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文檔簡介

會計實操文庫1/4記賬實操-銀行保函的申請流程保函又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。在申請人未能按雙方協(xié)議履行責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人（開保函的銀行等）代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。向銀行申請該保證書的過程即為銀行保函的申請流程。一、關(guān)健點解析流程圖中紅色標(biāo)注的是核心環(huán)節(jié)，除此之外還有一些需要特別注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，用序號標(biāo)注，下面對這些環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的解析：（1）申請人按銀行要求需提供的資料包括：①營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務(wù)登記證副本和法定代表人證明文件等；②對外擔(dān)保主合同、協(xié)議或標(biāo)書及有關(guān)交易背景資料：③擔(dān)保涉及的事項按規(guī)定須事先獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)，須提供有關(guān)部門的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件；④經(jīng)會計（審計）師事務(wù)所審計的上兩年財務(wù)報表及當(dāng)期財務(wù)報表：⑤反擔(dān)保措施證明文件；⑥銀行要求提供的其他資料。（2）銀行收到申請書和有關(guān)資料后，對申請人的合法性、財務(wù)狀況的真實性，交易背景的真實性等進(jìn)行調(diào)查，了解借款人的履約、償付能力，對申請人進(jìn)行授信評級，向申請人做出正式答復(fù)。（3）雙方簽訂保函協(xié)議書，約定擔(dān)保種類、用途、金額、費率、擔(dān)保有效期，付款條件，雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。二、（1）操作周期申請全額保證金保函需要2個工作日左右；申請差額保證金保函需要5個工作日左右。（2）操作費用包括保函擔(dān)保費及銀行手續(xù)費，每年的費用為保函金額的1%～5%。注：保函本質(zhì)是開具保函銀行提交的保證付款承諾函，對收款方拿到資金的保證性很強，具有很好的支付信用。按保函合同，銀行一般最長提

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