財務(wù)報銷制度范本

———財務(wù)報銷制度范本財務(wù)報銷制度范本財務(wù)如何報銷？下面請看我為您整理的財務(wù)報銷制度范本，希望可以幫到你～!一、暫借款及預(yù)付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包含差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支出的各項工程及購買料子、貨物的款項，支出此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等料子，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必需填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必需及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支出，領(lǐng)取人要按被支出金額賠償。4、全部借款及預(yù)付款，必需在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必需向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。5、經(jīng)辦人必需在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資補償。二、費用報銷制度1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包含日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必必需求開票單位如實填寫發(fā)票全部內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。2、報銷費用時必需填寫“費用報銷單”，全部票據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、接待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必需分次、按出差地方分開填列，并計算好出差天數(shù)，留宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。全部報銷票據(jù)的張數(shù)和合計金額必需準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必需事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。5、辦公用品的購置：由各部門依據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，認(rèn)真登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、各部門在開支業(yè)務(wù)接待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。8、全部需報銷的各種原始票據(jù)（包含購買料子和支出工程款），必需在票據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超出一個月一律不予報銷。9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購掌控程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。三、差旅費報銷制度2、出差留宿費和交通費實行限額掌控、節(jié)省嘉獎的方法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的方法，個人不得另報餐費；（1）留宿費憑留宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際留宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時至第二天晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超出12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%嘉獎給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%嘉獎（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%嘉獎個人。（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超出六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)坐車超出12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。3、差旅費報銷的.其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和留宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往還可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位供應(yīng)交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、留宿費和市內(nèi)交通費。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡因公事支出的電話、電報費均予報銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪伴客人出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前啟程，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后啟程，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地方、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超出原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。四、其他有關(guān)規(guī)定：1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷料子貨款及工程