條賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。中國人民銀行負責(zé)銀行機構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護。銀行應(yīng)按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當?shù)胤种猩陥筱y行機構(gòu)代碼信息。健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。第四十二條中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立第四十三條開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當?shù)胤种刑岢鲅a（換）發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。第四十四條單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。第四十五條單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件。授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。第四十六條存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。第六章附則第四十七條本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結(jié)合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。第四十八條《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規(guī)定的身份證件。第四十九條本實施細則由中國人民銀行負責(zé)解釋、修改。第五十條本實施細則自20XX年1月31日起施行。附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準號：編號款賬戶。賬號經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準予開立基本法定代表人（單位負責(zé)人）開戶銀行發(fā)證機關(guān)（蓋章）年月日注意事項（二）背面一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。行申請補三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种В〒Q）發(fā)．并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。附式1：開戶許可證（專用存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準號：編號審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。法定代表人（單位負責(zé)人）開戶銀行賬號發(fā)證機關(guān)（蓋章）年月日注意事項（二）背面一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种В〒Q）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準號：編號審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。法定代表人（單位負責(zé)人）開戶銀行賬號．有效期至年月日發(fā)證機關(guān)（蓋章）年月日注意事項（二）背面一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。附式2：未開立基本存款賬戶證明年月日編號：中國人民銀行分（支）行：存款人信息如下：存款人名稱：營業(yè)執(zhí)照注冊號：組織機構(gòu)代碼：有效日期：聯(lián)系人：經(jīng)調(diào)查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。原基本存款賬戶開戶許可證核準號：中國人民銀行分（支）行（簽章）聯(lián)系電話：傳真：聯(lián)系地址：填制說明：1．本證明書一式兩聯(lián)，一聯(lián)交申請人，一聯(lián)中國人民銀行當?shù)胤种辛舸妗?．本證明復(fù)印無效。

篇三：銀行賬戶管理制度及實施細則總則一、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。二、公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項資金帳戶、保證金帳戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。三、本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。四、公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。五、銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。六、所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。銀行賬戶基本信息管理公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：戶名全稱開戶銀行全稱銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對公賬戶）賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限九、財務(wù)部負責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。十、財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部應(yīng)該定期對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面的核對和清理。第二章銀行賬戶管理十一、銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。十二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。十三、銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。十四、公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫《銀行開/銷戶申請表》，獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。十五、財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細請遵照《印章管理制度》，確保銀行賬戶安全。十六、公司銀行賬戶主要用途分類如下：基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等；一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；專項資金帳戶用于核算公司專項資金收支；貸款賬戶用于公司對外借款、融資等；資本金賬戶用于投資入股、驗資等；其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。十七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準，嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。第三章銀行賬戶開立十八、銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬